公司商務匯票管理辦法

公司商業(yè)匯票管理辦法

第一章總則

第一條為加強XX集團公司（以下簡稱“集團公司"）商業(yè)

匯票票據(jù)管理，提高票據(jù)資金使用效率，降低資金成本，防范資

金風險，例居《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》

等法律法規(guī)，以及《XX集團公司票據(jù)管理辦法（試行）》等文

件，制定本辦法。

第二條本辦法所稱票據(jù)是指子分公司（單位）簽發(fā)和收取

的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本辦法所稱票

據(jù)池指利用XX集團財務有限責任公司（以下簡稱"財務公司"）金

融服務功能，與合作銀行搭建的為XX集團及所屬成員單位提供

商業(yè)匯票信息登記、委托管理、質(zhì)押融資等綜合金融服務的票

據(jù)管理平臺。

第三條集團公司票據(jù)管理應遵循以下原則：

（一）依法合規(guī)原則:子分公司（單位）應嚴格依照票據(jù)相關(guān)

法律法規(guī)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，遵循誠實信用的原則，具有真

實的交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系。

（二）資金集中原則：將票據(jù)視同貨幣資金納入XX集團資

金集中管控體系，使用票據(jù)池系統(tǒng)實現(xiàn)票據(jù)資金的集中管理和有

效使用，防范票據(jù)資金風險。

（三）分級管理原則：公司組織協(xié)調(diào)票據(jù)資金運營、管理和

平衡，子分公司（單位）負責本單位及所屬成員單位票據(jù)資金的

集中管理和運營。

（四）預算控制原則：公司負責票據(jù)資金預算平衡和控制，

子分公司（單位）對所屬成員單位實行票據(jù)資金預算控制。

第二章組織機構(gòu)與職責

第四條集團公司財務管理部門是票據(jù)管理的職能部門，其主

要職責：

（一）負責公司票據(jù)管理相關(guān)制度的制定；

（二）負責公司票據(jù)預算管理，維護票據(jù)資金的安全規(guī)范運

營；

（三）負責解凍子分公司（單位）票據(jù)背書、貼現(xiàn)、質(zhì)押等

票據(jù)業(yè)務所需預算額度及票據(jù)池信用額度；

（四）負責建立健全票據(jù)管理崗位責任制，明確崗位責任

制、權(quán)限，確保辦理票據(jù)工作不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)

督；

（五）負責對子分公司（單位）票據(jù)管理的執(zhí)行情況進行指

導、監(jiān)督檢查和考核；

（六）負責對公司票據(jù)管理中出現(xiàn)的重大問題提出意見。

第五條子分公司（單位）主要職責：

（一）負責執(zhí)行公司票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定，承接公司票據(jù)管理

辦法，制定本單位票據(jù)管理相關(guān)細則；

（二）負責本單位及所屬成員單位票據(jù)的運營和管理；

（三）對本單位及所屬成員單位收入和支出票據(jù)的真實性、

合法性負責；

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（四）負責監(jiān)督檢查所屬成員單位的票據(jù)管理情況，嚴控票

據(jù)資金風險。

第六條財務公司作為XX集團票據(jù)資金運營金融服務平

臺，其主要職責是負責票據(jù)池系統(tǒng)的運行和維護，為成員單位提

供票據(jù)信息查詢、支付、簽發(fā)、貼現(xiàn)等金融服務。

第三章票據(jù)收付管理

第七條票據(jù)收付管理是指公司在子分公司（單位）依法合

規(guī)、自主運營、風險自擔的總體原則基礎(chǔ)上，對票據(jù)簽發(fā)、取得

和使用進行管理。

第八條子分公司（單位）應根據(jù)本單位實際情況及需求，

在充分評估票據(jù)風險的基礎(chǔ)上，合理制定本單位票據(jù)收取政策。

第九條子分公司（單位）使用票據(jù)，應在公司下發(fā)的當月

資金預算范圍內(nèi)執(zhí)行。

第十條子公司應根據(jù)自身資金狀況，結(jié)合經(jīng)營采購需要，

合理安排簽票支付種類和規(guī)模，并納入月度資金預算管理。

第四章票據(jù)池集中管理

第十一條票據(jù)池集中管理是指通過XX集團票據(jù)池系統(tǒng)與

合作銀行票據(jù)系統(tǒng)直連，借助合作銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)和網(wǎng)點，對票

據(jù)實施集中，實現(xiàn)票據(jù)的信息集成和預算管控。

第十二條子分公司（單位）票據(jù)入池管理需在合作銀行設

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有銀行賬戶。已在合作銀行設有賬戶的單位可使用現(xiàn)有賬戶，沒

有賬戶的，需開立票據(jù)賬戶，并按照《XX集團公司資金集中管

理辦法（試行）》中銀行賬戶管理的相關(guān)要求掛接XX集團資金集

中結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)票據(jù)回款的自動歸集。

第十三條票據(jù)池集中管理覆蓋至公司各個層級單位，并實

行分級管理。原則上，公司三級及以下單位不允許新設銀行票據(jù)

賬戶，特殊情況需新設的，應逐層上報至公司審核，由公司報鞍

鋼集團審批。

第十四條子分公司（單位）取得實物票據(jù)后，應在收到票

據(jù)查詢查復書的當日或次日向合作銀行開戶網(wǎng)點辦理票據(jù)入池托

管。原則上，票據(jù)辦理入池前應在背書人簽章位置加蓋好銀行預留

印鑒。子分公司（單位）應將入池票據(jù)全部信息影印留底。

第十五條子分公司（單位）辦理實物票據(jù)入池托管與提取

出池，由合作銀行提供上門取送票業(yè)務，子分公司（單位）與合

作銀行應建立相互間交接人員信息檔案，以避免冒名頂替造成的

票據(jù)流失風險。子分公司（單位）與合作銀行應將要取送的票據(jù)

裝入票據(jù)箱封存，票據(jù)傳遞過程中不允許開箱，票據(jù)箱交接應在

攝像頭監(jiān)控范圍內(nèi)進行。特殊情況，合作銀行無法提供或不能及

時提供上門服務的，由子分公司（單位）自行至合作銀行網(wǎng)點辦

理票據(jù)入池、出池手續(xù)。合作銀行對與子分公司（單位）交接后

的入池票據(jù)承擔保管責任。

第十六條子分公司（單位）辦理票據(jù)業(yè)務，應確保票據(jù)池系

統(tǒng)信息錄入完整、準確，且與實物票據(jù)信息一致。

第十七條XX集團內(nèi)部成員單位之間背書轉(zhuǎn)讓、與合作銀

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行或者財務公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)，業(yè)務處理在票據(jù)池系統(tǒng)內(nèi)部進

行，不進行票據(jù)出池操作。

第十八條入池票據(jù)到期由合作銀行自動進行托收，票據(jù)獲

兌回款計入子分公司（單位）銀行票據(jù)池簽約賬戶，并即時、逐

筆、自動上收至財務公司資金集中賬戶。

第十九條XX集團內(nèi)部成員單位之間背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，最終由

異地成員單位辦理出池的，由合作銀行通過EMS快遞將票據(jù)郵寄

至異地成員單位當?shù)睾献縻y行網(wǎng)點辦理出池手續(xù)。

第二十條公司及子分公司（單位）與合作銀行均應在遵守

國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下辦理票據(jù)托管、提取、背書轉(zhuǎn)讓等票

據(jù)池業(yè)務，子分公司（單位）如在上述業(yè)務辦理過程中與合作銀

行發(fā)生爭議，應友好協(xié)商解決，若協(xié)商未果可提起訴訟。

第五章票據(jù)預算管理

第二十一條票據(jù)預算管理是指以票據(jù)池集中管理為基礎(chǔ)，

以分級管理為手段，將子分公司（單位）簽發(fā)、收取及使用的票

據(jù)納入xx集團資金預算平衡，票據(jù)預算管理是公司資金預算管

理重要組成部分。

第二十二條公司負責票據(jù)預算平衡。子分公司（單位）通

過資金集中結(jié)算系統(tǒng)預算模塊，按照票據(jù)分類使用預算逐級報送

票據(jù)預算額度，公司財務管理部門負責對子分公司（單位）進行

預算額度解凍，子分公司（單位）負責對所屬成員單位進行預算

額度解凍，實現(xiàn)公司票據(jù)的預算分級管理。同時，子分公司（單

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位）需每月將票據(jù)分類使用預算納入資金預算報送公司。

第二十三條每月公司按照子分公司（單位）報送的票據(jù)預

算情況進行綜合預算平衡，經(jīng)XX集團公司資金平衡會討論通過

后下發(fā)子分公司（單位），子分公司（單位）按平衡后預算執(zhí)行。

第六章票據(jù)池融資管理

第二十四條票據(jù)池融資管理是指公司及子分公司（單位）

通過票據(jù)池系統(tǒng)向合作銀行質(zhì)押票據(jù)或繳存保證金產(chǎn)生票據(jù)池額

度，該融資額度可用于向合作銀行辦理銀行承兌匯票、國內(nèi)信用

證、保函、流動資金貸款等信貸業(yè)務，公司對票據(jù)池融資額度實

行預算、分級管理。

第二十五條公司按照當月票據(jù)預算及XX集團解凍的票據(jù)

池額度為子分公司（單位）進行分配、解凍。子公司負責本單位

票據(jù)池額度的分配、管理和內(nèi)部平衡互用，并為所屬成員單位進

行額度解凍。子公司承擔本單位及所屬成員單位票據(jù)池額度互用

帶來的風險。

第二十六條子公司應按照《XX集團公司資金集中管理辦

法（試行）》籌融資管理相關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)池融資業(yè)務。

第七章票據(jù)風險控制

第二十七條子分公司（單位）應于收到實物票據(jù)時對票據(jù)

基本要素、背書情況等進行嚴格審核和查驗，確保票據(jù)真實、合

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法、有效。

第二十八條子分公司（單位）應建立票據(jù)風險處置預案，

有效防范、及時控制和化解本單位持有、簽發(fā)的票據(jù)可能發(fā)生的

風險。

第二十九條子分公司（單位）持有的票據(jù)發(fā)生丟失、損

毀、承兌違約等情況，應立即啟動風險處置預案，及時采取掛失

止付、申請公示催告、法律訴訟、追索等保全措施，確保經(jīng)濟利

益不受損害。

第三十條子分公司（單位）要注意防范過度簽票帶來的資

金風險，對資產(chǎn)負債率較高的所屬成員單位，要優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、

細化資金安排，加大風險監(jiān)控力度，積極做好票據(jù)風險應對工

作。

第八章監(jiān)督與檢查

第三十一條集團公司財務管理部門組織對子分公司（單

位）票據(jù)集中管理執(zhí)行情況、票據(jù)使用情況和風險控制情況進行

督導、檢查。

第三十二條子分公司（單位）要不斷健全和完善票據(jù)管理

流程和內(nèi)部控制制度，并定期對所屬成員單位的票據(jù)管理情況進

行監(jiān)督檢查。

第三十三條發(fā)生票據(jù)損失造成企業(yè)經(jīng)濟利益損害的，無論

何種原因，公司都將按照有關(guān)規(guī)定考核并追究責任單位及責任人

的責任，涉嫌犯罪的要依法移送司法機關(guān)處理。

第九章附則

第三十四條票據(jù)具體實施細則見附件

1：《XX集團有限公司商業(yè)匯票管理實施則》。

第三十五條子分公司（單位）結(jié)合本辦法有關(guān)規(guī)定，制定

本單位票據(jù)管理辦法或?qū)嵤┘殑t。

第三十六條本辦法由集團公司財務管理部門負責解釋。

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件1:

XX集團有限公司商業(yè)匯票管理實施細則

第一條商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（一）按承兌人不同，商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌

;/I廣_5西0^。

（二）按流通載體不同，商業(yè)匯票分為紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商

業(yè)典

第二條商業(yè)匯票票據(jù)行為分為簽發(fā)、取得、信息管理、轉(zhuǎn)

讓、貼現(xiàn)、到期收款、兌付、質(zhì)押、追索權(quán)等。本細則未標明

"電子商業(yè);章〃字樣的均指紙質(zhì)商業(yè)50。

（一）銀行承兌匯票

1.銀行承兌匯票的簽發(fā)

（1）簽發(fā)主體

①公司是銀行承兌匯票簽發(fā)主體。

②子公司在取得銀行授信額度并經(jīng)公司批準具備融

資資格后是銀行承兌匯票簽發(fā)主體。

（2）簽發(fā)要求

①子公司簽發(fā)銀行承兌匯票應根據(jù)公司審批同意后下發(fā)的當

月資金預算辦理。

②向簽發(fā)行提供真實有效的資料（發(fā)票、交易合同復印件，

簽發(fā)清單等）。

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③對經(jīng)由出票行在承兌行簽章處加蓋匯票專用章后的銀行承

兌匯票，經(jīng)審核、驗收后及時辦理票據(jù)入池托管。

④紙質(zhì)銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期日止，最長

不得超過6個月；電子銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期

日止,最長不得超過12個月。

2.銀行承兌匯票的取得

(1)收到的銀行承兌匯票必須是中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制

的版面格式。

(2)銀行承兌匯票的記載事項必須符合《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)

定：

①表明銀行承兌匯票的字樣；

②無條件支付的承諾；

③出票金額；

④付款人名稱；

⑤收款人名稱；

⑥出票日期；

⑦出票人簽章。

(3)銀行承兌匯票的背書必須是連續(xù)的，即轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯

票的背書人與受讓銀行承兌匯票的被背書人在銀行承兌匯票上的

簽章依次前后銜接。

(4)銀行承兌匯票的被背書人名稱必須與其背書印章單位名

稱一致，銀行承兌匯票大小寫金額必須一致，紙質(zhì)銀行承兌匯票

的期限不得超過6個月，電子銀行承兌匯票的期限不得超過12個

月，必須經(jīng)出票銀行加蓋匯票專用章，票面必須清晰、整潔。

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(5)銀行承兌匯票的背書必須工整、清晰，背書時必須用碳

素筆或藍黑墨水鋼筆在背書欄中準確填寫，背書不得涂描、刮

擦。

(6)銀行承兌匯票背書印章必須清晰、完整，印章不得交

叉、重疊，不得超出背書欄三分之一，背書使用的粘單印制必須

標準、規(guī)范，粘單粘接處的背書印章必須騎縫。

(7)不得接收超出法定提示付款期限的銀行承兌匯票。

(8)銀行承兌匯票的查詢(復)

①子分公司(單位)對按上述要求進行審核無誤的銀行承兌

匯票必須交開戶銀行辦理查詢,3僉證匯票經(jīng)濟活動的真實性。

②銀行承兌匯票的查詢(復)單所記載的銀行承兌匯票的金

額、票號必須與銀行承兌匯票票面一致。

③在票據(jù)池系統(tǒng)里，xx集團內(nèi)部成員單位之間背書轉(zhuǎn)讓的

銀行承兌匯票，除第一家收款單位須查詢(復)以后辦理票據(jù)入

池外，其他內(nèi)部收款單位均不再查詢。

(9)子分公司(單位)應在收到銀行承兌匯票查詢查復書后

的當日或次日向合作銀行開戶網(wǎng)點辦理票據(jù)入池托管。

3.銀行承兌匯票的信息管理

Q)公司及下屬成員單位簽發(fā)以及從公司外取得的銀行承兌

匯票，應于當日或次日將完整票據(jù)信息錄入票據(jù)池系統(tǒng)及應收票

據(jù)臺帳。

(2)公司及下屬成員單位通過票據(jù)池系統(tǒng)，從集團內(nèi)部取得

的銀行承兌匯票，接收方應于當日或次日將完整票據(jù)信息錄入應

收票據(jù)臺帳。

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(3)接收方在辦理銀行承兌匯票出池收到票據(jù)實物后，對已

錄入信息進行相應核對。如有退票，在票據(jù)池系統(tǒng)及應收票據(jù)臺

帳中做相應處理。

4銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓

(1)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓應嚴格按照公司審批同意后的月度資

金預算執(zhí)行。

(2)公司內(nèi)部成員單位之間轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票，轉(zhuǎn)讓方應在

向合作銀行發(fā)出票據(jù)轉(zhuǎn)讓指令后，指派票據(jù)專管人員攜銀行預留

印鑒章到合作銀行辦理票據(jù)背書。

(3)銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給公司外部單位時，轉(zhuǎn)讓方應向

合作銀行發(fā)出票據(jù)出池指令，票據(jù)領(lǐng)取人需持單位證明或單位授

權(quán)委托書、身份證明、收據(jù)領(lǐng)取匯票。

5.銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

(1)子公司月度資金預算內(nèi)的銀行承兌匯票貼現(xiàn)視本單位資

金狀況自行安排。

(2)子公司辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)前，按照"貨比三家、成

本最低”的原則與貼現(xiàn)行進行協(xié)商后，將貼現(xiàn)額度、貼現(xiàn)銀行及

貼現(xiàn)率報公司財務管理部門同意并執(zhí)行。

(3)子公司辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時，向貼現(xiàn)銀行提交銀行

承兌匯票貼現(xiàn)申請書、經(jīng)背書的未到期的銀行承兌匯票以及真實

有效的商品(勞務)交易增值稅發(fā)票和交易合同復印件。

(4)核對貼現(xiàn)利息，跟蹤貼現(xiàn)資金到賬。

(5)對未能實現(xiàn)貼現(xiàn)的匯票在三個工作日內(nèi)收回，并于當日

或次日向合作銀行開戶網(wǎng)點辦理票據(jù)入池托管。

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6銀行承兌匯票的到期收款

(1)由合作銀行自動進行托收。

(2)對超出付款期一個月的票據(jù)且無正當拒付理由的，子分

公司(單位)須行使追索權(quán)直至票款收到為止。

7.銀行承兌匯票的兌付

(1)每月初票據(jù)管理人員與銀行核對當月到期票據(jù)金額和具

體日期，提前準備好備付資金。

(2)及時調(diào)度資金保證到期兌付。

8.銀行承兌匯票的質(zhì)押

Q)子公司因業(yè)務需要質(zhì)押銀行承兌匯票的，須納入月度資

金預算，經(jīng)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(2)質(zhì)權(quán)人應隨時關(guān)注質(zhì)押的銀行承兌匯票情況，及時辦理

銀行承兌匯票的到期收款。

9.銀行承兌匯票的追索

Q)銀行承兌匯票的追索分為拒付追索和非拒付追索。

①拒付追索是指銀行承兌匯票到期后被拒絕付款，持票人請

求出票人、背書人、保證人等付款的行為。

②非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請求出票人、

背書人、保證人付款的行為：

a.承兌人被依法宣告破產(chǎn)的；

b.承兌人因死亡或逃匿的；

c.承兌人因違法被責令終止業(yè)務活動的。

(2)追索權(quán)的行使必須在《票據(jù)法》規(guī)定的期限內(nèi)，并且只

有在獲得拒絕證明后才能行使。

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（二）商業(yè)承兌匯票

1.商業(yè)承兌匯票主要管理內(nèi)容比照銀行承兌匯票。下面只列

明與銀行承兌匯票不同的管理內(nèi)容與要求。

2.商業(yè)承兌匯票簽發(fā)

（1）子公司用商業(yè)承兌匯票支付款項，原則上，由子公司自

行簽發(fā)，公司不予代簽但可提供擔保。各子公司在月度資金預算

中申報商票簽發(fā)數(shù)，經(jīng)公司財務管理部門審批后，報集團公司總

會計師、總經(jīng)理、董事長審批后執(zhí)行；需"xx集團有限公司"

代為簽發(fā)商票的分公司、二級單位，將本單位已查詢完畢的銀行

承兌匯票轉(zhuǎn)讓給公司財務管理部門，公司財務管理部門等額簽發(fā)

商票（到期日晚于銀票到期日）給各分公司（單位）用于對外支

付。銀票不足的單位以貨幣交換商票。因此節(jié)約的財務費用，由

公司財務管理部門在單位月度利潤考核中予以體現(xiàn)。

（2）各子分公司（單位）必須以經(jīng)濟業(yè)務合同的債務主體為

簽票人，簽發(fā)有真實貿(mào)易背景的商票，嚴禁以虛假合同及增值稅

發(fā)票違規(guī)簽發(fā)商票。

3.商業(yè)承兌匯票收取

未經(jīng)公司批準，各子公司（單位）不得收取公司以外單位商業(yè)

承兌匯票。

除以下兩種情況外，公司及子分公司（單位）不能收取公司

內(nèi)部單位簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票。

（1）與匯裕供應鏈公司、國貿(mào)公司、積微物聯(lián)發(fā)生購銷業(yè)

務，既有供應業(yè)務又有銷售業(yè)務的互為顧客，國貿(mào)公司、積微物

聯(lián)可收取顧客支付的出票人為"xx集團有限公司"、"XX集團

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攀枝花鋼鋼有限公司"、"XX集團西昌鋼鋼有限公司"的商業(yè)承

兌匯票，且票面上除XX以外的背書僅限這家企