賓館服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

賓館服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1.引言為規(guī)范賓館服務(wù)業(yè)的財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，特制定此財(cái)務(wù)管理制度。2.財(cái)務(wù)管理目的確保財(cái)務(wù)穩(wěn)定和安全，防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益；促進(jìn)穩(wěn)定的資本運(yùn)作和投資回報(bào)；提高內(nèi)部各部門溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)職責(zé)及授權(quán)財(cái)務(wù)部門是負(fù)責(zé)賓館服務(wù)業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的職能部門。領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)：賓館服務(wù)業(yè)負(fù)責(zé)人授權(quán)財(cái)務(wù)部門處理日常財(cái)務(wù)事務(wù)并監(jiān)督和管理公司財(cái)務(wù)。職責(zé)范圍：制定并實(shí)施財(cái)務(wù)管理規(guī)則；準(zhǔn)確核算已發(fā)生企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的應(yīng)付、應(yīng)收、現(xiàn)金、銀行存款和各項(xiàng)負(fù)債情況，以及經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況；經(jīng)常核對(duì)各項(xiàng)賬務(wù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，對(duì)差錯(cuò)情況及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和記錄，及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門，并提交財(cái)務(wù)部門審核；合理安排財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃并進(jìn)行監(jiān)控，防范預(yù)算超支或經(jīng)費(fèi)揮霍的情況發(fā)生；提供企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告和決策支持，助于企業(yè)管理的科學(xué)化和決策的科學(xué)化。4.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的組成賓館服務(wù)業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)包括以下職務(wù)：財(cái)務(wù)主管：主要負(fù)責(zé)監(jiān)督和協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)工作執(zhí)行，并對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和決策提供建議；會(huì)計(jì)：主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算和報(bào)表制作；出納：主要負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金和銀行賬戶的管理及現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù)的辦理。5.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算面向?qū)ο螅簭臉I(yè)務(wù)流程、項(xiàng)目、職責(zé)、部門來(lái)確定目標(biāo)對(duì)象。做到科學(xué)分配收支、投資和盈利，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容：科目設(shè)置和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置；企業(yè)財(cái)務(wù)的核算和報(bào)表的編制；收入票據(jù)、費(fèi)用票據(jù)的審核、登記和歸檔；銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶、往來(lái)賬戶的監(jiān)督管理。會(huì)計(jì)核算的極限原則：財(cái)務(wù)監(jiān)督：影響或累及財(cái)務(wù)狀況的活動(dòng)必須在操作前或操作時(shí)受到財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督；真實(shí)原則：會(huì)計(jì)核算以真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況為最高原則；費(fèi)用分配原則：以費(fèi)用性質(zhì)、分期耗用等為條件，分?jǐn)偟较鄳?yīng)的賬戶上；損益分配原則：設(shè)定合適的損益類型，以明確財(cái)務(wù)狀況的情況。6.財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制本年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算、本年度業(yè)務(wù)部門預(yù)算、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量預(yù)算等。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超預(yù)算情況及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和糾正，并向領(lǐng)導(dǎo)層提供預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。預(yù)算調(diào)整企業(yè)在執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中，會(huì)遇到各種情況，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整需要得到領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)和財(cái)務(wù)主管的監(jiān)督，確保調(diào)整的合理性和公開(kāi)透明。7.資金管理現(xiàn)金管理將企業(yè)資金劃分為支付款、備用金和小額備用金三個(gè)支付類別，通過(guò)出納人員進(jìn)行統(tǒng)一管理。銀行賬戶管理開(kāi)立銀行賬戶，設(shè)置代理賬號(hào)和主賬號(hào)，有效保障企業(yè)賬戶與財(cái)務(wù)管理安全和穩(wěn)定。8.財(cái)務(wù)報(bào)表管理財(cái)務(wù)報(bào)表制作：印制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，確保其準(zhǔn)確性、規(guī)范性。財(cái)務(wù)報(bào)表分析：利用財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，在追蹤財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，也具備了預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)狀況的作用。9.財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)督由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)各部門的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，確保他們嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度。內(nèi)部審計(jì)員工可向財(cái)務(wù)主管提出向部門和企業(yè)公開(kāi)反映泄密、違規(guī)行為，以及采取其他與企業(yè)相關(guān)的行為。10.合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理銀行賬戶管理的合規(guī)性財(cái)務(wù)部門對(duì)企業(yè)銀行賬戶管理進(jìn)行管制，確保符合法律法規(guī)的要求并完整地記錄所有銀行賬戶的操作詳情。風(fēng)險(xiǎn)管理控制公司風(fēng)險(xiǎn)，回收后必須及時(shí)匯報(bào)給企業(yè)負(fù)責(zé)人，并向市監(jiān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。11.有效記錄對(duì)相應(yīng)事項(xiàng)進(jìn)行記錄，并在必要時(shí)向關(guān)注者展示。記錄必須具備時(shí)效性和真實(shí)性，必須經(jīng)過(guò)審核和校對(duì)，保證記錄的準(zhǔn)確和數(shù)據(jù)的