工程結(jié)算管理辦法及工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理辦法（試行）第一條為了規(guī)范公司建設(shè)項目工程結(jié)算管理，保證項目工程款安全、合理的使用，確保公司建設(shè)項目投資順利進行，特制定本辦法。第二條凡公司實施建設(shè)的工程項目均適用本辦法。第三條工程結(jié)算管理程序（一）工程完工，并通過竣工驗收、質(zhì)量合格，同時完善了簽字后的竣工資料（包括竣工圖），結(jié)算資料準備齊全后，承包人可以申請辦理竣工結(jié)算。（二）辦理程序如下：1、承包人填寫辦理竣工結(jié)算申請表，送監(jiān)理單位審核，監(jiān)理單位審核簽字后，送交發(fā)包人工程部。2、工程部負責人審核并簽字同意辦理竣工結(jié)算,交分管領(lǐng)導同意批復后，交由合同預算部辦理結(jié)算。3、承包人需同時準備一式兩份工程結(jié)算書及竣工資料交予合同預算部（一份交造價咨詢事物所審核），初審后三方（承包人、合同預算部、造價咨詢事物所）進行核對。4、將三方核對后的結(jié)算送區(qū)財政評審中心進行終審，并以國家財政有關(guān)審計部門審核的金額為最終結(jié)算金額。第四條支付合同價款的責任部門(一)項目前期建設(shè)規(guī)費、環(huán)境評估費、設(shè)計、勘測費由規(guī)劃設(shè)計部負責申請，其他相關(guān)部門予以配合；(二)項目的招標代理費、預、決算評審費由合同預算部負責申請，其他相關(guān)部門予以配合；(三)項目的主體建設(shè)進度款、管網(wǎng)建設(shè)費由工程配套部負責申請，其他相關(guān)部門予以配合；(四)項目工程款支付、工程竣工決算及保修款由工程部負責辦理。第五條支付程序工程款支付總的原則為:經(jīng)經(jīng)辦部門審核，滿足合同支付條件的，由經(jīng)辦部門填寫《工程建設(shè)資金支付申請書》，報送經(jīng)辦部門部長、工程部門、合同預算部審核，公司領(lǐng)導批準后，報財務(wù)部門申請撥款。特別提出：(一)工程進度款。按合同約定，工程進度款具備支付條件后由施工方提出支付申請，經(jīng)監(jiān)理單位認可，由工程部填寫《工程建設(shè)資金支付申請書》，合同預算部審核認可，并報領(lǐng)導批準，按以上要求辦理。(二)工程結(jié)算款。按照合同約定，經(jīng)國家審計單位的結(jié)算評審后，為最終結(jié)算金額,由經(jīng)辦部門填寫《工程建設(shè)資金支付申請書》，進入工程款支付程序。需預留質(zhì)量保修金的項目，工程結(jié)算款付至合同要求的比例，待質(zhì)保期滿后依照工程承包合同約定予以退還；(三)工程履約(保證)金。按照合同約定，履約(保證)金具備支付條件后由經(jīng)辦部門填寫《工程建設(shè)資金支付申請書》；第六條工程款支付應(yīng)提交資料(一)經(jīng)辦部門填寫的《工程建設(shè)資金支付申請書》;(二)原始票據(jù)(三)合同或協(xié)議，若無合同的零星支付須作書面說明，并由公司領(lǐng)導簽字以及加蓋公章;(四)直接撥付單位的帳戶全稱、開戶銀行、賬號并加蓋公章;(五)按工程款性質(zhì)不同，還應(yīng)分別提供以下附件:1、工程進度款：a.由施工方提供《工程款支付申請表》，包含工程完成量清單；b.應(yīng)提供監(jiān)理單位提供的工程款支付證書；2、工程結(jié)算款應(yīng)同時提供結(jié)算評審報告；3、配套管網(wǎng)類工程款;a.《工程款支付申請表》；b.配套管網(wǎng)合同或協(xié)議4、執(zhí)行合同包干價，支付金額在10萬元及以上的，應(yīng)附預算評審報告涉及評估金額部分。第七條其它事項(一)各部門對其申請的款項應(yīng)做好登記，并預留備份，便于核對；(二)經(jīng)辦部門向相關(guān)部門交送申請表時，應(yīng)制作簽收表，包括簽收人、時間、金額、票據(jù)原件等主要內(nèi)容，并由相關(guān)部門簽收；(三)合同預算部負責嚴格審核工程款，審核工程款的準確性；(四)有關(guān)部門定期或不定期對賬，并負責與計財部以及施工方對賬。確保賬賬相符。附：工程結(jié)算辦理基本程序工程費用匯總表工程項目工程量計算匯總表

工程結(jié)算辦理基本程序提交結(jié)算資料接收結(jié)算資料對其真實性及完整性進行審核對其履行合同情況進行評審，以及對索賠資料進行定性處理組織力量進行費用初審外部審計部門審計報分管領(lǐng)導審批公司領(lǐng)導審批承包商監(jiān)理、現(xiàn)場代表工程部、合同預算部門合同預算部外部審計單位主管領(lǐng)導部園區(qū)領(lǐng)導結(jié)算資料保存檔案室提交結(jié)算資料接收結(jié)算資料對其真實性及完整性進行審核對其履行合同情況進行評審，以及對索賠資料進行定性處理組織力量進行費用初審外部審計部門審計報分管領(lǐng)導審批公司領(lǐng)導審批承包商監(jiān)理、現(xiàn)場代表工程部、合同預算部門合同預算部外部審計單位主管領(lǐng)導部園區(qū)領(lǐng)導結(jié)算資料保存檔案室附件四：工程建設(shè)結(jié)算申請表年月日申請單位(簽章)：單位聯(lián)系人及聯(lián)系電話：工程名稱報送金額1工程驗收情況2竣工資料驗收情況3監(jiān)理意見4工程部意見5合同預算部意見6分管領(lǐng)導意見7領(lǐng)導意見施工單位報送結(jié)算資料格式及內(nèi)容：結(jié)算封面結(jié)算編制說明工程費用匯總表工程量計算書工程結(jié)算附件資料：洽商單、簽證單及與結(jié)算費用有的關(guān)的會議紀要，往來文件及資料。工程費用匯總表序號項目名稱（工程部位）工程量單價（萬元）合價（萬元）備注（詳細列明附件資料所在冊、所在頁施工單位: 監(jiān)理單位: 建設(shè)單位: 年月日工程結(jié)算管理制度編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人項目名稱施工單位監(jiān)理單位項目部設(shè)計管理中心成本管理中心工程副總經(jīng)理成本副總經(jīng)理地產(chǎn)總經(jīng)理董事會工程結(jié)算審批流程在工程結(jié)算書上簽字蓋章編制結(jié)算申報資料在工程結(jié)算書上簽字蓋章編制結(jié)算申報資料審核結(jié)算資料的完整性與真實性，在施工單位上報的結(jié)算申請單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章審核結(jié)算資料的完整性與真實性，在施工單位上報的結(jié)算申請單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章填寫工程結(jié)算申報表，并簽屬意見審核結(jié)算資料的完整性與真實性，審核竣工圖并在竣工圖上簽字填寫工程結(jié)算申報表，并簽屬意見審核結(jié)算資料的完整性與真實性，審核竣工圖并在竣工圖上簽字審核竣工圖并在竣工圖上蓋章后返回項目部審核竣工圖并在竣工圖上蓋章后返回項目部在工程結(jié)算書上簽字，蓋章后返一份給施工單位，其他留存及歸檔。將審批后的工程結(jié)算書返給施工單位蓋章成本管理中心復核結(jié)算資料、核定工程量、核定結(jié)算金額，出具工程結(jié)算書，并在工程結(jié)算申報表上簽屬意見在工程結(jié)算書上簽字，蓋章后返一份給施工單位，其他留存及歸檔。將審批后的工程結(jié)算書返給施工單位蓋章成本管理中心復核結(jié)算資料、核定工程量、核定結(jié)算金額，出具工程結(jié)算書，并在工程結(jié)算申報表上簽屬意見審核審核審核審核依據(jù)權(quán)責進行審核或?qū)徟罁?jù)權(quán)責進行審核或?qū)徟罁?jù)權(quán)責進行審批依據(jù)權(quán)責進行審批備注：具體審批按公司管理權(quán)責執(zhí)行。工程結(jié)算管理制度第一條目的為了規(guī)范工程合同的結(jié)算管理，明確結(jié)算工作程序，以提高結(jié)算工作質(zhì)量、規(guī)范結(jié)算行為，對工程項目的造價進行準確核算及有效控制，確保結(jié)算的及時與公平，為結(jié)算款按合同撥付提供準確依據(jù)，使工程承包合同各項條款得以切實履行，及時反映項目實際成本，并為新開發(fā)項目投資成本核算的控制提供依據(jù)，制定本制度。適用范圍本制度適用于深圳市華盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱公司）新建、改建、維修工程項目的結(jié)算申報、審批，其他工程可參照執(zhí)行。術(shù)語和定義1、工程結(jié)算：指施工完成竣工驗收合格，經(jīng)甲方審核，雙方核對并達成一致意見，雙方簽章完成，提供財務(wù)撥付的總結(jié)算金額；2、申報單位：指實際完成合同工程并提請申報工程結(jié)算的單位（即施工單位）。第四條工作職責1、監(jiān)理公司（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算資料的完整性、真實性和時效性，在施工單位上報的結(jié)算申請單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章；（2）負責核查施工單位已完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽字蓋章。2、項目部（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性、真實性和時效性；（2）負責審核竣工圖紙；（3）負責核查施工單位完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗收報告上簽署意見；（4）負責督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料。3、設(shè)計管理中心經(jīng)項目部復核竣工圖后，再次復核施工單位申報工程竣工圖的真實性，應(yīng)參照施工圖及我司下發(fā)的設(shè)計變更，審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更。設(shè)計中心審核完畢在竣工圖上簽字蓋章后返回項目部。4、成本管理中心（1）負責審核施工單位遞交的結(jié)算申報資料的完整性和真實性；（2）負責審核施工單位申報的工程量、單價及總價；（3）負責與施工單位核對結(jié)算的差異部份；（4）負責處理結(jié)算中的爭議部份；（5）提出工程結(jié)算金額；（6）編制工程結(jié)算審核分析報告，提出持續(xù)改進的建議。5、財務(wù)管理中心負責審核結(jié)算應(yīng)扣款金額及應(yīng)付款金額。6、工程副總經(jīng)理、成本副總經(jīng)理、（1）負責審核工程結(jié)算資料真實性及工程結(jié)算金額；（2）負責協(xié)調(diào)處理結(jié)算中的爭議部份。7、地產(chǎn)總經(jīng)理（1）依據(jù)公司管理權(quán)責進行審核或?qū)徟＃?）協(xié)助成本管理中心處理結(jié)算中的爭議部份。8、董事會依據(jù)公司管理權(quán)責進行審批。第五條結(jié)算申報1、工程竣工結(jié)算申報的基本條件（1）符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；（2）具備完整有效的質(zhì)量評定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗收資料（含竣工驗收報告）；（3）項目設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備；（4）工程遺留問題已處理完畢；（5）施工單位結(jié)算書按要求編制，所附資料齊全。2、施工單位編制結(jié)算申報資料施工單位完成合同內(nèi)全部工作內(nèi)容，通過驗收合格并具備“5.1”條的基本條件，由施工單位提交相關(guān)工程結(jié)算資料（含工程竣工圖和竣工驗收報告等）并以書面形式提出工程結(jié)算申請。結(jié)算資料須一次性提交完整，且結(jié)算書需要加蓋公司公章。工程結(jié)算資料包括（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）：（1）工程竣工圖4套紙質(zhì)一份電子版；（2）竣工驗收報告（核原件收復印件）；（3）工程移交書（復印件）；（4）工程合同一份（復印件）；（5）經(jīng)批準的施工組織設(shè)計（如有）；（6）工程開工令；（7）圖紙會審記錄、設(shè)計變更資料、工程通知單、施工現(xiàn)場簽證單、索賠及罰款和有關(guān)會議紀要等；（8）招標文件、投標文件（含答疑紀要）及其他影響工程造價的有關(guān)資料；（9）結(jié)算中若涉及甲供材，施工單位需提供有我司項目部簽字確認的接收或退還的清單及相關(guān)手續(xù)；（10）工程款支付清單（詳附件）；（11）結(jié)算書一式兩份（含紙質(zhì)二份和電子文檔一份）；（12）結(jié)算計算書一份（提供電子文檔）3、結(jié)算申報資料遞交施工單位按照上述要求編制完成結(jié)算申報資料后，工程竣工圖首先由監(jiān)理單位進行審核，監(jiān)理單位需嚴格根據(jù)設(shè)計變更資料及結(jié)合工程實際完成情況對施工單位申報的工程竣工圖進行審核（重點審查設(shè)計變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價減少的設(shè)計變更）。監(jiān)理單位的專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)理工程師需在施工單位編制的工程竣工圖的對應(yīng)落款處簽字、蓋章。經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程竣工圖及所有結(jié)算資料遞交我司項目部進行審核。4、結(jié)算超報的違約責任施工單位申報我司的結(jié)算書結(jié)算金額與最終審定結(jié)算金額的差額，不得超出最終審定結(jié)算金額的8%，否則，我司有權(quán)收取超出最終審定結(jié)算金額部分10％的違約金，并直接在結(jié)算工程總價款中扣除。結(jié)算資料申報審核及歸檔項目部審核項目部對經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程竣工圖進行審核，確認無誤后，項目部現(xiàn)場專業(yè)工程師和項目經(jīng)理需在工程竣工圖的對應(yīng)落款處簽字；并對施工單位所申報結(jié)算資料的完整性、真實性進行審核，項目部在審核施工單位提交的竣工圖紙時，應(yīng)結(jié)合實際施工抽查竣工圖紙與現(xiàn)場做法是否一致，審核無誤后須在竣工圖上簽字；在審核結(jié)算資料時應(yīng)重點審核對施工單位結(jié)算不利的資料（例：索賠、罰款及變更減少部分）；核查申報完工工程的工程質(zhì)量；審核施工過程中發(fā)生的所有簽證工程量。如有施工單位施工完工且驗收合格未按結(jié)算時限要求提交結(jié)算資料的，負責督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）。項目部已簽收的竣工結(jié)算資料禁止再次返回施工單位。經(jīng)項目部審核后的工程結(jié)算資料移交成本管理中心進行資料復核及造價審核（其中，竣工圖需遞交設(shè)計管理中心進行再次復核后返回項目部）。成本管理中心審核成本管理中心對經(jīng)項目部審核后的結(jié)算資料的完整性和真實性進行復核，重點審核對乙方結(jié)算不利的資料（例索賠、罰款及變更減少部份）。其中現(xiàn)場成本工程師需在《工程結(jié)算審批表》上“成本中心意見一覽”簽署“資料審核”意見。成本管理中心造價工程師需按照工程竣工圖、施工合同、施工組織設(shè)計、簽證單及工程通知單等結(jié)算有效資料，對施工單位申報的結(jié)算資料進行造價審核，按合同約定的原則進行計量計價，經(jīng)審核后的工程量和單價需與施工單位進行核對，雙方核對差異達成一致意見后由成本管理中心相關(guān)造價工程師編制結(jié)算書，提出結(jié)算金額，根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題提出成本控制建議，出具工程結(jié)算審核分析報告（詳附件），對工程結(jié)算的有效依據(jù)進行說明，總結(jié)結(jié)算過程中的一些經(jīng)驗教訓提出合理化建議。成本管理中心結(jié)算造價師應(yīng)根據(jù)結(jié)算資料詳細核對工程量，結(jié)合合同約定審定價格，計算工程總造價，做到資料完整，有依有據(jù)，數(shù)據(jù)準確。結(jié)算如有爭議部份由成本管理中心相關(guān)造價工程師提交專題報告，由成本經(jīng)理和成本副總及公司領(lǐng)導協(xié)調(diào)解決。結(jié)算完畢結(jié)算申報表經(jīng)項目部、成本管理中心、工程副總、成本副總、總經(jīng)理、董事會審核簽字確認完成后，成本管理中心造價工程師、成本經(jīng)理與施工單位負責人在雙方認可的結(jié)算書上共同簽字確認蓋章，經(jīng)雙方確認蓋章后的結(jié)算書即成為合同結(jié)算款支付的唯一依據(jù)。4、工程結(jié)算資料歸檔（1）工程結(jié)算書一式四份，分別送公司財務(wù)管理中心、檔案室存檔一份，成本管理中心留存一份，施工單位一份；（2）成本管理中心負責結(jié)算資料的收發(fā)登記。第七條結(jié)算 資料申報及審批的時限要求施工單位結(jié)算資料申報的時限要求（合同另有約定的以合同為準）（1）200萬元以下從完工驗收合格之日起20個日歷天；（2）200萬元～500萬元從完工驗收合格之日起30個日歷天；（3）500萬元～5000萬元從完工驗收合格之日起60個日歷天；（4）5000萬元～10000萬元以上從完工驗收合格之日起90個日歷天；（5）10000萬元以上從完工驗收合格之日起180個日歷天；結(jié)算資料審核的時限要求（合同另有約定的以合同為準）項目部審核結(jié)算資料資料及相關(guān)內(nèi)容的時限要求：（1）100萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起15個日歷天；（2）100萬元～500萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30個日歷天；（3）500萬元～5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60個日歷天；（4）5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90個日歷天；成本管理中心審核結(jié)算時限要求（合同另有約定的以合同為準）：（1）500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天；（2）500萬元～2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天；（3）2000萬元～10000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90天；（4）10000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起240天；以上時限為成本中心完成無爭議部分的結(jié)算時間，如涉及雙方結(jié)算爭議，視具體情況而定。第八條附則1、本制度由成本管理中心負責解釋和修訂；2、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)之日起正式生效實施。第九條附件1、工程款支付清單（施工單位結(jié)算時填寫）2、工程結(jié)算申報表、竣工結(jié)算資料目錄（由我司項目部填寫，逐級報批）3、工程結(jié)算書（施工單位申報的結(jié)算書封面）4、工程結(jié)算書（雙方確認并蓋章的結(jié)算書封面）5、結(jié)算審核分析報告（我司結(jié)算審核時填寫）附件1（施工單位結(jié)算時填寫）工程款支付清單項目名稱：序支付日期支付金額備注1年月日2年月日3年月日4年月日5年月日6年月日7年月日8年月日9年月日10合計收款單位(蓋章)：年月日華盛地產(chǎn)財務(wù)管理中心：附件2工程結(jié)算審批表（由我司項目部填寫，逐級報批）工程結(jié)算審批表項目名稱：合同編號：時間：結(jié)算單位建設(shè)單位名稱項目部意見資料目錄：=1\*GB3①竣工圖真實、完整□、設(shè)計變更份、圖紙會審記錄份；=2\*GB3②簽證單份；=3\*GB3③工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期）份；=4\*GB3④經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計□=5\*GB3⑤開工令□；=6\*GB3⑥驗收合格報告□；=7\*GB3⑦甲定乙供材料單價函件份、甲供材料交接單份；=8\*GB3⑧施工合同及補充追加合同份、零星工程委托書份=9\*GB3⑨結(jié)算書（一式兩份原件）=10\*GB3⑩其他（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）年月日成本管理中心意見資料審核意見（現(xiàn)場成本工程師）造價審核意見年月日工程副總意見年月日成本副總意見年月日總經(jīng)理意見年月日董事長意見年月日董事局主席意見附件：工程結(jié)算書（含電子光盤）、竣工結(jié)算資料目錄竣工結(jié)算資料目錄結(jié)算編號：報送單位：報送時間：序號資料類別數(shù)量（份）頁碼原件/復印件審核意見1設(shè)計類竣工圖（四份紙質(zhì)含一份電子版）按目錄2圖紙會審記錄3設(shè)計變更4工程類增加工程現(xiàn)場簽證單（含工程通知單，工程數(shù)量認可單）5工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期）6經(jīng)甲方批準的施工組織設(shè)計7開工令8驗收合格報告9材料類定質(zhì)定價發(fā)函（甲定乙供）10甲供材料交接單 11合同類施工合同及補充追加合同12零星工程委托書13結(jié)算類結(jié)算書（一式兩份原件，含計量計算式及計價資料及電子版）14其他審核人：現(xiàn)場主管工程師：現(xiàn)場成本工程師：項目經(jīng)理：附件3工程結(jié)算書（施工單位申報