現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值函數(shù)

一、根底知識(shí)單元援用1、相對(duì)援用：A5B7C92、絕對(duì)援用：$A$5$B$73、混合援用:A$5現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值函數(shù)Rate:每期利率nper:年金處置中的總期數(shù)pmt:年金pv:現(xiàn)值,初始值,省略時(shí)其值為零fv:終值,省略時(shí)其值為零type:年金類型,0(普通年金);1(先付年金)現(xiàn)金流量函數(shù)格式年金終值函數(shù)FV()FV(rate,nper,pmt,pv,type)每年年底存入100元,6年后其值為?=FV(7%,6,-100,1)其前往值為:765.4=FV(7%,6,-100)其前往值為:715.3年金函數(shù)語(yǔ)法:PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值條件下，前往年金中各期付款額留意：年金中包括本金和利息例：企業(yè)租用設(shè)備，租金36000元，求每年支付租金=PMT(8%,5,36000)前往值-9016.43年金現(xiàn)值函數(shù)

PV(rate,nper,pmt,type)例:以后6年中每年得到100元,如今應(yīng)存入?=PV(6%,6,100,1)前往值-521.2年金中的本金和利息年金中的本金:PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)年金中利息：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例如：求上例中第2年的本金和利息=PPMT(8%,2,5,36000)前往值：6627.35=IPMT(8%,2,5,36000)前往值：2389.08=PMT(8%,5,36000)前往值：9016.43EXCEL在財(cái)務(wù)分析中運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源財(cái)務(wù)分析模型獲取數(shù)據(jù)手工單機(jī)網(wǎng)絡(luò)客戶/效力器輔助數(shù)據(jù)源〔一〕、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源對(duì)于電算化會(huì)計(jì)核算環(huán)境，會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)普通放在數(shù)據(jù)庫(kù)文件中：foxpro、oracle、paradox等數(shù)據(jù)庫(kù)文件，從財(cái)務(wù)分析來(lái)看，應(yīng)可以從多種數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取財(cái)務(wù)分析所需的數(shù)據(jù)。在windows環(huán)境中可以利用EXCEL的數(shù)據(jù)鏈接、MicrosoftQuery程序、ODBC開(kāi)放式數(shù)據(jù)庫(kù)銜接、VisualBasic宏程序等技術(shù)和方法，自動(dòng)、準(zhǔn)確、及時(shí)的從各種會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源獲取財(cái)務(wù)分析所需的數(shù)據(jù)?！捕?、輔助數(shù)據(jù)源雜志、報(bào)刊、INTERNET等。從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)的方法一、獲取數(shù)據(jù)的根本概念〔一〕、利用MicrosoftQuery從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)EXCELMicrosoftQueryODBCForBASEOracleSQLserver數(shù)據(jù)庫(kù)〔二〕、利用VBA直接與ODBC通訊從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)二、利用MicrosoftQuery從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)比率分析模型設(shè)計(jì)一、從數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)二、構(gòu)成資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等相關(guān)報(bào)表注：〔1〕、同一任務(wù)簿不同任務(wù)表之間的數(shù)據(jù)鏈接公式：任務(wù)表名絕對(duì)援用！單元援用例：=sheet2!B17+sheet2!C17+sheet2!D17=sum(sheet2!B17：D17)=sum(sheet2!B17,sheet2!c15,sheet21D6)------不延續(xù)區(qū)域立體表數(shù)據(jù)鏈接公式的表示：〔見(jiàn)p133)例如：公式中援用的B17、C17、D17單元是任務(wù)表sheet1、sheet2、sheet3、sheet4、sheet5多張任務(wù)表中的15個(gè)單元=SUM〔sheet1：sheet5！B17：D17〕=SUM〔sheet1：sheet5！A5,sheet1：sheet5！B6，sheet1：sheet5！C9〕--------------不延續(xù)區(qū)域〔2〕不同任務(wù)簿之間的數(shù)據(jù)鏈接='c:\mydocument\[cwgl.xls]sheet3'!A5=sum('A:\[cw.xls]zz'！D2：D3〕趨勢(shì)分析模型設(shè)計(jì)一、由ZZ.DBF自動(dòng)生成損益表二、繪制趨勢(shì)分析圖〔見(jiàn)EXCEL〕綜合分析模型設(shè)計(jì)一、綜合分析的方法〔一〕財(cái)務(wù)比率綜合分析〔見(jiàn)財(cái)務(wù)比率綜合分析表p〕〔二〕杜邦分析見(jiàn)杜邦分析體系EXCEL在業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)中運(yùn)用業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)模型設(shè)計(jì)一、業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)方法〔一〕、直線趨勢(shì)法y=ax+b求出參數(shù)A、B的值和相關(guān)系數(shù)R，就得到業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)直線方程，并可以根據(jù)相關(guān)系數(shù)判別該方程能否合理。r--------相關(guān)系數(shù)r=0,不相關(guān)r=1,呈函數(shù)關(guān)系r越接近于1，相關(guān)程度越強(qiáng)例：業(yè)務(wù)量=A*時(shí)間+B假設(shè)相關(guān)系數(shù)接近于1，闡明時(shí)間和業(yè)務(wù)量之間成線性關(guān)系，可用此方程進(jìn)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)；否那么，用該方程預(yù)測(cè)其結(jié)果將會(huì)不準(zhǔn)確?！捕城€趨勢(shì)法

根據(jù)過(guò)去假設(shè)干期業(yè)務(wù)量的實(shí)踐歷史資料，確定可以反映業(yè)務(wù)量增減變化曲線方程，并將此曲線加以延伸，求出業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)值。曲線方程Y=AX+BX2+C〔三〕因果分析法因果分析是利用事物開(kāi)展的因果關(guān)系來(lái)推測(cè)事物開(kāi)展趨勢(shì)的一種預(yù)測(cè)方法。某類業(yè)務(wù)量普通與某些要素有關(guān)，只需找到與該類業(yè)務(wù)有關(guān)的要素以及他們之間的函數(shù)關(guān)系，就可以利用這種因果關(guān)系進(jìn)展預(yù)測(cè)了。二、預(yù)測(cè)函數(shù)〔一〕LINEST〔〕用于直線回歸分析語(yǔ)法：LINEST〔因變量區(qū)域，自變量區(qū)域，const,stats)功能：找出直線回歸方程Y=AX+B最適宜預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的直線回歸系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并前往該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。其中：const為一個(gè)邏輯變量，指定能否強(qiáng)迫常數(shù)項(xiàng)B為0假設(shè)const=false,常數(shù)項(xiàng)B將被忽略，方程為：Y=AX假設(shè)const=true,或省略，正常計(jì)算BStats為一個(gè)邏輯變量，指定能否前往附加回歸統(tǒng)計(jì)值假設(shè)stats=true,LINEST函數(shù)將前往二維數(shù)組假設(shè)要得到數(shù)組中的值，運(yùn)用INDEX〔〕函數(shù)

A參數(shù)：=INDEX〔LINEST〔Y變量單元區(qū)域，X變量單元區(qū)域，TRUE，TRUE〕，1，1〕B參數(shù)：=INDEX〔LINEST〔Y變量單元區(qū)域，X變量單元區(qū)域，TRUE，TRUE〕，1，2〕R2參數(shù)：=INDEX〔LINEST〔Y變量單元區(qū)域，X變量單元區(qū)域，TRUE，TRUE〕，3，1〕(二〕LINEST〔〕函數(shù)用于曲線分析和因果分析對(duì)于曲線方程Y=AX+B可設(shè)置為：Y=AX1+BX2+C對(duì)于因果分析，方程為：Y=A1X1+A2X2+A3X3+….+AnXn語(yǔ)法：=LINEST〔Yi,Xi,const,stats)const=true,正常計(jì)算B，stats=true,LINEST函數(shù)將前往數(shù)組表A1參數(shù)：=INDEX(LINEST(Yi,Xi,TRUE,TRUE),1,1)A2參數(shù)：=INDEX(LINEST(Yi,Xi,TRUE,TRUE),1,2)…….…An參數(shù)：=INDEX(LINEST(Yi,Xi,TRUE,TRUE),1,n)B參數(shù)：=INDEX(LINEST(Yi,Xi,TRUE,TRUE),1,n+1)R2參數(shù)：=INDEX(LINEST(Yi,Xi,TRUE,TRUE),3,1)財(cái)務(wù)分析1、同一任務(wù)簿不同任務(wù)表之間的數(shù)據(jù)鏈接公式：任務(wù)表名絕對(duì)援用！單元援用例：=sheet2!B17+sheet2!C17+sheet2!D17=sum(sheet2!B17：D17)=sum(sheet2!B17,sheet2!c15,sheet21D6)------不延續(xù)區(qū)域立體表數(shù)據(jù)鏈接公式的表示：〔見(jiàn)p133)例如：公式中援用的B17、C17、D17單元是任務(wù)表sheet1、sheet2、sheet3、sheet4、sheet5多張任務(wù)表中的15個(gè)單元=SUM〔sheet1：sheet5！B17：D17〕=SUM〔sheet1：sheet5！A5,sheet1：sheet5！B6，sheet1：sheet5！C9〕--------------不延續(xù)區(qū)域舉例：〔Tuesday資產(chǎn)負(fù)債表匯總〕2、趨勢(shì)分析模型設(shè)計(jì)由ZZ.DBF自動(dòng)生成損益表繪制趨勢(shì)分析圖〔見(jiàn)EXCEL〕3、比率分析4、綜合分析

宏的創(chuàng)建與運(yùn)用數(shù)據(jù)透視表的運(yùn)用管理任務(wù)簿和任務(wù)表一、宏的創(chuàng)建與運(yùn)用什么是宏?宏就是儲(chǔ)存在VisualBasic模塊中的一系列命令和函數(shù),并且在需求運(yùn)轉(zhuǎn)該項(xiàng)義務(wù)時(shí)可隨時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)的程序。創(chuàng)建宏的方法編寫(xiě)宏程序〔運(yùn)用VBA宏言語(yǔ)〕運(yùn)用宏記錄器創(chuàng)建“財(cái)務(wù)管理〞工具欄向工具欄中添加按鈕將宏指定到工具欄按鈕上二、運(yùn)用數(shù)據(jù)透視表透視數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)透視表是EXCEL最負(fù)盛名的功能之一，它是一種對(duì)大量數(shù)據(jù)快速匯總和建立交叉援用列表的交互式表格。用戶可以轉(zhuǎn)換行和列以查看源數(shù)據(jù)的不同匯總結(jié)果，可以顯示不同頁(yè)面以挑選數(shù)據(jù)，還可以根據(jù)需求顯示區(qū)域中的明細(xì)數(shù)據(jù)。舉例更新數(shù)