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文檔簡(jiǎn)介

五、登記賬簿（1-15日）■先以出納身份登記日記賬(現(xiàn)金、銀行)■再以會(huì)計(jì)身份登記各明細(xì)賬■編制科目匯總表登記總分類賬對(duì)日記賬、明細(xì)賬、總分類賬（502式、504式、614式、626式）舉例。見例11、例12、例13、例14、例15、例16、例17、例18、例19、例20、例21.1

銀行存款日記賬科目第1頁(yè)例112

庫(kù)存現(xiàn)金日記賬科目第1頁(yè)例123

現(xiàn)金日記賬科目第2頁(yè)例134

其他應(yīng)收款明細(xì)賬其他應(yīng)收款科目李明例145

在途物資明細(xì)賬

在途物資科目丙材料例156

原材料明細(xì)賬

本賬頁(yè)數(shù)本戶頁(yè)數(shù)名稱丙材料例167

庫(kù)存商品明細(xì)賬

名稱

A產(chǎn)品例178管理費(fèi)用明細(xì)賬科目名稱管理費(fèi)用例18-19管理費(fèi)用明細(xì)賬科目名稱管理費(fèi)用例18-210

應(yīng)交稅金(增值稅)明細(xì)賬例1911編制科目匯總表先將記賬憑證的發(fā)生額逐一匯入到丁字賬內(nèi)。計(jì)算出各科目的借、貸方發(fā)生額。再把所有科目借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別加總，使借方發(fā)生額=貸方發(fā)生額最后將丁字賬內(nèi)個(gè)科目發(fā)生額過(guò)入正式的科目匯總表中。例2012付款憑證

貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金

附單據(jù)貳張會(huì)計(jì)主管

記帳稽核

出納制單AAA

2009年12月1日付字第1號(hào)業(yè)務(wù)113付款憑證

貸方科目：銀行存款

附單據(jù)貳張會(huì)計(jì)主管

記帳稽核

出納制單AAA

2009年12月1日付字第2號(hào)業(yè)務(wù)214收款憑證

借方科目：

銀行存款

附單據(jù)壹張會(huì)計(jì)主管

記帳稽核

出納制單

AAA

2009年

12

月

5日收字第

1

號(hào)業(yè)務(wù)915轉(zhuǎn)款憑證附單據(jù)壹張會(huì)計(jì)主管

記帳稽核

出納制單

AAA

2009年

12月4日

轉(zhuǎn)

字第1號(hào)業(yè)務(wù)716

科目匯總表工作底稿例20-117科目匯總

2009年12月1日至15

日

科字

1號(hào)例20-218

總分類賬庫(kù)存現(xiàn)金

科目

第1頁(yè)例2119★15日后集中記賬說(shuō)明：1、日記賬按日結(jié)余額，并寫明對(duì)方科目（若

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