風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理課件

第一章風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)1第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)概述一、風(fēng)險(xiǎn)的概念〔一〕風(fēng)險(xiǎn)的含義風(fēng)險(xiǎn)一般是指某種事件發(fā)生的不確定性風(fēng)險(xiǎn)的特定含義是指某種損失發(fā)生的不確定性〔二〕風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素1．風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定損失發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因。它是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因2〔1〕實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素。實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素是指有形的、并能直接影響事物物理功能的因素，即是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起或增加損失時(shí)機(jī)和加重?fù)p失程度的客觀原因和條件。〔2〕道德風(fēng)險(xiǎn)因素。道德風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的品德修養(yǎng)有關(guān)的無(wú)形的因素，即是指由于個(gè)人不老實(shí)、不正直或不軌企圖，成心促使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，以致引起社會(huì)財(cái)富損毀和人身傷亡的原因或條件。〔3〕心理風(fēng)險(xiǎn)因素。心理風(fēng)險(xiǎn)因素又叫風(fēng)紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無(wú)形的因素，即是指由于人們不注意、不關(guān)心、僥幸，或存在依賴保險(xiǎn)心理，以致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)機(jī)和加大損失的嚴(yán)重性的因素。32．風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成生命財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。風(fēng)險(xiǎn)只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險(xiǎn)事成心味著風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的根源主要有三種：即自然現(xiàn)象，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)，人或物本身43．損失在風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失是指非成心的、非預(yù)期的、非方案的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，即經(jīng)濟(jì)損失。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，通常將損失可分為兩種形態(tài)，即直接損失和間接損失。直接損失是由風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本身的損失和人身的傷害，間接損失那么是由直接損失引起的額外費(fèi)用損失、收入損失、責(zé)任損失等。多數(shù)情況下，間接損失的金額很大，有時(shí)甚至超過(guò)直接損失。5風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事故損失實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素道德風(fēng)險(xiǎn)因素心理風(fēng)險(xiǎn)因素

自己的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)他人的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)他人的人身自己的人身風(fēng)險(xiǎn)直接損失間接損失財(cái)產(chǎn)的損毀與滅失人身傷害額外費(fèi)用損失收益損失責(zé)任損失風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)6關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)術(shù)語(yǔ)的使用風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果中潛在的變化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)，結(jié)局就無(wú)法確切地預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)術(shù)語(yǔ)的具體意義要依賴于上下文的語(yǔ)言環(huán)境。可能指情景、某人、某種行為、潛在損失風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)客觀概念，其大小可以用客觀尺度加以度量風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于其所致?lián)p失概率分布的期望值和方差在特定的客觀情況下，在特定的期間內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)的大小是指某種損失的預(yù)期結(jié)果與實(shí)際結(jié)果之間的差異程度7〔三〕風(fēng)險(xiǎn)的分類1.依風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分類，風(fēng)險(xiǎn)有自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)自然風(fēng)險(xiǎn)是指因自然力的不規(guī)那么變化引起的種種現(xiàn)象所導(dǎo)致的對(duì)人們的經(jīng)濟(jì)生活和物質(zhì)生產(chǎn)及生命平安等所產(chǎn)生威脅的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體的行為〔包括過(guò)失行為、不當(dāng)行為及成心行為〕或不行為使對(duì)社會(huì)生產(chǎn)及人們生活遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)又稱為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，它是指在對(duì)外投資和貿(mào)易過(guò)程中，因政治原因或訂約雙方所不能控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)8經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在生產(chǎn)和銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于受各種市場(chǎng)供求關(guān)系、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易條件等因素變化的影響或經(jīng)營(yíng)者決策失誤，對(duì)前景預(yù)期出現(xiàn)偏差等，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的開展，生產(chǎn)方式的改變而威脅人們的生產(chǎn)與生活的風(fēng)險(xiǎn)92.依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類，風(fēng)險(xiǎn)有純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失時(shí)機(jī)而無(wú)獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)而言的，它是指既有損失時(shí)機(jī)又有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)3.依風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)境分類，風(fēng)險(xiǎn)有靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指在社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常的情況下，自然力的不規(guī)那么變化或人們的過(guò)失行為所致?lián)p失或損害的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是指由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)以及組織等方面發(fā)生變動(dòng)所致?lián)p失或損害的風(fēng)險(xiǎn)10靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別：風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)不同。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)一般均為純粹風(fēng)險(xiǎn)；而動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)那么既包含純粹風(fēng)險(xiǎn)也包含投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生特點(diǎn)不同。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下具有一定的規(guī)律性，變化比較規(guī)那么，可以通過(guò)大數(shù)法那么加以測(cè)算；動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的變化卻往往不規(guī)那么，無(wú)規(guī)律可循，難以用大數(shù)法那么進(jìn)行測(cè)算。影響范圍不同。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)通常只影響少數(shù)個(gè)體；而動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的影響那么比較廣泛，往往會(huì)帶來(lái)連鎖反響。114.依損失的范圍分類，風(fēng)險(xiǎn)有根本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)根本風(fēng)險(xiǎn)是指非個(gè)人行為引起損失或損害的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是一種團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，是個(gè)人不能預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及造成的后果只與特定的人或部門相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)125.依風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象分類，風(fēng)險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致一切有形財(cái)產(chǎn)的損毀、滅失或貶值的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)損失通常包括財(cái)產(chǎn)的直接損失和間接損失兩個(gè)方面人身風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致人的傷殘、死亡、喪失勞動(dòng)能力以及增加費(fèi)用支出的風(fēng)險(xiǎn)。人身風(fēng)險(xiǎn)所致的損失一般有兩種：一種是收入能力損失，一種是額外費(fèi)用損失責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人或團(tuán)體的疏忽或過(guò)失行為，造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律、契約或道義應(yīng)負(fù)法律責(zé)任或契約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)交往中，權(quán)利人與義務(wù)人之間，由于一方違約或違法致使對(duì)方遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。13

6.依風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的多寡分類，風(fēng)險(xiǎn)有巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和巨額風(fēng)險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生殃及的范圍巨大的風(fēng)險(xiǎn)巨額風(fēng)險(xiǎn)是指標(biāo)的物價(jià)值巨大，一旦該標(biāo)的遭災(zāi)受損，損失金額也巨大的風(fēng)險(xiǎn)14各類風(fēng)險(xiǎn)交叉作用自社政經(jīng)靜態(tài)純粹基本財(cái)人責(zé)信然會(huì)治濟(jì)產(chǎn)身任用風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)投機(jī)特定險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)

導(dǎo)致巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)包括巨額風(fēng)險(xiǎn)15二、風(fēng)險(xiǎn)的特征

(一)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性

風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移，是獨(dú)立于人的意識(shí)之外的客觀存在人們只能在一定的時(shí)間和空間內(nèi)改變風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，但是，從總體上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是不可能徹底消除的正是風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，決定了保險(xiǎn)的必要性16(二)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性自從人類出現(xiàn)后，就面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)滲入到社會(huì)、企業(yè)、個(gè)人生活的方方面面，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有正是由于這些普遍存在的對(duì)人類社會(huì)生產(chǎn)和人們的生活構(gòu)成威脅的風(fēng)險(xiǎn)，才有了保險(xiǎn)存在的必要和開展的可能(三)風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)與人類社會(huì)的利益密切相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)社會(huì)范疇，而不是自然范疇沒(méi)有人，沒(méi)有人類社會(huì)，就無(wú)風(fēng)險(xiǎn)可言17

(四)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)及其所造成的損失在總體上具有必然性，是可知的；但在個(gè)體上卻是偶然的，不可知的，具有不確定性空間上的不確定性時(shí)間上的不確定性結(jié)果上的不確定性正是風(fēng)險(xiǎn)的這種總體上的必然性與個(gè)體上的偶然性的統(tǒng)一，構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，構(gòu)成了保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而，形成了經(jīng)濟(jì)單位與個(gè)人對(duì)保險(xiǎn)的需求。18(五)風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)定性運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法去處理大量相互獨(dú)立的偶發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故，其結(jié)果可以比較準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性根據(jù)以往大量資料，利用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法可測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失幅度，并且可構(gòu)造出損失分布的模型，成為風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的根底19(六)風(fēng)險(xiǎn)的開展性人類社會(huì)自身進(jìn)步和開展的同時(shí)，也創(chuàng)造和開展了風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因時(shí)間、空間因素的開展變化而有所開展與變化20三、風(fēng)險(xiǎn)本錢風(fēng)險(xiǎn)本錢，是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，人們所必須支出的費(fèi)用和預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少。損失本錢。由風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失及人身傷害。這種損失可能是直接的，也可能是間接的。時(shí)機(jī)本錢。某些活動(dòng)因其不確定性的后果而被迫取消，由此而引起的時(shí)機(jī)損失本錢。也可稱之為社會(huì)本錢。心理本錢。對(duì)未來(lái)?yè)p失的不確定會(huì)引起擔(dān)憂和焦慮甚至恐慌。損失的預(yù)防與控制本錢。為預(yù)防與控制損失而采取各種合理措施的費(fèi)用21第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念〔一〕風(fēng)險(xiǎn)管理開展簡(jiǎn)史風(fēng)險(xiǎn)管理自古以來(lái)就在發(fā)揮作用，只是形式不正規(guī)1931年，美國(guó)管理協(xié)會(huì)保險(xiǎn)部首先提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念1955－1964年間，誕生了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理美國(guó)通用汽車公司的自動(dòng)變速器裝置引發(fā)火災(zāi)，造成巨額經(jīng)濟(jì)損失；美國(guó)鋼鐵行業(yè)由團(tuán)體人身保險(xiǎn)福利問(wèn)題及退休問(wèn)題誘發(fā)長(zhǎng)達(dá)半年的工人罷工，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)難以估量的損失。1960年之后，風(fēng)險(xiǎn)管理從單純轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)管理開展為以經(jīng)營(yíng)管理為中心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理22〔二〕風(fēng)險(xiǎn)管理的含義所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、有方案地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小本錢去爭(zhēng)取最大的平安保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。23二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目標(biāo)是以最小本錢，獲得最大平安保障效益風(fēng)險(xiǎn)管理具體目標(biāo)可以概括為損失前目標(biāo)和損失后目標(biāo)損失前目標(biāo)是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理消除和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，為人們提供較平安的生產(chǎn)、生活環(huán)境。損失后目標(biāo)是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理在損失出現(xiàn)后及時(shí)采取措施，組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，幫助企業(yè)迅速恢復(fù)生產(chǎn)和生活秩序。24三、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法〔一〕控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的根底上，針對(duì)企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制技術(shù)以降低損失頻率和減輕損失程度，重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。主要表現(xiàn)為：在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率；在事故發(fā)生時(shí)，將損失減少到最低限度?？刂菩惋L(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的具體方法主要有：防止、預(yù)防、分散和抑制25防止防止是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，即從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位，采取主動(dòng)放棄或改變?cè)擁?xiàng)活動(dòng)的方式。這種對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法具有以下特點(diǎn)：〔1〕回避風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是可能的，但是不太可行?！?〕回避某一種風(fēng)險(xiǎn)可能面臨另一種風(fēng)險(xiǎn)?！?〕回避風(fēng)險(xiǎn)可能造成利益受損。防止風(fēng)險(xiǎn)的方法一般當(dāng)某特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高或處理風(fēng)險(xiǎn)的本錢大于其產(chǎn)生的效益時(shí)采用是一種最徹底、最簡(jiǎn)單的方法，但卻也是消極的方法26預(yù)防損失預(yù)防是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險(xiǎn)的具體措施目的在于通過(guò)消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因素而降低損失發(fā)生頻率分散分散風(fēng)險(xiǎn)是指增加同類風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)目來(lái)提高未來(lái)?yè)p失的可預(yù)測(cè)性，以到達(dá)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的目的分散風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合許多原來(lái)各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位，增加風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)目，以到達(dá)提高預(yù)期損失預(yù)測(cè)的精確性而降低風(fēng)險(xiǎn)的目的抑制損失抑制是指在損失發(fā)生時(shí)或損失發(fā)生之后為減小損失程度而采取的各項(xiàng)措施。它是處理風(fēng)險(xiǎn)的有效技術(shù)27〔二〕財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是以提供基金的方式，降低發(fā)生損失的本錢，主要包括以下方法：自留自留風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)，即企業(yè)或個(gè)人自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的方法。

人們自留某些風(fēng)險(xiǎn)往往出于三種不同的情況：第一種情況：人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性估計(jì)缺乏。第二種情況：人們經(jīng)過(guò)慎重考慮而決定自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。第三種情況：在有些情況下，人們通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的認(rèn)真分析與權(quán)衡，決定全部或局部地由自己來(lái)承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)。通常在風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率和幅度低、損失在短期內(nèi)可以預(yù)測(cè)以及最大損失不影響企業(yè)或單位財(cái)務(wù)穩(wěn)定時(shí)采用自留風(fēng)險(xiǎn)的方法會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量的限制或自我承受能力的限制，而無(wú)法實(shí)現(xiàn)其處理風(fēng)險(xiǎn)的成效28轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移是指通過(guò)合理措施，將風(fēng)險(xiǎn)及其財(cái)務(wù)后果從一個(gè)主體轉(zhuǎn)移給另一個(gè)主體。轉(zhuǎn)移有非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是通過(guò)外部資金來(lái)支付可能發(fā)生的損失，轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)?！?〕公司組織〔2〕合同安排〔3〕委托保管〔4〕擔(dān)保合同〔5〕套期保值保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指通過(guò)購(gòu)置保險(xiǎn)將可能發(fā)生的損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人承擔(dān)，以確定的支出換取不確定的損失。29四、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序〔一〕風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程。識(shí)別方法：保單匯編分析風(fēng)險(xiǎn)清單分析流程分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析

30〔二〕風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的根底上，對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失程度進(jìn)行估算，用以評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。通常對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的衡量包括三個(gè)方面的內(nèi)容：損失概率、損失程度和損失的變異性?！?〕損失概率又稱損失時(shí)機(jī)，是指風(fēng)險(xiǎn)損失在一定時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)際發(fā)生損失或預(yù)期發(fā)生損失的數(shù)量與所有可能發(fā)生損失的數(shù)量的比值。具體可以指一定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)目的風(fēng)險(xiǎn)單位可能〔或?qū)嶋H〕發(fā)生損失的數(shù)量次數(shù)，通常以分?jǐn)?shù)或百分率來(lái)表示。用于度量事件是否經(jīng)常發(fā)生。31〔2〕損失程度是指標(biāo)的物發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)的平均損失額度。它是發(fā)生損失金額的算術(shù)平均數(shù)。通常情況下，發(fā)生損失的頻率和損失程度成反比關(guān)系。從保險(xiǎn)的角度看，損失時(shí)機(jī)越高，并不意味著風(fēng)險(xiǎn)越大。同樣，損失程度越嚴(yán)重，也并不意味著風(fēng)險(xiǎn)越大。人們常用一個(gè)表示工業(yè)意外傷害事故頻率與損失程度之間的“漢立區(qū)三角〞圖〔HeinrichTriangle〕來(lái)形象說(shuō)明

32最大傷害事故小傷害事故無(wú)傷害事故工業(yè)傷害事故頻率與損失程度之間關(guān)系的HEINRICH三角圖1次300次30次33〔3〕風(fēng)險(xiǎn)損失的變異程度，也稱之為風(fēng)險(xiǎn)損失的波動(dòng)程度。損失平均值，是根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)，一定條件下大量同質(zhì)標(biāo)的損失的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)算算術(shù)平均值所得的平均損失，它反映了所評(píng)價(jià)的目標(biāo)總體在一定情況下?lián)p失的一般水平。n次同類汽車碰撞事故，每次損失值為x1、x2……xn，那么損失平均值為：方差，一個(gè)概率分布的方差等于每一觀測(cè)值與平均數(shù)之差的平方的平均數(shù)。它可用來(lái)度量將均值作為估算可能結(jié)果的適用性。計(jì)算公式為：

34標(biāo)準(zhǔn)差，就是方差的平方根。

在其他條件相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。方差與標(biāo)準(zhǔn)差反映了損失的變動(dòng)范圍，說(shuō)明損失與平均損失的偏離程度。變異系數(shù)，是用來(lái)綜合反映標(biāo)的的變動(dòng)范圍與損失平均值的相對(duì)關(guān)系。

計(jì)算公式為：

變異系數(shù)給出了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值。

變異系數(shù)越小，損失分布的相對(duì)危險(xiǎn)就越小。35〔三〕選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量以后，風(fēng)險(xiǎn)管理者接下來(lái)需要做的事情就是選擇應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的各種方法。這些方法可以分為控制法和財(cái)務(wù)法兩類。在選擇采用何種處理方法處理某種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以參考右圖選擇方案：損失抑制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)回避損失預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留損失程度損失頻率低

高

高

36〔四〕方案的實(shí)施〔五〕風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策是否最正確，可通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效益來(lái)判斷。效益＝平安保障/本錢＝對(duì)策減少的損失/所需費(fèi)用＋時(shí)機(jī)本錢37五、風(fēng)險(xiǎn)的度量〔一〕風(fēng)險(xiǎn)單位及其劃分1.風(fēng)險(xiǎn)單位的定義風(fēng)險(xiǎn)單位是指一次風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生可能造成的最大損害范圍。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍，是保險(xiǎn)人確定其可以承擔(dān)最高保險(xiǎn)責(zé)任的計(jì)算根底。

382.風(fēng)險(xiǎn)單位的劃分〔1〕按地段劃分。由于標(biāo)的之間在地理位置上相毗鄰，具有不可分割性，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，受損失的時(shí)機(jī)是相同的，故將一個(gè)地段作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位?！?〕按投保單位劃分。為了簡(jiǎn)化手續(xù)，有時(shí)一個(gè)投保單位就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。對(duì)于那些不需要勘察、制圖和分別險(xiǎn)位，只要投保單位將其全部財(cái)產(chǎn)按賬面價(jià)值足額投保，該投保單位即作為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，按其占用性質(zhì)和建筑等級(jí)來(lái)確定費(fèi)率?！?〕按標(biāo)的劃分。一個(gè)標(biāo)的為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位。對(duì)于一些與其他標(biāo)的無(wú)毗連關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)集中于一體的保險(xiǎn)標(biāo)的，可以視一