種子人員培訓成本財務會計

培訓資料2012年10——固定資產(AM)固定資產一、固定資產組織結構二、固定資產主數據三、固定資產主要業(yè)務四、固定資產期間處理五、報表分析2課程安排固定資產（3.5小時）資產模塊概要資產資料管理資產分類資產的財務記帳資產新增、轉移、拆分、報廢在建工程轉固資產折舊的提取報表查詢3固定資產會計的結構4資產主數據資產負債表資產分類AL辦公設備建筑物運輸設備機器設備總帳科目固定資產模塊概覽資產結構中各組件的關聯關系5號碼范圍折舊表科目分配資產分類資產主數據總帳會計科目折舊范圍指定對應決定對應資產會計與總帳會計的聯系在創(chuàng)建資產主數據時，需要輸入資產分類,資產分類中定義了科目定位碼，科目定位碼中指定了資產發(fā)生購置、折舊、報廢等業(yè)務時記帳的統(tǒng)馭科目。原本需要手工完成的的資產會計和總帳會計之間的協調通過自動計算完成6資產分類科目分配總分類帳科目資產主數據固定資產模塊概覽7資產創(chuàng)建公司代碼資產編號資產分類300000000001..................400030100公司代碼科目表..................7330PCKT資產分類科目分配..................3010031資產中石油科目表GKR1cn科目分配折舊表購置記帳科目報廢記帳科目...........PCKT311501030000后資本化科目折舊范圍01

1911020000

1701010000資產分類作用資產在創(chuàng)建時分配到一個資產分類中資產分類提供科目確定資產號碼范圍附加到資產分類中資產屏幕顯示在資產分類中定義8折舊表9折舊表折舊范圍01折舊范圍02帳面折舊稅務折舊特殊折舊......折舊范圍20會計折舊范圍30組折舊折舊范圍03折舊范圍03折舊表：固定資產模塊中根據客戶需求設定的折舊范圍的集合。折舊表中定義了折舊范圍、折舊方法和折舊年限等各項與折舊相關的元素?？梢詫⒁粋€折舊表分配給一個或多個公司。折舊范圍10標準折舊開始日期資產何時投入使用?01Jan日歷折舊碼如何計算折舊?估計壽命資產將使用多少年?年,月殘值率預計設備到期報廢的殘值?折舊范圍：已經使用時間資產已經使用了多少年?年,月11資產明細的維護是在明細帳等級上進行的，所有資產借方和貸方發(fā)生的業(yè)務均會同時反應在總分類帳和資產負債表上。資產電腦1000供應商1000G/L科目總分類帳固定資產應付帳款10001000自動的自動的固定資產模塊概覽甲公司12

公司代碼xxxx

折舊表1CN

折舊范圍01

折舊碼 L*/S001/S008

資產分類 10100等固定資產模塊概覽13AA-資產記帳AF-折舊記帳

AM模塊常用憑證類型

AM模塊常用記帳代碼70-資產借方75-資產貸方40-總帳科目借方50-總帳科目貸方資產過帳固定資產一、固定資產組織結構二、固定資產主數據三、固定資產主要業(yè)務四、固定資產期間處理五、報表分析14資產主數據15SAP系統(tǒng)中對明細資產項目（或其他可作為固定資產管理的明細項目）的稱謂，按資產分類的不同可以分為固定資產主數據、在建工程主數據、無形資產,長期待攤主數據等每一條資產主數據在創(chuàng)建時都被分配到一種資產類別中資產主數據的關鍵信息

一般的相關時間分配源凈值稅保險租賃折舊范圍16固定資產主數據17固定資產主數據在建工程主數據18練習19

復雜資產

20資產子編號資產子編號:AS01-01EastWing1993WestWing1994后資本化資產子編號:AS01-02資產子編號:AS08-01資產:AS01建筑物資產:AS08運輸設備資產業(yè)務:購置、報廢、轉移等等行項目(憑證)資產編號機器設備資產:AS06固定資產主數據的可修改內容按業(yè)務需要可修改除業(yè)務范圍以外的所有字段一般實際業(yè)務中常見的修改內容

描述

資產主編號文本

成本中心

資產類別（明細分類）

經濟用途技術狀態(tài)財產停用標識使用年限21固定資產一、固定資產組織結構二、固定資產主數據三、固定資產主要業(yè)務四、固定資產期間處理五、報表分析22資產購置資產轉移資產報廢在建工程資本化

……23固定資產常用業(yè)務固定資產的主要業(yè)務24公司內部轉移資產的獲得報廢轉移銷售報廢購置其他形式獲得建筑物其它公司 在SAP中,資產業(yè)務通過業(yè)務類型來定義業(yè)務類型所有資產業(yè)務，必須對應一個業(yè)務類型（有些是系統(tǒng)默認的，不需要輸入）。業(yè)務類型表示一種資產業(yè)務，如購置、報廢等：25業(yè)務類型是否資本化該資產是否預算相關資產記帳在借方還是貸方……固定資產購置26輸入記帳碼會計科目金額業(yè)務類型有效日期70資產5,0001002005/04/2250銀行存款5,000-SAP交易代碼F-90F-0227其他形式的固定資產入帳主要指盤盈資產、接受捐贈資產及上級撥入資產的入帳分凈值入帳和帶累計折舊兩種入帳方法執(zhí)行的事務代碼為ABSO，對此種業(yè)務的處理可以先創(chuàng)建好資產主數據然后再過帳，也可以再過帳的同時創(chuàng)建相應的資產主數據資產轉移—不涉及資產分類的改變只是公司代碼下資產的成本中心發(fā)生變動

SAP交易代碼：AS02

注意：更改“相關時間”下“時間間隔”

28固定資產在公司代碼內的轉移29

在建工程的成本需在PS模塊中進行歸集，需要轉資時先在固定資產模塊中創(chuàng)建一項資產主數據，在PS模塊中通過與資產主數據的關聯對在建工程進行轉資。在建工程資本化30固定資產報廢適用于固定資產的正常報廢、盤虧、撥出、沖銷和其他方式的減少在SAP系統(tǒng)中按是否有凈殘值收入分為有收入報廢和無收入報廢按報廢的程度分為部分報廢和整體報廢練習31固定資產一、固定資產組織結構二、固定資產主數據三、固定資產主要業(yè)務四、固定資產期間處理五、報表分析32資產會計的月結操作–折舊記賬運行33折舊科目中國準則成本會計折舊科目折舊科目國際準則處理批輸入成本會計計劃折舊記賬折舊中國準則計劃折舊記賬折舊國際準則計劃折舊記賬折舊FI-AAFI-GL折舊記賬運行固定資產一、固定資產組織結構二、固定資產主數據三、固定資產主要業(yè)務四、固定資產期間處理五、報表分析34固定資產報表35按資產分類的資產余額報表會計=>財務會計=>固定資產=>信息系統(tǒng)=>資產會計報表=>資產余額=>余額清單=>資產余額=>S_ALR_87011964–按資產分類按成本中心的資產余額報表會計=>財務會計=>固定資產=>信息系統(tǒng)=>資產會計報表=>資產余額=>余額清單=>資產余額=>S_ALR_87011966–按成本中心折