賓館服務業(yè)財務管理制度

賓館服務業(yè)財務管理制度1.引言為規(guī)范賓館服務業(yè)的財務管理，提高財務管理水平，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，特制定此財務管理制度。2.財務管理目的確保財務穩(wěn)定和安全，防范各種財務風險；提高企業(yè)運營效益；促進穩(wěn)定的資本運作和投資回報；提高內(nèi)部各部門溝通協(xié)調(diào)，加強管理和監(jiān)督。3.財務職責及授權財務部門是負責賓館服務業(yè)的財務管理工作的職能部門。領導授權：賓館服務業(yè)負責人授權財務部門處理日常財務事務并監(jiān)督和管理公司財務。職責范圍：制定并實施財務管理規(guī)則；準確核算已發(fā)生企業(yè)經(jīng)營活動的應付、應收、現(xiàn)金、銀行存款和各項負債情況，以及經(jīng)營成果和財務狀況；經(jīng)常核對各項賬務的準確性和真實性，對差錯情況及時發(fā)現(xiàn)、糾正和記錄，及時通報相關部門，并提交財務部門審核；合理安排財務預算和經(jīng)費開支計劃并進行監(jiān)控，防范預算超支或經(jīng)費揮霍的情況發(fā)生；提供企業(yè)財務分析報告和決策支持，助于企業(yè)管理的科學化和決策的科學化。4.財務機構的組成賓館服務業(yè)的財務機構包括以下職務：財務主管：主要負責監(jiān)督和協(xié)調(diào)財務工作執(zhí)行，并對相關財務報表和決策提供建議；會計：主要負責財務核算和報表制作；出納：主要負責企業(yè)現(xiàn)金和銀行賬戶的管理及現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務的辦理。5.財務會計核算面向?qū)ο螅簭臉I(yè)務流程、項目、職責、部門來確定目標對象。做到科學分配收支、投資和盈利，真實反映財務狀況。會計核算的內(nèi)容：科目設置和會計賬簿設置；企業(yè)財務的核算和報表的編制；收入票據(jù)、費用票據(jù)的審核、登記和歸檔；銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶、往來賬戶的監(jiān)督管理。會計核算的極限原則：財務監(jiān)督：影響或累及財務狀況的活動必須在操作前或操作時受到財務部門的監(jiān)督；真實原則：會計核算以真實反映企業(yè)的財務狀況為最高原則；費用分配原則：以費用性質(zhì)、分期耗用等為條件，分攤到相應的賬戶上；損益分配原則：設定合適的損益類型，以明確財務狀況的情況。6.財務預算管理預算編制本年度經(jīng)營預算、本年度業(yè)務部門預算、經(jīng)營現(xiàn)金流量預算等。預算執(zhí)行預算執(zhí)行是企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié)，財務部門應及時跟蹤各業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況，對超預算情況及時發(fā)現(xiàn)、預警和糾正，并向領導層提供預算執(zhí)行情況的報告。預算調(diào)整企業(yè)在執(zhí)行預算的過程中，會遇到各種情況，需要對預算進行調(diào)整。預算調(diào)整需要得到領導的授權和財務主管的監(jiān)督，確保調(diào)整的合理性和公開透明。7.資金管理現(xiàn)金管理將企業(yè)資金劃分為支付款、備用金和小額備用金三個支付類別，通過出納人員進行統(tǒng)一管理。銀行賬戶管理開立銀行賬戶，設置代理賬號和主賬號，有效保障企業(yè)賬戶與財務管理安全和穩(wěn)定。8.財務報表管理財務報表制作：印制各項財務報表，確保其準確性、規(guī)范性。財務報表分析：利用財務報表對企業(yè)經(jīng)營狀況進行分析，在追蹤財務狀況的同時，也具備了預測財務狀況的作用。9.財務監(jiān)督和審計財務監(jiān)督由財務部門負責對企業(yè)內(nèi)各部門的財務業(yè)務進行監(jiān)督和審計，確保他們嚴格遵守財務管理制度。內(nèi)部審計員工可向財務主管提出向部門和企業(yè)公開反映泄密、違規(guī)行為，以及采取其他與企業(yè)相關的行為。10.合規(guī)性和風險管理銀行賬戶管理的合規(guī)性財務部門對企業(yè)銀行賬戶管理進行管制，確保符合法律法規(guī)的要求并完整地記錄所有銀行賬戶的操作詳情。風險管理控制公司風險，回收后必須及時匯報給企業(yè)負責人，并向市監(jiān)部門進行風險管理。11.有效記錄對相應事項進行記錄，并在必要時向關注者展示。記錄必須具備時效性和真實性，必須經(jīng)過審核和校對，保證記錄的準確和數(shù)據(jù)的