供熱公司財(cái)務(wù)管理制度

供熱公司財(cái)務(wù)管理制度一、概述為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，確保公司財(cái)務(wù)安全與合法性，制定本財(cái)務(wù)管理制度。二、會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則本公司會(huì)計(jì)核算基于《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。會(huì)計(jì)核算期與會(huì)計(jì)賬簿本公司的會(huì)計(jì)核算期為每年的1月1日至12月31日，根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，本公司將會(huì)計(jì)賬簿分為如下類(lèi)別：總賬明細(xì)賬日記賬會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)核算程序本公司的會(huì)計(jì)核算程序包括：憑證的登記、審核、決算和歸檔科目余額的核對(duì)及調(diào)整會(huì)計(jì)初步核算、登記憑證系統(tǒng)地將會(huì)計(jì)科目的借、貸項(xiàng)金額及會(huì)計(jì)要素記入會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證的復(fù)核審簽、轉(zhuǎn)帳、匯總統(tǒng)計(jì)及對(duì)帳外幣會(huì)計(jì)：外幣應(yīng)急核算，外幣資產(chǎn)負(fù)債的計(jì)量核算與轉(zhuǎn)換。三、財(cái)務(wù)制度預(yù)算制度本公司的預(yù)算制度主要包括如下方面：年度預(yù)算月度預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表制度本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表制度涉及：資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表執(zhí)行情況匯報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)與控制報(bào)告資金管理制度本公司的資金管理制度包括：資金池管理資金預(yù)算管理資金調(diào)度管理資金核算稅務(wù)法規(guī)制度本公司的稅務(wù)法規(guī)制度包括：實(shí)際應(yīng)稅所得及企業(yè)所得稅增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表的稅務(wù)處理四、財(cái)務(wù)審計(jì)制度審計(jì)領(lǐng)域本公司的財(cái)務(wù)審計(jì)涉及：財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)財(cái)務(wù)管理程序與系統(tǒng)的審計(jì)審計(jì)程序本公司的審計(jì)程序包括：取證程序案例分析程序事實(shí)認(rèn)定程序?qū)徲?jì)結(jié)論的形成及匯報(bào)五、財(cái)務(wù)管理流程預(yù)算流程本公司的預(yù)算流程主要包括：預(yù)算編制預(yù)算審核預(yù)算執(zhí)行預(yù)算監(jiān)控財(cái)務(wù)核算流程本公司的財(cái)務(wù)核算流程主要有：應(yīng)收賬款核算應(yīng)付賬款核算資產(chǎn)核算負(fù)債核算六、財(cái)務(wù)管理制度的監(jiān)督和評(píng)價(jià)本公司的財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督系統(tǒng)包括：日常監(jiān)督審計(jì)檢查投訴處理本公司財(cái)務(wù)管理制度評(píng)價(jià)主要通過(guò)以下方面：預(yù)算執(zhí)行情況財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性稅務(wù)合規(guī)性資金管理效率七、故障及通報(bào)處理在財(cái)務(wù)管理日常工作中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須及時(shí)處理，避免問(wèn)題擴(kuò)大。包括如下通報(bào)類(lèi)型：根據(jù)不同情況，報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告、外部報(bào)告、追溯調(diào)查報(bào)告等。根據(jù)不同的層次，通報(bào)可分為事務(wù)處理通報(bào)、監(jiān)督通報(bào)、管理層通報(bào)等。根據(jù)不同的范圍，報(bào)告可分為整體報(bào)告、計(jì)劃內(nèi)報(bào)告、分期報(bào)告等。如何處理故障分析故障原因確定處理方案行動(dòng)采取故障處理評(píng)估八、總結(jié)本公司的財(cái)務(wù)管理制度