出納公司管理制度

出納公司管理制度一、概述本管理制度適用于公司出納部門(mén)，旨在規(guī)范公司出納部門(mén)的業(yè)務(wù)管理流程，保證財(cái)務(wù)安全和運(yùn)轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行。二、職責(zé)分工公司出納部門(mén)的職責(zé)分工如下：負(fù)責(zé)日常收支核對(duì)以及收支記錄；負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金和銀行存款，保障公司的資金安全；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批和支付；負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金流水和賬務(wù)狀況。三、資金管理公司資金應(yīng)經(jīng)常核查和對(duì)比，確保公司財(cái)務(wù)安全。為此，公司出納部門(mén)應(yīng)按照下列規(guī)定管理公司資金：每日進(jìn)行資金核算，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金流狀況；每周追蹤銀行賬戶(hù)余額和銀行流水記錄，并做好備份；收到本公司或外來(lái)的資金，請(qǐng)出納人員在現(xiàn)金收款憑證上清楚地記錄；出現(xiàn)資金缺口，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并調(diào)整日常開(kāi)支。四、財(cái)務(wù)審批制度公司各項(xiàng)費(fèi)用的審批流程如下：由部門(mén)經(jīng)理提交費(fèi)用申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部（包括出納）審核費(fèi)用申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部門(mén)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)果；被批準(zhǔn)的費(fèi)用申請(qǐng)由出納支付。以上流程應(yīng)在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中記錄并得到審核人員的授權(quán)和電子簽名。五、內(nèi)部審計(jì)為保證公司財(cái)務(wù)管理和稽核工作的進(jìn)展，公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理和控制進(jìn)行檢車(chē)，包括以下幾個(gè)方面：財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程和制度是否合理有效；公司的預(yù)算管理是否符合現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度要求；對(duì)公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。六、財(cái)務(wù)安全注意事項(xiàng)為保障公司財(cái)務(wù)安全，公司出納部門(mén)將遵守以下管理原則：杜絕個(gè)人行為引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)控資金流向，將監(jiān)督與管理相結(jié)合；嚴(yán)格規(guī)范外部合作伙伴的準(zhǔn)入和管理；建立健全公司安全防范機(jī)制，提升出納員工意識(shí)。七、法律法規(guī)遵循公司出納部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于以下幾個(gè)方面：保守客戶(hù)信息和公司商業(yè)機(jī)密，不泄漏公司的商業(yè)秘密；尊重客戶(hù)的隱私和個(gè)人信息，保證信息安全；嚴(yán)格遵知最新的稅法要求，及時(shí)納稅；加強(qiáng)公司內(nèi)部外部交流，提高公司的信息安全防范意識(shí)。八、最后總結(jié)本出納公司管理制度的主要目的是規(guī)范公司的出納流程，確保公司業(yè)務(wù)順暢