資產(chǎn)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

防范資產(chǎn)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范主要根據(jù)產(chǎn)品的特性和操作流程來(lái)把握。今天主要闡述在信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范，同時(shí)也介紹一下票據(jù)、保函等方面的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題。第一講貸款業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范貸前防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策一、信貸合同主體的風(fēng)險(xiǎn)防范信貸客戶在性質(zhì)上可以分為法人客戶和非法人客戶，法人（企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)、社團(tuán)）法人借款主體（企業(yè)法人、事業(yè)法人）我行信貸營(yíng)銷的機(jī)構(gòu)也是根據(jù)這一分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)置。公司、機(jī)構(gòu)部門營(yíng)銷的客戶是法人客戶，個(gè)人業(yè)務(wù)部門營(yíng)銷的客戶是非法人客戶。法人客戶在法律上的特點(diǎn)是對(duì)外承擔(dān)有限民事責(zé)任，非法人客戶則承擔(dān)無(wú)限民事責(zé)任。對(duì)上述法人客戶的審查，除注意營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡證明是否在有效期以內(nèi)，是否存在吊銷、注銷的情形，還要著重審查出資人注冊(cè)資金的真實(shí)性，核實(shí)其到位情況，防止出資人虛假出資或抽逃資金（可依法減少或增加注冊(cè)資金0荊州分行與商丘振華玻璃廠一案）另外，還要審查公司章程的特別約定，如公司的擔(dān)保約定、存續(xù)期間等。（一）法人客戶法人客戶包括企業(yè)法人和事業(yè)法人。根據(jù)企業(yè)法人的組織形式，可以分為公司法人和非公司企業(yè)法人，公司法人又可分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。在法人客戶中，一是要高度關(guān)注集團(tuán)客戶或有關(guān)聯(lián)公司背景的客戶，此類客戶很容易發(fā)生通過(guò)關(guān)聯(lián)交易挪用銀行資金的情況；二是對(duì)一些產(chǎn)權(quán)不清晰、法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的客戶，在準(zhǔn)入時(shí)要及其慎重。案例：荊州市某燃?xì)夤芫W(wǎng)投資有限公司擬開(kāi)發(fā)城區(qū)天然氣項(xiàng)目，從項(xiàng)目本身的效益分析和前景而言，應(yīng)當(dāng)是一個(gè)值得介入的好項(xiàng)目，但在省、市分行批復(fù)該項(xiàng)目后，該公司沒(méi)有按照省行限制性條款的要求投入項(xiàng)目資本金，原定的供氣氣源和抵押物也發(fā)生了變化。尤為嚴(yán)重的是，公司內(nèi)部股權(quán)糾紛不斷，甚至發(fā)生了股東王XX私刻另一股東印章，將其股份全部轉(zhuǎn)讓到第三人名下的惡劣事件。由于上述一系列事情的發(fā)生，該貸款項(xiàng)目已很難實(shí)施下去。（二）非法人客戶對(duì)非法人客戶進(jìn)行細(xì)分，包括自然人、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)主，還應(yīng)該包括合伙企業(yè)的合伙人等。值得注意的是，雖然個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)本身也是非法人客戶，但根據(jù)單項(xiàng)信貸管理辦法，這些企業(yè)不能作為個(gè)人類貸款的借款人，只能由企業(yè)的出資人、合伙人以個(gè)人名義承貸。企業(yè)法人更不能成為個(gè)人類貸款的借款主體，以前發(fā)現(xiàn)有的支行把全額質(zhì)押的公司類貸款放在7273”科目進(jìn)行核算，這是不允許的。在信貸檢查中還發(fā)現(xiàn)部分行采取以個(gè)人名義承貸，發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款用于相關(guān)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。我們知道公司是承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人，而生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款的對(duì)象都是承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的非法人客戶。上述這種情況，不僅借款用途發(fā)生了改變，實(shí)際用資人也發(fā)生了改變，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在借款主體方面，除了審查其主體資格的合法合規(guī)性之外，最為重要的一點(diǎn)就是要考察借款人的還款能力。現(xiàn)在有的地方貸款營(yíng)銷出現(xiàn)了一些誤區(qū)，對(duì)第二還款來(lái)源的關(guān)注超過(guò)了對(duì)第一還款來(lái)源的關(guān)注，這是一種本末倒置的現(xiàn)象，容易引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)以借款人自身有充足的還款來(lái)源或良好的預(yù)期收益為貸款準(zhǔn)入的第一要件，不能因?yàn)閾?dān)保足值就放松對(duì)第一還款來(lái)源的要求。并不是說(shuō)擔(dān)保不重要，但是擔(dān)保本身不是目的，而是一種救濟(jì)手段，只有在借款人不能按期還款時(shí)，才退而求其次行使擔(dān)保權(quán)。如果大部分借款都需要用變現(xiàn)抵押物的方式來(lái)清償，那是極其不正常的，說(shuō)明我們貸前的調(diào)查、審查工作出現(xiàn)了偏差和失誤。二、合同文本的風(fēng)險(xiǎn)防范在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)日、所貸款項(xiàng)尚未劃到客戶賬戶之前對(duì)簽訂的相關(guān)信貸合同文本進(jìn)行審查，是貸后管理的第一步，是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要組成部分，其主要內(nèi)容：（一） 合同及相關(guān)文本與審批意見(jiàn)的一致性1、 文本使用是否正確。比如信貸審批文件的限制性條款中，要求采取抵押擔(dān)保方式的，就必須使用借款合同和抵押擔(dān)保合同，而不能僅有借款合同、或從合同為保證或質(zhì)押方式；如果是要求采取最高額抵押擔(dān)保合同，就不能使用一般抵押合同。2、 合同核心內(nèi)容是否與審批意見(jiàn)一致。包括對(duì)借款金額、借款期限的核對(duì)；貸款用途是否與申報(bào)時(shí)一致；貸款利率是否按照審批要求上浮或下調(diào)；還款方式是現(xiàn)金還款，還是以轉(zhuǎn)帳的方式或直接扣收的方式還款等。這里需要重點(diǎn)指出的是對(duì)貸款還款方式和借新還舊貸款用途的審核。對(duì)貸款還款方式的審核主要是針對(duì)中長(zhǎng)期貸款，對(duì)審批要求制訂分期還款計(jì)劃的中長(zhǎng)期貸款，我們要求必須在合同還款方式一欄明確，因?yàn)槿绻麤](méi)有在合同中注明，即使企業(yè)出具了分期還款計(jì)劃，則這一審批意見(jiàn)仍然是得不到法律保障的，很可能會(huì)不能落實(shí)到位，而且對(duì)客戶也沒(méi)有太大的約束力。借新還舊貸款的審查問(wèn)題，我們將在后面作詳細(xì)的介紹。另外，須在合同中注明的限制性條款是否已在合同中注明。作為貸款批復(fù)中的限制性條款，只能單方面約束我們銀行自己，這只是我們銀行內(nèi)部管理的一種方式，而有些條款都并不是只針對(duì)一方的。如沙市天燃?xì)馐召M(fèi)權(quán)質(zhì)押和擔(dān)保公司擔(dān)保并存（物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保），就必須明確擔(dān)保公司的擔(dān)保期間和擔(dān)保范圍，以防止擔(dān)保公司免責(zé)。（二） 合同要素填寫的完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性首先要對(duì)合同要素的完整性進(jìn)行全面審查，不能有的缺漏，其次對(duì)合同要素填寫的準(zhǔn)確性進(jìn)行逐個(gè)審查，一是對(duì)用數(shù)字表示的地方進(jìn)行逐一核對(duì)，包括金額的大小寫核對(duì)；二是對(duì)用文字表述的條款進(jìn)行確認(rèn)，保證表述準(zhǔn)確、意思清楚，以免產(chǎn)生歧義。再次對(duì)合同要素的規(guī)范性進(jìn)行細(xì)致檢查，如該大寫的大寫，注意書(shū)寫和正確使用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，以免產(chǎn)生誤會(huì)；合同的份數(shù)要求等松滋支行黃某的貸款借據(jù)上沒(méi)有寫明利率，就是表示無(wú)息借款。當(dāng)格式合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，法院就作出了對(duì)提供格式合同一方不利的判決（三） 主從合同的一致性和銜接性銀行貸款的擔(dān)保方式一般只有保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保三種，不管簽訂哪種擔(dān)保合同，都必須在內(nèi)容上、期限上和合同編號(hào)上與主合同即借款合同保持一致和銜接。期限上，原則上要求擔(dān)保期限應(yīng)長(zhǎng)于借款期限。對(duì)合同文本編號(hào)的管理我們的總體要求是主合同、從合同、擔(dān)保物清單、借款人借據(jù)、催收通知書(shū)等五個(gè)合同文本之間必須前后一致，互為銜接。（沙市支行與復(fù)合軸承廠借款糾紛一案，主從合同不對(duì)應(yīng)導(dǎo)致二審敗訴（四） 合同簽字、蓋章的有效性、合法性我們要求合同的簽字應(yīng)由借貸雙方的法定代表人親筆簽名，如由受委托人代簽，則必須還同時(shí)出具委托授權(quán)書(shū)，對(duì)授權(quán)委托書(shū)的內(nèi)容、期限、事項(xiàng)等同時(shí)進(jìn)行審查。對(duì)合同的簽章我們要求必須是經(jīng)備案的合同專用章或行政公章，尤其防范客戶用結(jié)算專用的財(cái)務(wù)公章與農(nóng)行簽訂合同和立據(jù)。個(gè)人業(yè)務(wù)的合同文本還應(yīng)加按手印。合同應(yīng)加蓋騎縫章，以防單方修改合同。（洪湖支行與大成信用社500萬(wàn)存款糾紛、直屬支行與化學(xué)研究所借款糾紛）（五） 合同簽訂日期的風(fēng)險(xiǎn)防范這其實(shí)就是對(duì)貸款發(fā)放程序是否合規(guī)進(jìn)行檢查。正確的貸款發(fā)放程序應(yīng)該是先審批，再簽訂合同，再辦理登記手續(xù)，合同生效后再發(fā)放貸款。按照貸款發(fā)放程序，合同簽訂的日期一定要在貸款批復(fù)日期之后，在沒(méi)有收到正式放貸的批復(fù)前，決不能先行簽訂借款合同，出現(xiàn)逆程序操作。在信貸檢查中，我們對(duì)逆程序放款的認(rèn)定，就是根據(jù)貸款批復(fù)日期、合同簽訂日期、貸款發(fā)放日期這幾個(gè)時(shí)間來(lái)認(rèn)定的。因此提醒大家注意。（六）信貸合同的格式條款與程序風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題1、 格式條款問(wèn)題格式條款是當(dāng)事人為重復(fù)使用而預(yù)先擬訂并在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款《合同法》規(guī)定，提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的，該條款無(wú)效。為防范合同訂立過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了統(tǒng)一格式合同文本。這一方面便于使用操作和監(jiān)督管理，大大提高了工作效率；另一方面總行制定的信貸格式文本中，有些條款有加重借款人責(zé)任、缺乏公平合理之嫌疑，如要求合同的公證費(fèi)用全部由借款人承擔(dān)等條款，被“中消協(xié)”指責(zé)為“霸王條款。2、 合同訂立的程序風(fēng)險(xiǎn)依法成立的合同對(duì)雙方當(dāng)事人都具有法律約束力。銀行一旦與客戶簽定了借款合同，就要按照合同的約定履行如期發(fā)放貸款的義務(wù)，因此，基層應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照信貸程序進(jìn)行操作，在接到有權(quán)審批行的通知后才能正式與客戶簽定借款以及擔(dān)保合同，否則就有承擔(dān)違約的風(fēng)險(xiǎn)。正確的貸款發(fā)放程序應(yīng)該是先經(jīng)過(guò)內(nèi)部審批，再簽訂合同，然后辦理相關(guān)登記手續(xù)，主從合同都生效后再發(fā)放貸款，故按照貸款發(fā)放程序和授權(quán)管理要求，合同簽訂的日期應(yīng)在貸款批復(fù)日期之后，沒(méi)有收到正式同意放貸的批復(fù)前不能先行簽訂借款合同。但實(shí)際工作中有的支行為滿足競(jìng)爭(zhēng)客戶需求，縮短辦貸期間，在支行貸款審查委員會(huì)通過(guò)后即簽訂借款合同，辦理有關(guān)抵押的房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證后再提交上級(jí)行進(jìn)行審批，導(dǎo)致一旦上級(jí)行不予通過(guò)，就會(huì)面臨借款客戶要求農(nóng)行承擔(dān)不履行合同貸款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)締約過(guò)失責(zé)任。三、對(duì)擔(dān)保條件的法律審查（有關(guān)擔(dān)保的特殊規(guī)定P23）《擔(dān)保法》及最高人民法院司法解釋、民法通則》《合同法》《城市房地產(chǎn)管理法》等法律法規(guī)，共同構(gòu)成了調(diào)整擔(dān)保行為的法律依據(jù)。我國(guó)擔(dān)保立法呈現(xiàn)滯后于現(xiàn)實(shí)的局面有的擔(dān)保方式缺乏相應(yīng)規(guī)定，成為法律空白；有的規(guī)定不夠完善、合理，有的規(guī)定甚至相互沖突。銀行作為擔(dān)保關(guān)系中的債權(quán)人，如果其工作人員不熟知有關(guān)法律法規(guī)，澄清模糊認(rèn)識(shí)，積極關(guān)注、主動(dòng)規(guī)避信貸擔(dān)保中的法律風(fēng)險(xiǎn)，銀行的利益就隨時(shí)有遭受侵害和損失的危險(xiǎn)《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，即保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金，銀行信貸業(yè)務(wù)中普遍運(yùn)用的主要是前三種。（一）擔(dān)保人的主體資格問(wèn)題1、 根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位學(xué)校、醫(yī)院等）、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效襄樊農(nóng)行與省政府某專項(xiàng)辦公室資金質(zhì)押糾紛案，法院只判令該辦公室承擔(dān)40%的責(zé)任，農(nóng)行損失60%）。但這里有一條例外，就是學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。2、 根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。對(duì)這一條，大家要高度重視。董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保，但是如果公司股東會(huì)作出決議以公司資產(chǎn)為本公司的股東或其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，是否有效？這在法學(xué)上和司法界都存在爭(zhēng)議。為了規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，建議最好不要接受以公司資產(chǎn)為本公司的股東或其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的貸款。實(shí)在沒(méi)有別的選擇時(shí)，就必須由股東會(huì)作出對(duì)外擔(dān)保的決議，同時(shí)以公司名義簽訂擔(dān)保合同，并辦理相關(guān)登記手續(xù)（幸福集團(tuán)案是一個(gè)典型案例，訴訟成本高達(dá)1000多萬(wàn)，擔(dān)保人只承擔(dān)50%的擔(dān)保責(zé)任）。3、 對(duì)共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的情況。根據(jù)《婚姻法》等法律的規(guī)定，對(duì)共有財(cái)產(chǎn)，共有人有平等的處理權(quán)，尤其是在家庭中，夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)作重要處理決定時(shí)，應(yīng)取得一致意見(jiàn)。因此，在個(gè)人類貸款中，以私人房產(chǎn)、汽車、存單等重要財(cái)產(chǎn)作抵（質(zhì)）押時(shí)，應(yīng)取得共有人的書(shū)面同意，避免日后發(fā)生糾紛汪才仁案）。第三，針對(duì)現(xiàn)在政府投融資平臺(tái)貸款的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析目前各行爭(zhēng)相向政府投融資平臺(tái)發(fā)放貸款，擔(dān)保方式除項(xiàng)目資產(chǎn)擔(dān)保外，還有很多貸款是采用信用方式擔(dān)保，擔(dān)保的方式是由同級(jí)人大出具決議，將銀行貸款的當(dāng)年償還額度納入財(cái)政預(yù)算支出，并承諾由同級(jí)財(cái)政兜底還款，粗粗一看，覺(jué)得銀行貸款的擔(dān)保充足。而從法律上分析，該擔(dān)保根本不具備法律效力，第一，擔(dān)保人的主體資格違反擔(dān)保法之規(guī)定，法律是全國(guó)人大制定的，而下級(jí)人大的決議顯然不能違反全國(guó)人大作出的法律規(guī)定，而貸款通則和擔(dān)保法及公司法解釋亦對(duì)此有明確的規(guī)定一旦出險(xiǎn)各承擔(dān)50%（襄樊農(nóng)行案例）致使50%擔(dān)保落空。第四，保證金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)分析。（客戶經(jīng)理和會(huì)計(jì)雙簽劃款）根據(jù)擔(dān)保司法解釋第八十五條第二款之規(guī)定，物權(quán)法第08條之規(guī)定，金錢質(zhì)押必須交債權(quán)人占用，金錢屬于特別動(dòng)產(chǎn)只有交付所有權(quán)使用權(quán)方能同時(shí)行使，以帳戶出質(zhì)，控制權(quán)必須由銀行行使，預(yù)留銀行印鑒，進(jìn)入銀行保證金專戶或設(shè)立專戶凍結(jié)，如果不這樣操作，無(wú)法抗辯其他債權(quán)人和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)發(fā)行的收購(gòu)保證金亦應(yīng)進(jìn)入專戶（潔林農(nóng)發(fā)行行長(zhǎng)求助案例、貴州皇烽鋁廠案例）第五，擔(dān)保公司的合作風(fēng)險(xiǎn)荊州有一銀行，經(jīng)擔(dān)保公司擔(dān)保發(fā)放了三筆貸款共計(jì)200萬(wàn)元，在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，沒(méi)有一家擔(dān)保公司依約承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任，三筆貸款均已進(jìn)入訴訟程序（有一筆貸款500萬(wàn)元擔(dān)保公司起訴銀行，一二審銀行勝訴后，雙再審，其抗辯理由貸款用途是借新還舊，因銀行未告知，所以擔(dān)保公司要求解除擔(dān)保責(zé)任，這要求銀行事先履行告知用途義務(wù)（另要收集反擔(dān)保合同（在發(fā)現(xiàn)客戶有欺詐，又有擔(dān)保公司擔(dān)保這種情形，銀行要維權(quán)，應(yīng)走民事訴訟之路，千萬(wàn)不要先行刑事追贓之舉，因?yàn)樾淌聝?yōu)于民事，擔(dān)保公司就會(huì)以此抗辯將自已的民事之責(zé)推在主債務(wù)人之后，而銀行合同是約定擔(dān)保公司先行承擔(dān)代償之責(zé)后再向主債務(wù)人追償。如果先行刑事追贓之舉擔(dān)保公司就會(huì)認(rèn)定銀行自己變更了求償順序而不履行先付款義務(wù)。在擔(dān)保合同中，要把握好擔(dān)保公司的抗辯權(quán)和解除權(quán)（二）抵押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)按照《擔(dān)保法》的規(guī)定，所謂抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移相關(guān)財(cái)產(chǎn)的占有，而將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照擔(dān)保法的規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。抵押擔(dān)保具有安全系數(shù)大、可優(yōu)先受償?shù)忍攸c(diǎn)而成為銀行向客戶發(fā)放貸款時(shí)首選的擔(dān)保方式。在抵押權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)方面重點(diǎn)要關(guān)注以下幾點(diǎn)：1、在特定情形下，抵押權(quán)并非都具有優(yōu)先受償性⑴建筑工程抵押。《合同法》第二百八十六條規(guī)定“建筑工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償”。2002年6月11日，最高人民法院發(fā)布了《關(guān)于建筑工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問(wèn)題的批復(fù)其中第一條規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)”；第二條規(guī)定“消費(fèi)者交付購(gòu)買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，承包人就該商品房享有的工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)不得對(duì)抗買受人。根據(jù)上述法律和司法解釋可以看出，上列三項(xiàng)權(quán)利受償?shù)捻樞驗(yàn)椋荷唐贩抠?gòu)買者債權(quán)、建筑工程承包人債權(quán)、抵押權(quán)，抵押權(quán)居于最后。也就是說(shuō)，在幾項(xiàng)權(quán)利并存的情況下，即使銀行與抵押人辦理了合法有效的抵押登記，抵押權(quán)也有可能無(wú)法足額受償，甚至有全部落空的危險(xiǎn)。⑵劃撥土地使用權(quán)抵押。《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)國(guó)有劃撥土地使用權(quán)應(yīng)否列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等問(wèn)題的批復(fù)》已明確規(guī)定，以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)為標(biāo)的物設(shè)定抵押，抵押權(quán)人只是在以折價(jià)或拍賣、變賣所得價(jià)款繳納相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)后，對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)。此外，依照該司法解釋和國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)納入國(guó)家兼并破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)，用其以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的收入必須首先用于破產(chǎn)企業(yè)職工的安置，對(duì)剩余部分，抵押權(quán)人才享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。⑶商品房“按揭”貸款。根據(jù)最高人民法院頒布的《關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》規(guī)定，在商品房買賣合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷、解除時(shí)，當(dāng)事人可以請(qǐng)求解除“按揭”貸款。同時(shí)又規(guī)定，商品房擔(dān)保貸款合同被解除后，由出賣人（房產(chǎn)商）承擔(dān)將收受的購(gòu)房貸款本金、利息返還擔(dān)保權(quán)人（銀行）的義務(wù)。也就是說(shuō)貸款購(gòu)房者與銀行之間的債務(wù)合同若被確認(rèn)解除，其法律后果則是由開(kāi)發(fā)商承擔(dān)債務(wù)。至于銀行是否仍享有抵押權(quán)，法律沒(méi)有明文規(guī)定。但根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，債權(quán)消滅，抵押權(quán)隨之消滅，因此可以預(yù)見(jiàn)銀行的抵押權(quán)很難得到保障。上述規(guī)定，在一定程度上加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行債權(quán)保全造成了不利影響。因此，在發(fā)放抵押貸款時(shí)，必須注意是否會(huì)有上述情形的產(chǎn)生，以便采取措施防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于以建筑物（包括在建工程）抵押貸款的，銀行應(yīng)要求房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商提供其與工程承包商簽訂的工程承包合同，并具體了解開(kāi)發(fā)商的工程款支付情況（和民工工資的保證金情況）評(píng)估抵押物價(jià)值時(shí)，應(yīng)從中剔除結(jié)欠的工程款、逾期付款違約金等，再根據(jù)相應(yīng)的抵押率發(fā)放貸款。在借款人為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商且在建工程為商品房時(shí)，農(nóng)行可與借款人簽訂“限制房屋預(yù)售合同，通過(guò)房管部門限制預(yù)售已抵押登記的房產(chǎn)（在預(yù)售許可證上載明不得預(yù)售的商品房數(shù)量及詳細(xì)方位保證已抵押房產(chǎn)在未經(jīng)農(nóng)行同意并收受足額還款的條件下不得預(yù)售。對(duì)于企業(yè)以國(guó)有劃撥土地使用權(quán)抵押或者以建筑在國(guó)有劃撥土地上的建筑物抵押貸款的，銀行應(yīng)當(dāng)事先考慮到該宗土地應(yīng)交納的出讓金數(shù)額、出讓金的交付方式和交付時(shí)間，從而決定貸與不貸、貸多或貸少。對(duì)于企業(yè)以集體用地作抵押的，必須經(jīng)全體職工大會(huì)同意，否則抵押無(wú)效。（沙市鋼木家俱廠案對(duì)于“按揭”貸款，一是要慎重選擇有足夠資金實(shí)力和良好信用的開(kāi)發(fā)商；二是在按揭貸款合作協(xié)議中應(yīng)明確約定商品房買賣合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷、解除時(shí)開(kāi)發(fā)商應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；三是加強(qiáng)對(duì)開(kāi)發(fā)商使用購(gòu)房貸款的監(jiān)控，通過(guò)保證金、帳戶質(zhì)押或其他擔(dān)保方式，確保商品房買賣合同解除時(shí)開(kāi)發(fā)商能履行其還款責(zé)任。2、關(guān)于最高額抵押《擔(dān)保法》第59條的規(guī)定，最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。這種抵押只需要當(dāng)事人設(shè)立一個(gè)抵押擔(dān)保的債權(quán)最高限額，而不需要就其中多個(gè)債權(quán)關(guān)系分別地設(shè)定抵押，從而為當(dāng)事人長(zhǎng)期交易提供便利和充分的保障。但在辦理最高額抵押業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：⑴對(duì)同一個(gè)借款人原則上只能簽署一份《最高額抵押合同〉盡量避免多個(gè)最高額抵押合同存在的現(xiàn)象。在某些特殊情況下，例如前一個(gè)最高額抵押合同擔(dān)保時(shí)間屆滿而貸款卻未全部清償，借款人又需要新貸款，抵押人又提供其他財(cái)產(chǎn)為新貸款提供最高額抵押的，此時(shí)，最安全的辦法是注銷第一份最高額抵押合同的登記，同時(shí)登記第二份最高額抵押合同，將原抵押的財(cái)產(chǎn)全部歸并到新的抵押合同中，但必須在第二份最高額抵押合同的“其他事項(xiàng)”中注明，在第一份最高額抵押合同項(xiàng)下尚未結(jié)清的全部主合同編號(hào)、債權(quán)金額。但這樣操作增加了辦理登記的成本，有的企業(yè)可能不愿意接受，如難以協(xié)商一致，銀行可以考慮與抵押人（借款人）簽訂第二份最高額抵押合同，此時(shí)要特別注意前后兩份最高額抵押合同的銜接土地、房地、動(dòng)產(chǎn)、林權(quán)證四份最高額抵押擔(dān)保合同并存時(shí)，貸款投放時(shí)應(yīng)同時(shí)指向四份合同）。⑵最高額抵押原則上是對(duì)將來(lái)一定期間發(fā)生債務(wù)進(jìn)行的抵押擔(dān)保，但是在實(shí)際操作中為了保全資產(chǎn)，也可將簽訂《最高額抵押合同》以前發(fā)生的債務(wù)納入最高額抵押合同擔(dān)保范圍。這一般可以采取兩種方式：一是將被擔(dān)保的主債權(quán)發(fā)生的時(shí)間范圍推前。如今天簽訂最高額抵押合同，而想將2003年9月1日發(fā)生的一筆債權(quán)包含進(jìn)來(lái)予以擔(dān)保，在最高額抵押合同中可以表述為：抵押人自愿為債務(wù)人自003年9月1日起至**年**月**日止，在抵押權(quán)人處辦理約定的各類業(yè)務(wù)所實(shí)際形成的最高余額折合人民和*元提供擔(dān)保。另一種方式則是，在擔(dān)保的主債權(quán)發(fā)生的時(shí)間范圍不推前的情況下，在合同的“其他事項(xiàng)”中予以特別約定，以上面的時(shí)間為例，可以表述為2003年9月1日簽訂的（）農(nóng)銀借字（）第號(hào)《借款合同》屬于本最高額抵押合同擔(dān)保的主債權(quán)。擔(dān)保合同的特別條款中要約定：包括但不限于對(duì)已發(fā)生貸款的擔(dān)保。記方面應(yīng)注意的問(wèn)題（應(yīng)注意設(shè)定抵押中，不能就其全部財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押）（洪湖佳能機(jī)械廠'（1） 房屋所有權(quán)抵押登記。目前，我國(guó)房地產(chǎn)管理體制沒(méi)有理順，雖然法律規(guī)定了地隨房走、房隨地走的原則，但除少數(shù)大城市實(shí)行房地統(tǒng)一管理外，絕大部分地區(qū)實(shí)行房、地分管，即房屋所有權(quán)登記由房產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)，房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)登記由房產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。這種情形下，房屋抵押要分別辦理房屋所有權(quán)抵押登記和土地使用權(quán)抵押登記，這也就意味著抵押當(dāng)事人要分別交納兩筆評(píng)估費(fèi)和兩筆登記費(fèi)。登記部門的這種做法顯然限制了抵押方式在銀行信貸業(yè)務(wù)中的推廣使用，阻礙了資金融通和經(jīng)濟(jì)發(fā)展《擔(dān)保法》司法解釋對(duì)此作出了一定的修正，該解釋規(guī)定，以《擔(dān)保法》第四十二條第（二）項(xiàng)規(guī)定的不動(dòng)產(chǎn)抵押的，縣級(jí)以上地方人民政府對(duì)登記部門未作規(guī)定，當(dāng)事人在土地管理部門或者房產(chǎn)管理部門辦理了抵押物登記手續(xù)，人民法院可以確認(rèn)其登記的效力。這在一定程度上解決了房屋抵押登記不全的效力問(wèn)題。但是，對(duì)縣級(jí)以上地方人民政府已明文規(guī)定房地分管、分開(kāi)登記的，應(yīng)當(dāng)分別向房屋管理和土地管理部門申請(qǐng)辦理房屋所有權(quán)抵押登記和土地使用權(quán)抵押登記。荊州目前房地產(chǎn)管理體制也是房地分管、分開(kāi)登記。如果只辦理了房屋他項(xiàng)權(quán)證，抵押人將附屬的土地再抵押給他人，到時(shí)農(nóng)行行使房屋抵押權(quán)就會(huì)出現(xiàn)無(wú)法變現(xiàn)的問(wèn)題。為了防止這種情況的發(fā)生，最好是房地同時(shí)抵押，確實(shí)難以同時(shí)抵押的，也應(yīng)將土地使用權(quán)證代為保管，并注意監(jiān)控房屋所有人將土地使用權(quán)證掛失后，將土地抵押給他人。另外，還要注意土地的性質(zhì)，如果所抵押房產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的土地是劃撥的，也會(huì)給抵押權(quán)的行使帶來(lái)困難。（2） 劃撥土地使用權(quán)抵押登記。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)國(guó)有劃撥土地使用權(quán)應(yīng)否列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等問(wèn)題的批復(fù)》企業(yè)對(duì)其以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，除依法辦理抵押登記手續(xù)外，還應(yīng)經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門批準(zhǔn)。否則，應(yīng)認(rèn)定抵押無(wú)效。2004年元月，國(guó)土資源部和最高人民法院相繼下發(fā)通知，明確規(guī)定以國(guó)有劃撥土地使用權(quán)設(shè)定抵押，土地行政管理部門依法辦理抵押登記手續(xù)的，即視同已經(jīng)具有審批權(quán)限的土地行政管理部門批準(zhǔn)，不必再另行辦理土地使用權(quán)抵押的審批手續(xù)。⑶關(guān)于抵押期間。實(shí)踐中，一些地方的抵押登記機(jī)關(guān)（包括工商部門、房地產(chǎn)管理部門等）往往其在頒發(fā)的抵押權(quán)證書(shū)上強(qiáng)制性地登記權(quán)利存續(xù)期間或抵押期限，登記的期間一般較短，而且要求抵押期間屆滿后重新登記或續(xù)登，否則注銷抵押登記。這實(shí)質(zhì)上是行政機(jī)關(guān)的一種違法行為，給抵押當(dāng)事人增加了額外的交易成本，侵害了抵押權(quán)人的合法利益。對(duì)此《擔(dān)保法》司法解釋第十二條明確規(guī)定：“當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。也就是說(shuō)，即使登記部門登記了抵押或質(zhì)押期間，該期間對(duì)抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)不產(chǎn)生影響，抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)不因登記的擔(dān)保期間屆滿而消滅。因此，銀行可以不重新登記或續(xù)登，原抵押權(quán)證或質(zhì)押權(quán)利證書(shū)仍具有法律效力。如登記機(jī)關(guān)在登記的期間屆滿后強(qiáng)行注銷抵押登記的，銀行可以依法提起行政訴訟，請(qǐng)求法院撤銷其錯(cuò)誤的行政行為。根據(jù)《擔(dān)保法》司法解釋的規(guī)定，抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)雖然不因登記的擔(dān)保期間屆滿而消滅，但是可以因一定的期間經(jīng)過(guò)而消滅，這個(gè)期間就是“擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后二年”即主債權(quán)的訴訟時(shí)效期間再加兩年。可見(jiàn)，如果在貸款的訴訟時(shí)效結(jié)束后四年內(nèi)，債權(quán)人不行使擔(dān)保物權(quán)的，抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)就會(huì)歸于消滅。⑷抵押合同因未登記而不生效，抵押人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)抵押合同，《擔(dān)保法》明文規(guī)定登記才能生效。抵押合同因未登記不生效，抵押權(quán)自然無(wú)從成立，抵押權(quán)人就不能根據(jù)合同的違約責(zé)任請(qǐng)求抵押人承擔(dān)責(zé)任。在此情形下，如果抵押人不承擔(dān)責(zé)任，顯然對(duì)抵押權(quán)人不利，有失公平，因此，《擔(dān)保法》司法解釋明確規(guī)定，法律規(guī)定登記生效的抵押合同簽訂后，抵押人違背誠(chéng)實(shí)信用原則拒絕辦理抵押登記致使債權(quán)人受到損失的，抵押人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（三）質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)防范1、 單位定期存單質(zhì)押。農(nóng)行《單位定期存單質(zhì)押貸款管理實(shí)施細(xì)則》明確規(guī)定，單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。單位定期存單質(zhì)押貸款的發(fā)放一般分以下三個(gè)步驟：第一步，借款人向貸款行作出書(shū)面申請(qǐng)，并向貸款行提供開(kāi)戶證實(shí)書(shū)，存款人委托貸款行向存款行申請(qǐng)開(kāi)具單位定期存單的委托書(shū)和存款人在存款行預(yù)留的印鑒或密碼；第二步，貸款人對(duì)上述借款人提交的資料認(rèn)真審核后，將存款人提供的開(kāi)戶證實(shí)書(shū)和開(kāi)具單位定期存單的委托書(shū)一并提交存款行，向存款行申請(qǐng)開(kāi)具單位定期存單和確認(rèn)書(shū)；第三步，貸款人取得單位定期存單后，與存款行出具的確認(rèn)書(shū)及出質(zhì)人、借款人提供的有關(guān)材料進(jìn)行審查核對(duì)后發(fā)放貸款。2、 帳戶資金質(zhì)押。在實(shí)際操作中，以個(gè)人或公司法人的存款帳戶內(nèi)的資金作質(zhì)押時(shí)，很多人能簡(jiǎn)單地認(rèn)為將該帳戶予以凍結(jié)就辦好質(zhì)押手續(xù)、達(dá)到質(zhì)押目的了，其實(shí)不然。根據(jù)《關(guān)于適用擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第八十五條之規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?？梢?jiàn)，以帳戶資金作質(zhì)押時(shí)，必須將該資金另行存入保證金專戶。如果僅在原有帳戶內(nèi)凍結(jié)，當(dāng)出現(xiàn)借款人因其他債權(quán)債務(wù)糾紛而被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)、扣劃或強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，農(nóng)行的凍結(jié)是不能對(duì)抗司法機(jī)關(guān)的，屆時(shí)，作為質(zhì)押權(quán)人的農(nóng)行將喪失優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。銀行承兌匯票、投標(biāo)保函、履約保函等擔(dān)保資金必須存入專戶沙市支行與貴州息烽鋁廠案3、 收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，對(duì)在某一行業(yè)或領(lǐng)域占據(jù)壟斷優(yōu)勢(shì)事業(yè)單位法人，銀行越來(lái)越多地采取了收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的方式辦理信貸業(yè)務(wù)。用于質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)種類多種多樣，辦理質(zhì)押的操作形式也不各不相同。但也要看到收費(fèi)權(quán)質(zhì)押存在較多法律風(fēng)險(xiǎn)：⑴收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的法律依據(jù)不明確。物權(quán)法定是我國(guó)民法的一個(gè)基本原則，擔(dān)保權(quán)作為一種物權(quán)，其種類必須由法律予以界定。而銀行創(chuàng)設(shè)的新型權(quán)利質(zhì)押，很多在法律上并沒(méi)有明確的規(guī)定，其效力具有不確定性。而且，有些收費(fèi)權(quán)的權(quán)利主體與收費(fèi)對(duì)象之間并不是平等關(guān)系，因而權(quán)利是不是民事權(quán)利受到質(zhì)疑，如果不是民事權(quán)利，顯然不能作為質(zhì)押標(biāo)的。對(duì)可以質(zhì)押的權(quán)利范圍《擔(dān)保法》進(jìn)行了列舉，第六十五條第四項(xiàng)還規(guī)定有“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”所謂“依法”指的是依據(jù)全國(guó)人大及其常委會(huì)頒布的法律或國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)，僅此二者才可作為設(shè)定權(quán)利質(zhì)押的依據(jù)。作為“兜底條款”此規(guī)定彌補(bǔ)了列舉不能窮盡導(dǎo)致的法律漏洞，也為創(chuàng)設(shè)新型的權(quán)利質(zhì)押預(yù)留了空間。但是，目前除公路、橋梁、隧道收費(fèi)權(quán)和農(nóng)電網(wǎng)收益權(quán)外，其他類型收費(fèi)權(quán)質(zhì)押缺乏明確的法律依據(jù)。⑵操作不規(guī)范影響了質(zhì)押效力。一是質(zhì)押公示的方式不明確，二是收費(fèi)權(quán)質(zhì)押登記部門不統(tǒng)一，三是質(zhì)押登記的程序和形式不規(guī)范。這些問(wèn)題導(dǎo)致重復(fù)質(zhì)押時(shí)有發(fā)生，對(duì)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押效力的認(rèn)定無(wú)章可循。加之法官對(duì)此認(rèn)識(shí)和理解不一，自由裁量權(quán)大，銀行作為質(zhì)權(quán)人的利益往往無(wú)法得到法律的保護(hù)。（3）收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估困難。究其原因，一是收費(fèi)權(quán)種類繁多，沒(méi)有統(tǒng)一的價(jià)值評(píng)估依據(jù)，沒(méi)有可以量化、易于操作的標(biāo)準(zhǔn)；二是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)受當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)影響較大，存在不確定因素較多；三是一些收費(fèi)價(jià)格基于技術(shù)和聲譽(yù)評(píng)定，具有一定人身依附性。⑷行使質(zhì)權(quán)的障礙。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押屬于“不典型質(zhì)押”除了上述問(wèn)題外，對(duì)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押如何實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)同樣無(wú)法可依。有些被質(zhì)押的權(quán)利與權(quán)利主體不可分割，不具有可轉(zhuǎn)讓性，銀行無(wú)法行使這些權(quán)利，擔(dān)保也就起不到實(shí)質(zhì)作用。對(duì)此類客戶，一旦收費(fèi)權(quán)的優(yōu)先性不被承認(rèn)，或不能實(shí)際行使質(zhì)權(quán)，很難再找到其他的救濟(jì)方法，導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露，甚至有可能遭受巨大損失。貸中防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策一、正確適當(dāng)履行合同按照“誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳”的會(huì)計(jì)原則，將貸款的款項(xiàng)及時(shí)打入借款人帳戶中（或借款人授權(quán)委托的某個(gè)帳戶）（松滋漢辦及潛江石油、江陵李景春）二、 個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款或消費(fèi)貸款中，其借款人必須親自到場(chǎng)，不能委托他人辦理。三、 除個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款或小額質(zhì)押貸款可將貸款打入其儲(chǔ)蓄帳戶提取現(xiàn)金外，其他住房、汽車和公司類貸款都不能直接提取現(xiàn)金，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)帳形式打入借款人帳戶或其指定的帳戶。貸后防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：一、貸款投放期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解1、加強(qiáng)貸后監(jiān)管檢查目前，部分行的貸后管理工作仍然比較薄弱監(jiān)管檢查不到位，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：――帳戶監(jiān)管未落實(shí)。一是貸款合同中約定分期放貸，但借據(jù)反映出操作時(shí)一次性劃入；二是會(huì)計(jì)部門與信貸部門在企業(yè)帳戶大額資金往來(lái)情況方面的監(jiān)管未能形成有效的通報(bào)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致帳戶監(jiān)管工作比較被動(dòng)，信貸部門無(wú)法隨時(shí)掌握信貸客戶帳戶資金的動(dòng)態(tài)，也無(wú)法在第一時(shí)間內(nèi)了解風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)；三是合同約定的借款用途與實(shí)際用途不一致，監(jiān)管不力。――貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警空白或流于形式。一是有些行對(duì)貸款的首次跟蹤檢查和貸后定期檢查拘于形式，例行公事，填些表格，應(yīng)付檢查；而對(duì)客戶財(cái)務(wù)變化、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變動(dòng)、高層管理人員的變動(dòng)以及重大投資或涉訴情況沒(méi)有引起足夠重視，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制不嚴(yán)密，甚至有些借款單位和擔(dān)保單位已改制完畢都不清楚。二是在線監(jiān)測(cè)不到位，局限在按月核對(duì)貸款余額、表內(nèi)表外欠息余額等，欠缺對(duì)信貸管理系統(tǒng)信息的完整性、真實(shí)性、及時(shí)性實(shí)施有效的監(jiān)控。三是對(duì)客戶信用等級(jí)的定期復(fù)測(cè)工作不夠深入，沒(méi)有起到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的。 對(duì)擔(dān)保物、擔(dān)保人監(jiān)管不到位。對(duì)擔(dān)保物、擔(dān)保人的監(jiān)管是貸后管理的重要環(huán)節(jié)，它直接影響到貸款的安全保障，目前存榭問(wèn)題一是對(duì)抵押物的定期現(xiàn)場(chǎng)檢查不夠，未能掌握抵押物的實(shí)時(shí)現(xiàn)狀，對(duì)抵押物的滅失、毀損、改造、折舊狀況不夠明確，既容易造成抵押不足值，也可能貽誤實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的時(shí)機(jī)。二是對(duì)擔(dān)保人主體資格的事后監(jiān)管不到位，局限于掌握財(cái)務(wù)信息，擔(dān)保人發(fā)生的其它重大事項(xiàng)和預(yù)警事項(xiàng)則成為貸后管理的盲區(qū)。三是擔(dān)保的權(quán)利證照管理存在漏洞。質(zhì)押?jiǎn)巫C、他項(xiàng)權(quán)證管理歸口不統(tǒng)一，存在客戶經(jīng)理自行保管、領(lǐng)用不登記、轉(zhuǎn)移不交接等問(wèn)題，導(dǎo)致單證到期不能及時(shí)采取處置措施，甚至出現(xiàn)人員變動(dòng)后單證遺失的后果，給后續(xù)清收保全工作造成障礙。二、發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)后的自我救濟(jì)措施1、中止合同，停止發(fā)放貸款（行使不安抗辯權(quán)）案例：債務(wù)人隱瞞資產(chǎn)狀況，銀行有權(quán)中止合同履行1999年3月11日，原告康樂(lè)公司與被告農(nóng)行橋北辦事處簽訂了一份《最高額抵押擔(dān)保借款合同》當(dāng)天雙方到市公證處進(jìn)行公證，并到房產(chǎn)部門辦理了房屋抵押登記手續(xù)。該借款合同約定：自999年3月11日至2002年11月25日止，由貸款人根據(jù)借款人的需要和貸款人的可能，向借款人提供最高貸款限額不超過(guò)180萬(wàn)元的貸款，每筆貸款的金額、期限、利率、還款方式以借款借據(jù)為準(zhǔn)；抵押人康樂(lè)公司以土地、房屋作為本合同載明借款的抵押物。合同簽訂后，原告申請(qǐng)第一筆借款80萬(wàn)元。農(nóng)行組成信貸考察小組對(duì)原告的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目可行性全面地進(jìn)行實(shí)地考察。考察后認(rèn)為，原告存在三個(gè)方面的問(wèn)題：第一，財(cái)務(wù)管理上未按有關(guān)規(guī)定設(shè)立科目進(jìn)行核算；第二，資產(chǎn)負(fù)債過(guò)高，高達(dá)2?6%第三，在多家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶貸款未清理?？疾旖M寫出書(shū)面答復(fù)，要求其整改，并明確告之整改后再行申報(bào)。原告就此拿走全部借款合同和相關(guān)手續(xù)，一直未將整改情況和公司近期經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料回復(fù)和提供給農(nóng)行。1999年底，康樂(lè)公司以農(nóng)行違約造成其損失為由起訴到法院。一、二審法院都認(rèn)為，原告與被告簽訂合同后，雙方應(yīng)當(dāng)全面履行。被告未按合同約定向原告提供借款，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。通過(guò)申訴后，再審法院認(rèn)為，雙方簽訂的《最高額抵押擔(dān)保借款合同》只是表明了貸款限額不超過(guò)180萬(wàn)元的意向，逐筆貸款還要簽訂借款借據(jù)，借款借據(jù)是該合同不可分割的組成部分，而雙方尚未立寫借據(jù)。同時(shí)，康樂(lè)公司在中行、建行、農(nóng)行、信用社等都有借款未予償還，有的已形成呆滯，負(fù)債率高，對(duì)此農(nóng)行提出不安抗辯權(quán)，中止借款合同的履行，是法律允許的，法院應(yīng)予以支持，決定撤銷原判，駁回原告起訴。所謂不安抗辯權(quán)，又稱保證履行抗辯權(quán)，是指合同履行過(guò)程中，具有先給付義務(wù)的一方當(dāng)事人，當(dāng)對(duì)方財(cái)產(chǎn)明顯減少，不能保證對(duì)等給付時(shí)，拒絕自行給付的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對(duì)方有下列情形之一的，可以中止履行：一）經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化；（二）轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金色逃避債務(wù);（三）喪失商業(yè)信譽(yù);（四）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。本案中農(nóng)行中止借款合同的履行，符合上述情形。2、 加速未到期貸款的到期。（仙桃廣播電視局扣收1000萬(wàn)元）3、 直接扣收貸款。行使抵銷權(quán)。4、 實(shí)施債務(wù)轉(zhuǎn)移。如新的債務(wù)承接人償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況明顯優(yōu)于原債務(wù)人的，可在經(jīng)保證人同意的情況下，實(shí)施債務(wù)轉(zhuǎn)移以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。在辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移時(shí)，要防止因操作不當(dāng)而導(dǎo)致債務(wù)落空或擔(dān)保人脫保等情形的出現(xiàn)。特別是以重新發(fā)放借款的形式變更債務(wù)人的，銀行應(yīng)在協(xié)議中明確該債權(quán)債務(wù)關(guān)系的來(lái)源，以防止新債務(wù)人或擔(dān)保人以銀行未實(shí)際履行借款義務(wù)為由進(jìn)行抗辯。案例：1994年12月武漢糖業(yè)酒類批發(fā)公司向農(nóng)行武漢房地產(chǎn)信貸部貸款600萬(wàn)。同月，該公司擅自將其中318萬(wàn)元轉(zhuǎn)由武漢鑫盛商場(chǎng)使用。貸款逾期后，經(jīng)協(xié)商由武漢鑫盛商場(chǎng)確認(rèn)貸款本金00萬(wàn)，利息80萬(wàn)元，于98年2月1日重新辦理借款手續(xù)，同時(shí)辦理了新的抵押擔(dān)保，并簽訂了《抵押擔(dān)保借款合同，貸款人農(nóng)行武漢房貸部、借款人鑫盛商場(chǎng)、抵押人武漢某房地產(chǎn)公司加蓋印章，但合同中沒(méi)有對(duì)該借款真實(shí)背景進(jìn)行說(shuō)明。98年4月21日，房地產(chǎn)公司向農(nóng)行出具了“不可撤銷擔(dān)保書(shū)”其中表明“不因借款人的欺詐、重組、破產(chǎn)等任何變化而變化”“出具擔(dān)保書(shū)是保證人的真實(shí)意思表示，不存在任何欺詐和脅迫的因素”98年5月11日，農(nóng)行與鑫盛商場(chǎng)就上述轉(zhuǎn)貸事宜又達(dá)成協(xié)議，約定：鑫盛商場(chǎng)確認(rèn)貸款本息80萬(wàn)元，于98年2月1日重新辦理借據(jù)，并以房地產(chǎn)公司的房產(chǎn)作抵押。因鑫盛商場(chǎng)沒(méi)有按約還款，農(nóng)行以鑫盛商場(chǎng)和房地產(chǎn)公司為被告提起訴訟。一審農(nóng)行勝訴后，對(duì)方提出上訴；二審認(rèn)為98年2月1日農(nóng)行與鑫盛商場(chǎng)及房地產(chǎn)公司簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》后，雖然辦理了貸款憑證手續(xù)，但農(nóng)行未按合同約定履行其合同項(xiàng)下80萬(wàn)元的貸款義務(wù)。房地產(chǎn)公司向農(nóng)行出具的“不可撤銷擔(dān)保書(shū)”中明確載明“保證金額為借款合同項(xiàng)下的貸款本金480萬(wàn)元和利息”由于貸款未發(fā)放，主合同未實(shí)際履行，房地產(chǎn)公司、商場(chǎng)所簽訂的抵押擔(dān)保合同亦不發(fā)生法律效力。農(nóng)行、鑫盛商場(chǎng)、房地產(chǎn)公司簽訂抵押擔(dān)保借款合同后，98年5月11日，農(nóng)行與鑫盛商場(chǎng)就480萬(wàn)元的欠款及抵押又達(dá)成新的協(xié)議，由于房地產(chǎn)公司并未在該協(xié)議上簽章，農(nóng)行與鑫盛商場(chǎng)單方面約定房地產(chǎn)公司的擔(dān)保義務(wù)，應(yīng)為無(wú)效，房地產(chǎn)公司不應(yīng)承擔(dān)該協(xié)議中的擔(dān)保義務(wù)。因此駁回農(nóng)行對(duì)商場(chǎng)、房地產(chǎn)公司的訴訟請(qǐng)求。這是銀行在落實(shí)債務(wù)時(shí)因?yàn)楹灦▍f(xié)議不當(dāng)導(dǎo)致主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)全部落空的典型案例。二審法院判決雖值得商榷，但農(nóng)行在第一份協(xié)議中沒(méi)有寫明借款的真實(shí)情況，是授人以柄的嚴(yán)重失誤。案例：荊州分行直屬支行1996年3月18日向恒惠證券（后被三峽證券收購(gòu)）折借2150萬(wàn)元，由珠海國(guó)盛企業(yè)發(fā)展公司用其在三峽證券公司的法人股質(zhì)押擔(dān)保。恒惠證券在還款550萬(wàn)元后拒絕還款，保證人珠海國(guó)盛承諾全部欠款由其償還，并于998年8月17日與直屬支行簽署了還款協(xié)議。雙方商定，對(duì)國(guó)投恒惠截止協(xié)議簽訂之日尚欠荊州農(nóng)行的借款本金1910萬(wàn)元及未還利息由國(guó)盛公司全部負(fù)責(zé)承還；國(guó)盛公司同意繼續(xù)以自己在三峽證券公司的法人股62股提供給荊州農(nóng)行作為抵押，其抵押時(shí)效至借款本息全部還清為止。雙方還在協(xié)議中商定了還款步驟和期限。后國(guó)盛公司未依約還款，農(nóng)行便將三峽證券、珠海國(guó)盛公司訴至法院。三峽證券辯稱，農(nóng)行單方面與珠海國(guó)盛簽訂了還款協(xié)議，是一種債務(wù)的轉(zhuǎn)移，三峽證券公司已不再承擔(dān)還款的義務(wù)。由于三峽證券未參加該協(xié)議，在協(xié)議中也未載明珠海國(guó)盛的保證人地位或表明其承擔(dān)的是保證責(zé)任，加之協(xié)議未載明珠海國(guó)盛代為還款而免除三峽證券還款之責(zé)。為了讓法院將該協(xié)議定性為免責(zé)的債務(wù)轉(zhuǎn)移，三峽證券與珠海國(guó)盛不惜倒簽協(xié)議、偽造證據(jù)，企圖使三峽證券逃脫責(zé)任，但被我方識(shí)破，二審法院判決認(rèn)定該協(xié)議屬于債務(wù)加入，不能免除三峽證券的債務(wù)。本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)是三峽證券公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)荊州農(nóng)行的債務(wù)。這一爭(zhēng)議涉及到民法與合同法上的一個(gè)理論問(wèn)題，即“債務(wù)承擔(dān)”問(wèn)題。債務(wù)承擔(dān)，是指?jìng)鶆?wù)人將其合同義務(wù)全部或部分地轉(zhuǎn)移給第三人，債務(wù)人免除原債務(wù)或與第三人共同承擔(dān)原債務(wù)。據(jù)此，債務(wù)承擔(dān)可以分為兩種情形：免責(zé)的債務(wù)承擔(dān)和并存的債務(wù)承擔(dān)。免責(zé)的債務(wù)承擔(dān)又稱債務(wù)轉(zhuǎn)移，是指?jìng)鶆?wù)人將其全部或部分合同義務(wù)轉(zhuǎn)移給第三人，由該第三人取代債務(wù)人的地位。并存的債務(wù)承擔(dān)又稱債務(wù)加入，是指?jìng)鶆?wù)人將其合同債務(wù)全部或部分地轉(zhuǎn)讓給第三人，但債務(wù)人并不脫離原合同關(guān)系，而是由第三人與債務(wù)人共同承擔(dān)該全部或部分被轉(zhuǎn)讓的債務(wù)。實(shí)踐中，債務(wù)轉(zhuǎn)移與債務(wù)加入有時(shí)很難區(qū)分。如果當(dāng)事人之間明確約定了“債務(wù)轉(zhuǎn)移”或“債務(wù)加入”或者雖然未直接使用上述概念，但協(xié)議、承諾的內(nèi)容完全符合“債務(wù)轉(zhuǎn)移”或“債務(wù)加入”的特征，就可直接予以認(rèn)定。此案審結(jié)用了兩年，執(zhí)結(jié)也用了兩年，最終收回現(xiàn)金1060萬(wàn)元，基金股權(quán)1044萬(wàn)元。如果當(dāng)時(shí)在還款協(xié)議中明確約定“不免除三峽證券債務(wù)”的內(nèi)容，對(duì)協(xié)議性質(zhì)的認(rèn)定就會(huì)簡(jiǎn)單的多，也不會(huì)出現(xiàn)如此復(fù)雜的局面，花費(fèi)如此大的代價(jià)。5、以資抵債。當(dāng)借款人確實(shí)不能以貨幣資金償債時(shí)，可以考慮以資抵債。以資抵債時(shí)要注意幾個(gè)問(wèn)題。首先，債務(wù)人有多個(gè)債權(quán)人時(shí),不能將其全部財(cái)產(chǎn)都抵押給一家銀行。其次，在進(jìn)行以資抵債時(shí)，一定要注意協(xié)議的準(zhǔn)確性、合理性和合法性。如仙桃香料廠將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給仙桃支行一案，香料廠欠農(nóng)行貸款，后在當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府的主持下，農(nóng)行與之簽署以資抵債協(xié)議。協(xié)議中約定，農(nóng)行在接收抵債資產(chǎn)的同時(shí)接收香料廠的所有債權(quán)債務(wù)。后該廠停產(chǎn),2003年香料廠的債權(quán)人仙桃市工商銀行和信用將農(nóng)行訴至法院，訴稱香料廠欠工行和信用社的貸款，現(xiàn)農(nóng)行已接收該廠的所有債務(wù)，故要求農(nóng)行償還香料廠所欠貸款共計(jì)300多萬(wàn)元。在該案中，農(nóng)行不僅貸款未收回一分錢，而且還額外地?fù)p失了300多萬(wàn)元，教訓(xùn)可謂深刻。6、 債務(wù)人通過(guò)破產(chǎn)、改制等手段逃廢債務(wù)的，要依法抵制和追償。7、 依法催收?！睹穹ㄍ▌t》第一百四十條訴訟時(shí)效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算。《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定》第十條具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民法通則第一百四十條規(guī)定的“當(dāng)事人一方提出要求，產(chǎn)生訴訟時(shí)效中斷的效力：（一） 當(dāng)事人一方直接向?qū)Ψ疆?dāng)事人送交主張權(quán)利文書(shū)，對(duì)方當(dāng)事人在文書(shū)上簽字、蓋章或者雖未簽字、蓋章但能夠以其他方式證明該文書(shū)到達(dá)對(duì)方當(dāng)事人的；（二） 當(dāng)事人一方以發(fā)送信件或者數(shù)據(jù)電文方式主張權(quán)利，信件或者數(shù)據(jù)電文到達(dá)或者應(yīng)當(dāng)?shù)竭_(dá)對(duì)方當(dāng)事人的；（三） 當(dāng)事人一方為金融機(jī)構(gòu)，依照法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定從對(duì)方當(dāng)事人賬戶中扣收欠款本息的；（四） 當(dāng)事人一方下落不明，對(duì)方當(dāng)事人在國(guó)家級(jí)或者下落不明的當(dāng)事人一方住所地的省級(jí)有影響的媒體上刊登具有主張權(quán)利內(nèi)容的公告的，但法律和司法解釋另有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定。前款第（一）項(xiàng)情形中，對(duì)方當(dāng)事人為法人或者其他組織的，簽收人可以是其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)收發(fā)信件的部門或者被授權(quán)主體；對(duì)方當(dāng)事人為自然人的，簽收人可以是自然人本人、同住的具有完全行為能力的親屬或者被授權(quán)主體。第十一條權(quán)利人對(duì)同一債權(quán)中的部分債權(quán)主張權(quán)利，訴訟時(shí)效中斷的效力及于剩余債權(quán)，但權(quán)利人明確表示放棄剩余債權(quán)的情形除夕卜。第十二條當(dāng)事人一方向人民法院提交起訴狀或者口頭起訴的，訴訟時(shí)效從提交起訴狀或者口頭起訴之日起中斷。第十三條下列事項(xiàng)之一，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定與提起訴訟具有同等訴訟時(shí)效中斷的效力：（一） 申請(qǐng)仲裁；（二） 申請(qǐng)支付令；（三） 申請(qǐng)破產(chǎn)、申報(bào)破產(chǎn)債權(quán)；（四） 為主張權(quán)利而申請(qǐng)宣告義務(wù)人失蹤或死亡；（五） 申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全、訴前臨時(shí)禁令等訴前措施；（六） 申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；（七） 申請(qǐng)追加當(dāng)事人或者被通知參加訴訟；（八） 在訴訟中主張抵銷；（九） 其他與提起訴訟具有同等訴訟時(shí)效中斷效力的事項(xiàng)。第十四條權(quán)利人向人民調(diào)解委員會(huì)以及其他依法有權(quán)解決相關(guān)民事糾紛的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等社會(huì)組織提出保護(hù)相應(yīng)民事權(quán)利的請(qǐng)求，訴訟時(shí)效從提出請(qǐng)求之日起中斷。第十五條權(quán)利人向公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院報(bào)案或者控告，請(qǐng)求保護(hù)其民事權(quán)利的，訴訟時(shí)效從其報(bào)案或者控告之日起中斷。上述機(jī)關(guān)決定不立案、撤銷案件、不起訴的，訴訟時(shí)效期間從權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道不立案、撤銷案件或者不起訴之日起重新計(jì)算;刑事案件進(jìn)入審理階段，訴訟時(shí)效期間從刑事裁判文書(shū)生效之日起重新計(jì)算。第十六條義務(wù)人作出分期履行、部分履行、提供擔(dān)保、請(qǐng)求延期履行、制定清償債務(wù)計(jì)劃等承諾或者行為的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民法通則第一百四十條規(guī)定的當(dāng)事人一方“同意履行義務(wù)。第十七條對(duì)于連帶債權(quán)人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)其他連帶債權(quán)人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。對(duì)于連帶債務(wù)人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)其他連帶債務(wù)人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。第十八條債權(quán)人提起代位權(quán)訴訟的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)債權(quán)人的債權(quán)和債務(wù)人的債權(quán)均發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。第十九條債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定訴訟時(shí)效從債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知到達(dá)債務(wù)人之日起中斷。債務(wù)承擔(dān)情形下，構(gòu)成原債務(wù)人對(duì)債務(wù)承認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定訴訟時(shí)效從債務(wù)承擔(dān)意思表示到達(dá)債權(quán)人之日起中斷。第二十條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為民法通則第一百三十九條規(guī)定的“其他障礙”訴訟時(shí)效中止：（一） 權(quán)利被侵害的無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人沒(méi)有法定代理人，或者法定代理人死亡、喪失代理權(quán)、喪失行為能力；（二） 繼承開(kāi)始后未確定繼承人或者遺產(chǎn)管理人；（三） 權(quán)利人被義務(wù)人或者其他人控制無(wú)法主張權(quán)利；（四） 其他導(dǎo)致權(quán)利人不能主張權(quán)利的客觀情形。第二十一條主債務(wù)訴訟時(shí)效期間屆滿，保證人享有主債務(wù)人的訴訟時(shí)效抗辯權(quán)。保證人未主張前述訴訟時(shí)效抗辯權(quán)，承擔(dān)保證責(zé)任后向主債務(wù)人行使追償權(quán)的，人民法院不予支持，但主債務(wù)人同意給付的情形除夕卜。第二十二條訴訟時(shí)效期間屆滿，當(dāng)事人一方向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出同意履行義務(wù)的意思表示或者自愿履行義務(wù)后，又以訴訟時(shí)效期間屆滿為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。8、依法清收。如通過(guò)上述方法不能達(dá)到效果，通過(guò)與債務(wù)人協(xié)商又無(wú)法達(dá)成還款意向時(shí)，可以考慮依法提起訴訟，并對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)及時(shí)采取保全措施。除對(duì)債務(wù)人進(jìn)行訴訟追償借款外還可依法對(duì)債務(wù)人直接、間接損害銀行債權(quán)的行為行使代位權(quán)、撤消權(quán)。代位權(quán)是指?jìng)鶆?wù)人怠于行使其對(duì)第三人享有的到期債權(quán)而對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以取代債務(wù)人的地位，行使債務(wù)人的債權(quán)。其行使的方式是：向法院提起代位權(quán)訴訟。如乙欠銀行的貸款，期限已屆滿，同時(shí)丙欠乙的錢，也到期，如果乙不向丙追討債務(wù)的話，則銀行就可向丙提起代位權(quán)訴訟。各方的訴訟地位是：銀行是原告，被告是借款人乙的債務(wù)人丙，而借款人乙為第三人。行使代位權(quán)必須滿足的四個(gè)條件:（1）銀行的債權(quán)合法存在且確定；（2）借款人欠銀行的貸款已到期，借款人對(duì)次債務(wù)人的債權(quán)也已到期；（3）借款人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)銀行造成損害;（4）借款人的債權(quán)不是專屬于自身的債權(quán)（扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、繼承等具有人身關(guān)系的債權(quán)。）如果借款人放棄其到期債權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，致使銀行到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，銀行可以行使撤銷權(quán)，請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。撤銷權(quán)的行使方式：銀行以自己的名義向借款人住所地人民法院提起訴訟，請(qǐng)求法院撤銷借款人不當(dāng)處分其財(cái)產(chǎn)的行為。在撤銷權(quán)訴訟中，銀行為原告，借款人為被告，受益人或受讓人為訴訟第三人。銀行行使撤銷權(quán)應(yīng)當(dāng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使，自行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒(méi)有行使撤銷權(quán)的，該權(quán)利消滅。第二講票據(jù)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范一、票據(jù)業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范主要是票據(jù)貼現(xiàn)。1、 審查簽發(fā)票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系--購(gòu)銷合同的真實(shí)性。（銀監(jiān)局因我行貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，未審查購(gòu)銷合同的真實(shí)性，而對(duì)我行予以處罰。岳陽(yáng)農(nóng)行案）2、 必須堅(jiān)持先驗(yàn)票后付款，親臨柜面審查原則。荊州市商業(yè)銀行2000萬(wàn)票據(jù)被騙案3、銀行承兌匯票遭拒絕付款時(shí)，應(yīng)在拒絕付款的三日內(nèi)以書(shū)面形式通知前手，也可以通知所有的票據(jù)債務(wù)人。否則對(duì)前手造成的損失將承擔(dān)責(zé)任。賠償金額以票面金額為限。二、保函業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范主要把握以下幾點(diǎn)：1、開(kāi)具保函的保證金應(yīng)存入保證金專戶；2、在保函的有效期內(nèi)，該保證金專戶內(nèi)的保證金不得退還3、履約保函的退款必須征得需方的同意。第三講借新還舊法律風(fēng)險(xiǎn)的防范借新還舊是借款人和銀行之間的新舊債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)換其基本特征是舊的法律關(guān)系消滅，新的借款法律關(guān)系成立。（一） 借新還舊的合法性問(wèn)題:法律對(duì)此沒(méi)有禁止，人民銀行相關(guān)文件規(guī)定該行為可以實(shí)施《擔(dān)保法》司法解釋第39條對(duì)合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸的合法性也予以了確認(rèn)、（二） 借新還舊的表現(xiàn)形式:在借款合同、借據(jù)用途欄中須直接注明“轉(zhuǎn)貸”“借新還舊”或“以貸還貸”字樣、發(fā)放借新還舊貸款是霜當(dāng)天貸當(dāng)天還、（三） 借新還舊對(duì)擔(dān)保合同的影響1、 對(duì)于保證擔(dān)保問(wèn)題、依據(jù)《擔(dān)保法》司法解釋第9知規(guī)定，有兩種情形：A、新貸舊貸均有保證人且為同一人的，不論保證人是否知道銀行與借款人協(xié)議借新還，保證均應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任B、對(duì)在舊貸中沒(méi)有擔(dān)?；蚺f貸與新貸的保證人不是同一人的情況下，如果新貸的保證人不知道新貸是用于還舊貸的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任、如果保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的，則應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任、2、 關(guān)于抵押擔(dān)保問(wèn)題《擔(dān)保法》第52條規(guī)定，打獵技術(shù)以與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消滅的，抵押權(quán)也消滅、由于借新還舊涉及到舊貸的消滅，因此對(duì)有抵押擔(dān)保的舊貸應(yīng)該注意抵押權(quán)的效力問(wèn)題、（1）發(fā)放新貸必須與抵押人重新簽訂抵押合同并重新辦理抵押物登記，否則，新貸就等同于信用貸款。對(duì)此應(yīng)高度重視。如不能續(xù)辦抵押的話，就不如不辦借新還舊。因?yàn)槊摫＜哟罅速J款風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)放舊貸時(shí)與抵押人簽訂的是最高額抵押合同，在辦理借新還舊時(shí)尚未超過(guò)最高額抵押擔(dān)保期限，則不必另簽抵押合同。當(dāng)?shù)盅喝藶榻杩钊艘酝獾牡谌藭r(shí)，銀行同樣應(yīng)當(dāng)將新貸的用作如實(shí)告知抵押人，并在相關(guān)合中注明。借新還舊的具體操作方法：銀行在辦好主從合同手續(xù)后，將新款項(xiàng)打入借款人存款帳戶，然后由借款人用轉(zhuǎn)帳支票的形式轉(zhuǎn)款還貸。在收貸作主上應(yīng)特別注明，經(jīng)借款人同意轉(zhuǎn)款歸還于某年某月某日的舊貸，并簽署回單給借款人。第四講集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范天發(fā)、天頤、藍(lán)星、藍(lán)田)近年來(lái)，隨著信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，集團(tuán)性客房成為銀行重點(diǎn)拓展的客戶群體之一。但集團(tuán)性客戶貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)較多，如在借款主體的適格性、承貸主體的落實(shí)、借新還舊的實(shí)施、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的合法性、抵押擔(dān)保手續(xù)的補(bǔ)辦等重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都存在比較突出的法律風(fēng)險(xiǎn)。有必要對(duì)集團(tuán)性客戶法律風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析和研究，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施。(一)引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)和法律糾紛的因素分析1、從集團(tuán)性客戶看，以下因素決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的必然性⑴組建不規(guī)范。在市場(chǎng)體制發(fā)育不完善的情況下，企業(yè)集團(tuán)建立往往不是通過(guò)合同和資金紐帶而形成。有的是在政府主導(dǎo)下，依靠行政捆綁組建起來(lái)的；有的沒(méi)有任何產(chǎn)權(quán)和股權(quán)聯(lián)系，而將若干個(gè)互無(wú)關(guān)系的企業(yè)搭建成企業(yè)集團(tuán)；個(gè)別集團(tuán)公司的組建是逆程序操作，即由下屬企業(yè)出資組建集團(tuán)公司再由集團(tuán)公司管理其股東下屬企業(yè))集團(tuán)公司與下屬企業(yè)之間“你中有我，我中有你”導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)各單位之間產(chǎn)權(quán)不清，關(guān)系不順，職責(zé)不明。⑵管理水平低下。一些集團(tuán)公司尤其是民營(yíng)集團(tuán)公司，名為公司，但在運(yùn)作上實(shí)行家族式管理，夫妻、父子、兄弟董事的現(xiàn)象比較普遍,董事會(huì)、股東會(huì)實(shí)際上就是家庭會(huì)，沒(méi)有按《公司法》建立公司法人治理結(jié)構(gòu)。一些集團(tuán)公司的老板是從小作坊走出來(lái)的，普遍缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，難以管理和駕馭大型企業(yè)集團(tuán)，重大投資決策往往缺少科學(xué)性，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理混亂。⑶財(cái)產(chǎn)關(guān)系模糊。一些集團(tuán)公司內(nèi)部人、財(cái)、物不分，集團(tuán)公司與下屬企業(yè)是“一套班子、兩塊牌子，資產(chǎn)沒(méi)有明確分配使用，財(cái)務(wù)上是統(tǒng)一核算，財(cái)產(chǎn)可在集團(tuán)內(nèi)部各成員單位之間隨意劃撥。集團(tuán)公司對(duì)人、物、財(cái)實(shí)行高度集中管理，從屬公司基本上沒(méi)有獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)。集團(tuán)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)關(guān)系模糊，各成員企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利不明確，經(jīng)營(yíng)管理上權(quán)責(zé)利不對(duì)稱。⑷出資不到位。我國(guó)公司法律制度不健全，加之執(zhí)行力度不夠，一些企業(yè)集團(tuán)利用法律漏洞，在母公司與子公司之間，子公司與子公司之間進(jìn)行大量虛假的合資、合作、參股、控股等投資行為，虛假出資比比皆是。注冊(cè)資本是企業(yè)獨(dú)立承擔(dān)民事法律責(zé)任的財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)，出資不到位，使設(shè)立的公司先天缺乏抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。2、從銀行來(lái)看，下列因素使信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有現(xiàn)實(shí)性⑴風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，貸款盲目壘大戶。銀行一些人認(rèn)為企業(yè)越大，貸款安全越有保障，一度出現(xiàn)對(duì)集團(tuán)客戶爭(zhēng)相發(fā)放貸款的情況，忽視了集團(tuán)性客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)的缺失、產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊等潛在風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有采取有效的防范措施。銀行貸款投放的高度集中，在一定程度上助長(zhǎng)了集團(tuán)客戶盲目投資的欲望，使其投資決策難以保持理性。⑵制度執(zhí)行不嚴(yán)，操作行為不規(guī)范。針對(duì)集團(tuán)性客戶信貸管理問(wèn)題，銀行制定了許多管理制度，如主辦銀行制度、統(tǒng)一授信制度等，但沒(méi)有得到很好的執(zhí)行。一些銀行分支機(jī)構(gòu)從局部利益出發(fā)，對(duì)集團(tuán)性客戶多頭發(fā)放貸款，超權(quán)限超授信額度發(fā)放貸款。貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)，貸前調(diào)查蜻蜓點(diǎn)水，貸時(shí)審查流于形式，導(dǎo)致貸款決策失誤；貸后檢查馬馬虎虎，貸款被大量擠占挪用而渾然不覺(jué)。面對(duì)企業(yè)改制逃債，不是反映遲鈍，就是束手無(wú)策。在具體操作中，不規(guī)范不合法的現(xiàn)象大量存在，如承貸主體不合格；轉(zhuǎn)據(jù)時(shí)新舊借據(jù)不對(duì)應(yīng);補(bǔ)辦抵押擔(dān)保手續(xù)不合規(guī)，造成擔(dān)保人脫保等。⑶人員素質(zhì)不適應(yīng)對(duì)集團(tuán)性客戶管理的要求。銀行客戶層次的提升，特別是大型集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)需求的多樣性、產(chǎn)權(quán)關(guān)系和股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，對(duì)銀行信貸管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)水平等綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。但從總體上看，銀行目前在一線的客戶經(jīng)理文化程度普遍不高，業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足，其綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)還不能適應(yīng)工作需要,在銀行信貸資產(chǎn)面臨重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不能及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和采取正確措施化解風(fēng)險(xiǎn)。3、集團(tuán)性客戶套取銀行信用的主要手段⑴虛假財(cái)務(wù)報(bào)表是混入銀行客戶隊(duì)伍的慣用伎倆。近年來(lái)，一些集團(tuán)性企業(yè)為在農(nóng)行開(kāi)立基本帳戶，進(jìn)而獲取銀行信用，不惜提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。主要手法：隨意調(diào)整帳務(wù)，提供虛假的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；拉攏社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，出具不實(shí)的審級(jí)意見(jiàn)和注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告，利用銀企信息不對(duì)稱和銀行客戶準(zhǔn)入上的漏洞，騙取銀行信任，混入銀行客戶隊(duì)伍。⑵母子公司互保是套取銀行信用的主要方法。當(dāng)前，集團(tuán)性企業(yè)經(jīng)營(yíng)上外延式擴(kuò)張的動(dòng)力強(qiáng)勁，資金需求尤為饑渴。在我國(guó)擔(dān)保市場(chǎng)以育程度低下的條件下，集團(tuán)性企業(yè)采取關(guān)聯(lián)企業(yè)互保的方法，向銀行提供借款擔(dān)保。擔(dān)保的主要類型：一是集團(tuán)公司與子公司互保，如集團(tuán)公司以自己的名義將子公司所有的財(cái)產(chǎn)向銀行抵押；二是子公司互保；三是子公司為母公司或其股東提供擔(dān)保。目前，集團(tuán)性客戶的關(guān)聯(lián)擔(dān)保發(fā)生了新的變化，2000年證券會(huì)出臺(tái)有關(guān)規(guī)定后，上市公司為股東擔(dān)保得到了抑制，但上市公司間的互保行為則愈演愈烈。⑶內(nèi)部資金結(jié)算是逃避銀行信貸管理的主要途徑。集團(tuán)性客戶取得貸款后，為逃避銀行貸款管理和監(jiān)控，實(shí)行資金的內(nèi)部結(jié)算。突出表現(xiàn)：一是集團(tuán)公司對(duì)貸款統(tǒng)借統(tǒng)還；二是集團(tuán)公司成為集團(tuán)性客戶的內(nèi)部結(jié)算中心，內(nèi)部企業(yè)間資金由其統(tǒng)一調(diào)撥和調(diào)劑。對(duì)此，銀行難以對(duì)承貸主體及資金的運(yùn)行進(jìn)行有效的管理和監(jiān)控，也難以作出企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)分析。⑷內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易是逃廢債務(wù)的主要手法。集團(tuán)性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，主要表現(xiàn)為：一是以子公司名義套取銀行貸款，而由集團(tuán)公司長(zhǎng)期占用；二是集團(tuán)公司對(duì)外投資或?qū)ψ庸咀①Y；三是母子公司之間、子公司與子公司之間或者其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以不合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。案例：關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響。原告：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行呼倫貝爾盟分行營(yíng)業(yè)部。被告：海拉爾中新苜蓿草業(yè)有限公司。被告：諾豐投資有限責(zé)任公司。1999年12月27日，呼盟分行營(yíng)業(yè)部與中新公司簽訂借款合同，由呼盟分行營(yíng)業(yè)部向中新公司提供專項(xiàng)貸款000萬(wàn)元，用于購(gòu)買化肥、機(jī)械設(shè)備。貸款分三期償還，按季結(jié)算。除中新公司以自有財(cái)產(chǎn)作抵押外，中新公司的股東諾豐公司提供了保證擔(dān)保。農(nóng)行將2000萬(wàn)元給付中新公司后，該公司嚴(yán)重違反了合同約定。其一，挪用信貸資金。2000萬(wàn)元貸款只有455萬(wàn)元按合同約定使用。其二，未按約定給付利息。其三，未經(jīng)貸款行同意，擅自轉(zhuǎn)讓股份。中新公司的股東諾豐公司將53%的股份轉(zhuǎn)讓給上海銀通創(chuàng)業(yè)有限公司。四，轉(zhuǎn)移抵押物。中新公司被股東占用了大量資金，并且對(duì)外大規(guī)模舉債，最終陷入了無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的地步。已經(jīng)形成公司無(wú)人管理，貸款無(wú)人承擔(dān)，利息無(wú)人給付的狀況。法院認(rèn)為，雙方借款合同約定：借款人必須按本合同規(guī)定用途使用貸款，不擠占、挪用貸款。借款人及其投資者不得抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份。作為本合同項(xiàng)下借款擔(dān)保的抵押物、質(zhì)物質(zhì)押權(quán)利價(jià)值減少，借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供貸款人認(rèn)可的其他擔(dān)保措施。合同還約定借款人違反本合同的任何一條款，貸款人均有權(quán)采取停止發(fā)放貸款，提前收回已發(fā)放貸款本息或其他保全措施。據(jù)此，法院支持了農(nóng)行提前解除合同，要求借款人償還貸款本息，保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的訴訟請(qǐng)求。評(píng)點(diǎn)：如果借款人的關(guān)聯(lián)交易已經(jīng)影響到銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)，銀行可以依據(jù)法律規(guī)定，采取相應(yīng)措施，維護(hù)貸款安全。第一，代位權(quán)。如果控股公司取得子公司財(cái)產(chǎn)而不支付價(jià)款，且造成子公司無(wú)法歸還銀行的到期貸款，銀行就可以以自己的名義起訴控股公司，代位行使子公司的債權(quán)。第二，撤銷權(quán)。撤銷權(quán)的行使，可以使控股公司無(wú)償或以明顯不合理低價(jià)取得子公司財(cái)產(chǎn)的行為失去效力，從而避免子公司財(cái)產(chǎn)的不當(dāng)減少。（二）防范集團(tuán)性客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及措施1、 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的經(jīng)營(yíng)理念銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)中。在當(dāng)前調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)過(guò)程中，尤其要注意風(fēng)險(xiǎn)防范，切忌為爭(zhēng)客戶而放寬信貸條件，降低客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。一些人認(rèn)為，苛刻的貸款條件影響了客戶資源的開(kāi)發(fā)，因而在實(shí)際工作中降低了客戶準(zhǔn)入的門檻。應(yīng)當(dāng)看到，外資銀行對(duì)客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并不比我們低，甚至嚴(yán)格地多，客戶流失或競(jìng)爭(zhēng)失利的原因并不在于我們的條件苛刻，而在于我們的內(nèi)部決策效率不高，管理環(huán)節(jié)過(guò)多，操作流程過(guò)于繁瑣，后續(xù)綜合