會(huì)計(jì)電算化軟件理論部分(全)

會(huì)計(jì)電算化實(shí)際部分一、會(huì)計(jì)電算化的概述及根本要求二、帳務(wù)系統(tǒng)〔總帳系統(tǒng)〕三、工資系統(tǒng)四、固定資產(chǎn)系統(tǒng)五、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)第二部分電算化一、會(huì)計(jì)電算化的概述及根本要求〔一〕會(huì)計(jì)電算化概述會(huì)計(jì)電算化包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理睬計(jì)、財(cái)務(wù)管理3部分的會(huì)計(jì)知識(shí)。會(huì)計(jì)軟件普通按職能來劃分功能模塊，并且以賬務(wù)處置為中心來劃分構(gòu)造。第一節(jié)會(huì)計(jì)法以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)1994年6月，財(cái)政部根據(jù)<中華人民共和國會(huì)計(jì)法>的有關(guān)規(guī)定，在試行文件的根底上正式制定了：一、<會(huì)計(jì)電算化管理方法>二、<會(huì)計(jì)核算軟件根本功能規(guī)范>三、<會(huì)計(jì)電算化任務(wù)規(guī)范>1996年公布，是當(dāng)前開發(fā)、選擇會(huì)計(jì)核算軟件的根本根據(jù)四、<會(huì)計(jì)根底任務(wù)規(guī)范>五、<會(huì)計(jì)檔案管理方法>最低要求12會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度BECDA<會(huì)計(jì)電算化管理方法><會(huì)計(jì)檔案管理方法><會(huì)計(jì)電算化任務(wù)規(guī)范>1996年公布<會(huì)計(jì)核算軟件根本功能規(guī)范><會(huì)計(jì)根底任務(wù)規(guī)范>〔二〕會(huì)計(jì)電算化根本要求第一節(jié)會(huì)計(jì)法以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)第二節(jié)會(huì)計(jì)核算軟件的要求第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的根本要求第四節(jié)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的根本要求第五節(jié)會(huì)計(jì)電算化檔案的根本要求序號(hào)檔案稱號(hào)保管期限 備注一會(huì)計(jì)憑證類 1 原始憑證 １５年 2 記賬憑證 １５年 3 匯總憑證 １５年 二會(huì)計(jì)賬簿類 4總賬 １５年 包括日記總賬。5 明細(xì)賬 １５年 6 日記賬 １５年 現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管２５年。7 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管５年。8 輔助賬簿 １５年 三財(cái)務(wù)報(bào)告類 包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。9 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告３年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告〔決算〕永久 包括文字分析四其他類 11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)１５年 12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久 13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久 14銀行余額調(diào)理表５年 15銀行對(duì)賬單５年 企業(yè)和其他組織會(huì)計(jì)檔案保管期限表第二節(jié)會(huì)計(jì)核算軟件的要求P21一、根據(jù)<中華人民共和國會(huì)計(jì)法>和國家一致的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，會(huì)計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)、運(yùn)用、維護(hù)該當(dāng)符合以下根本要求：〔共7點(diǎn)〕2.會(huì)計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必需采用中文，可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對(duì)照。6.會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許運(yùn)用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于本身緣由呵斥死機(jī)或者非正常退出等情況。7.會(huì)計(jì)核算軟件該當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近形狀的功能。二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的根本要求會(huì)計(jì)核算軟件的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入可以采用鍵盤輸入、軟盤導(dǎo)入或網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)葞追N方式。(一)會(huì)計(jì)軟件必需具備初始化功能〔即填制憑證前要做的任務(wù)〕1.輸入會(huì)計(jì)核算所必需的期初數(shù)字及有關(guān)資料2.輸入需求在本期進(jìn)展對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)3.選擇會(huì)計(jì)核算方法，包括記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、本錢核算方法等。4.定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證5.輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等;6.提供必要的方法對(duì)輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)展正確性校驗(yàn);〔二〕對(duì)輸入的會(huì)計(jì)憑證的要求會(huì)計(jì)核算軟件提供的原始憑證輸入工程該當(dāng)齊全，主要工程有：填制憑證日期填制憑證單位或填制人姓名接受憑證單位稱號(hào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等P22，第2～8條了解三.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處置功能的根本要求P22了解課本內(nèi)容四、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的根本要求會(huì)計(jì)電算化條件下，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出的方式:屏幕查詢輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出的最根本方式打印輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出的最根本方式經(jīng)過軟盤輸出多用于數(shù)據(jù)的備份或上報(bào)數(shù)據(jù)〔尤其是會(huì)計(jì)報(bào)表〕的輸出利用網(wǎng)絡(luò)傳輸輸出多用于企業(yè)分支機(jī)構(gòu)向總公司報(bào)賬或報(bào)表輸出)

第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的根本要求一、會(huì)計(jì)電算化崗位的劃分根本會(huì)計(jì)崗位包括：會(huì)計(jì)主管出納會(huì)計(jì)核算各崗稽核會(huì)計(jì)檔案管理等一、會(huì)計(jì)電算化崗位的劃分1、電算主管。擔(dān)任協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)任務(wù)。2、軟件操作。擔(dān)任輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表和進(jìn)展部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處置任務(wù)。3、審核記賬。擔(dān)任對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)展審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)展確認(rèn)。此崗位可由主管會(huì)計(jì)兼任。4、電算維護(hù)。擔(dān)任保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。5、電算審查。擔(dān)任監(jiān)視計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)展舞弊。此崗位可由會(huì)計(jì)稽核人員兼任。6、數(shù)據(jù)分析。擔(dān)任對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析。此崗位可由主管會(huì)計(jì)兼任。7、會(huì)計(jì)檔案資料保管員。擔(dān)任會(huì)計(jì)檔案的保管任務(wù)，并做好其平安嚴(yán)密任務(wù)。8、軟件開發(fā)。主要擔(dān)任本單位會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)和軟件維護(hù)任務(wù)。自行開發(fā)軟件的單位可以設(shè)立。上述電算化會(huì)計(jì)崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護(hù)、電算審查崗位為不相容崗位。二、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制的根本內(nèi)容1、電算主管的職責(zé)：主要擔(dān)任電算化系統(tǒng)的日常管理任務(wù)，協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的任務(wù)關(guān)系，擔(dān)任數(shù)據(jù)輸出的正確性，建立電算化系統(tǒng)各種資源的審批制度，完善企業(yè)現(xiàn)有管理制度。2、軟件操作員的責(zé)任：擔(dān)任所分管業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處置、數(shù)據(jù)備份和輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的任務(wù)及平安嚴(yán)密任務(wù)。3、審核記賬員的責(zé)任：擔(dān)聽?wèi){證的審核任務(wù)并及時(shí)記賬，打印出有關(guān)的賬表。4、電算維護(hù)員的責(zé)任：定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況并對(duì)缺點(diǎn)進(jìn)展排除，擔(dān)任系統(tǒng)晉級(jí)換版的調(diào)試任務(wù)和系統(tǒng)的維護(hù)、改良任務(wù)。5、會(huì)計(jì)檔案資料保管員的責(zé)任：擔(dān)任會(huì)計(jì)資料的存檔任務(wù)，并做好檔案的平安嚴(yán)密任務(wù)，并在規(guī)定期限，向各類電算化崗位人員催交各種會(huì)計(jì)資料。6、電算審查員的責(zé)任：擔(dān)任監(jiān)視計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，審查電算化系統(tǒng)各類人員任務(wù)崗位的設(shè)置能否合理，對(duì)系統(tǒng)問題或隱患及時(shí)向會(huì)計(jì)主管反映并提出處置意見。7、數(shù)據(jù)分析員的責(zé)任：擔(dān)任對(duì)計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析并制定適宜本單位實(shí)踐情況的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析方法、分析模型和分析時(shí)間。8、軟件開發(fā)員的責(zé)任：擔(dān)任本單位會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)和軟件維護(hù)任務(wù)，不得操作會(huì)計(jì)軟件進(jìn)展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處置。二、電算化人員的實(shí)施與崗位要求人員培訓(xùn)的3種方式：1.財(cái)政組織的晉級(jí)型社會(huì)培訓(xùn)2.軟件公司提供的針對(duì)購買的會(huì)計(jì)軟件的培訓(xùn)3.企業(yè)本人組織的培訓(xùn)第四節(jié)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的根本要求1、一個(gè)前提:計(jì)算機(jī)與手工會(huì)計(jì)核算應(yīng)該并行運(yùn)轉(zhuǎn)3個(gè)月以上，計(jì)算機(jī)與手工核算的數(shù)據(jù)相一致，且軟件運(yùn)轉(zhuǎn)平安可靠;要求打印輸出的證賬表格式必需正確，簽名蓋章必需齊全。2、三項(xiàng)根本條件：(1)配有公用于會(huì)計(jì)核算任務(wù)的計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)終端。(2)配有與會(huì)計(jì)電算化任務(wù)需求相順應(yīng)的專職人員，其中上機(jī)操作人員已具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)以上專業(yè)知識(shí)和操作技藝，獲得財(cái)政部門核發(fā)的有關(guān)培訓(xùn)合格證書。(3)建立健全內(nèi)部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機(jī)房管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與軟件管理制度等。第五節(jié)會(huì)計(jì)電算化檔案的根本要求電算化會(huì)計(jì)檔案以磁性介質(zhì)存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中編制的各種文檔程序計(jì)算機(jī)打印輸出的書面方式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其他會(huì)計(jì)資料保管期限按<會(huì)計(jì)檔案管理方法>的規(guī)定停頓運(yùn)用或有艱苦更改之后的5年在會(huì)計(jì)資料生成方面作了一些靈敏規(guī)定包括〔9點(diǎn)〕：1.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要每天登記并打印輸出，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的打印，假設(shè)遭到打印機(jī)條件的限制，可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁賬頁裝訂成冊(cè)的方法；假設(shè)每天業(yè)務(wù)量較少，不能滿頁打印的，也可按旬打印輸出。2.普通賬簿可以根據(jù)實(shí)踐情況和任務(wù)需求按月、按季或按年打印；發(fā)生業(yè)務(wù)較少的賬簿，可滿頁打印。3.在一切記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表〞替代。在會(huì)計(jì)資料生成方面作了一些靈敏規(guī)定包括〔9點(diǎn)〕：4.在保證憑證、賬簿明晰的條件下，計(jì)算機(jī)打印輸出的憑證、賬簿中的表格線可適當(dāng)減少。5.記賬憑證、總分類賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)賬簿、報(bào)表。6.采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，并將其作為會(huì)計(jì)檔案保管的單位，假設(shè)不再定期打印輸出會(huì)計(jì)賬簿，必需征得同級(jí)財(cái)政部門的贊同。在會(huì)計(jì)資料生成方面作了一些靈敏規(guī)定包括〔9點(diǎn)〕：7.各單位每年構(gòu)成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照歸檔的要求，擔(dān)任整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門保管一年。期滿后，原那么上應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊(cè)并移交本單位檔案部門保管。8.各單位保管的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，在向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原那么上不得外借。9.各單位對(duì)會(huì)計(jì)檔案必需進(jìn)展科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。1.財(cái)政部先后發(fā)布了多個(gè)和會(huì)計(jì)電算化的文件，其中不包括〔〕A.<會(huì)計(jì)電算化管理方法>B.<會(huì)計(jì)電算化任務(wù)規(guī)范>C.<會(huì)計(jì)電算化軟件根本功能規(guī)范>D.<會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)規(guī)范>答案：D單項(xiàng)選擇題2、財(cái)政部制定的<會(huì)計(jì)核算軟件根本功能規(guī)范>是對(duì)會(huì)計(jì)軟件的()要求。A.最高B.較高C.最低D.較低正確答案：C3、1996年公布的會(huì)計(jì)電算化法規(guī)是()。A.<會(huì)計(jì)電算化管理方法>B.<商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)那么>C.<會(huì)計(jì)核算軟件根本功能規(guī)范>D.<會(huì)計(jì)電算化任務(wù)規(guī)范>正確答案：D4、當(dāng)前開發(fā)、選擇會(huì)計(jì)核算軟件的根本根據(jù)是()。A.<會(huì)計(jì)電算化管理方法>B.<中國財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范>C.國家一致的會(huì)計(jì)制度D.<會(huì)計(jì)電算化任務(wù)規(guī)范>正確答案：D5、符合國家一致的會(huì)計(jì)制度要求，是對(duì)一個(gè)會(huì)計(jì)軟件提出的()要求。A.最高B.普通C.全部D.最低正確答案：D解析：會(huì)計(jì)核算軟件最根本的要求為符合國家一致的會(huì)計(jì)制度規(guī)定。6、以下()人員擔(dān)任規(guī)定會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)各類運(yùn)用人員的操作權(quán)限。(單項(xiàng)選擇)A.系統(tǒng)維護(hù)員B.系統(tǒng)操作員C.軟件編程人員D.電算主管答案：D。電算主管擔(dān)任規(guī)定會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)各類運(yùn)用人員的操作權(quán)限。7.計(jì)算機(jī)環(huán)境下，財(cái)務(wù)處置分為輸入、處置、輸出三個(gè)環(huán)節(jié)，從輸入憑證到輸出賬表，機(jī)內(nèi)一切處置任務(wù)根本都由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，其中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是()。A.數(shù)據(jù)輸入B.數(shù)據(jù)管理C.數(shù)據(jù)傳送D.數(shù)據(jù)輸出正確答案：A解析：數(shù)據(jù)輸入的正確與否，決議著會(huì)計(jì)核算軟件處置結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處置、輸出三個(gè)環(huán)節(jié)中，最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是數(shù)據(jù)輸入8.【多項(xiàng)選擇】會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)具備初始化功能，其中初始化的內(nèi)容包括()。A.建立會(huì)計(jì)科目體系B.往來未達(dá)賬項(xiàng)C.固定資產(chǎn)折舊方法等會(huì)計(jì)核算方法的選定D.操作人員姓名、權(quán)限、密碼等崗位分工情況的設(shè)定正確答案：ABCD9.多項(xiàng)選擇題：會(huì)計(jì)核算軟件中，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入應(yīng)主要適用以下()方法。A.掃描輸入B.利用鍵盤手工輸入資料C.讀入軟盤數(shù)據(jù)D.經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)傳輸資料正確答案：BCD解析：會(huì)計(jì)核算軟件的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入可以采用鍵盤手工輸入、軟盤導(dǎo)入或網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)葞追N方式。10.多項(xiàng)選擇題：會(huì)計(jì)電算化條件下，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出包括()等幾種方式。A.查詢輸出B.打印輸出C.經(jīng)過軟盤輸出D.利用網(wǎng)絡(luò)傳輸輸出正確答案：ABCD11.小規(guī)模單位會(huì)計(jì)人員可以同時(shí)擔(dān)任操作員、電算維護(hù)員和出納員。(判別)()答案：×。小規(guī)模單位會(huì)計(jì)人員可兼任操作員和電算維護(hù)員，還應(yīng)單獨(dú)設(shè)立出納員崗位。12.以下職責(zé)中，〔〕崗位是不相容職責(zé)。A.電算化主管與審核B.憑證錄入與修正C.憑證錄入與審核D.電算化主管與記賬答案：C13.操作人員要嚴(yán)厲遵守計(jì)算機(jī)的操作程序，并遵照〔〕的要求。A.操作制度B.機(jī)房管理制度C.會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么D.會(huì)計(jì)電算化答案;C二、帳務(wù)系統(tǒng)〔總帳系統(tǒng)〕賬務(wù)系統(tǒng)操作步驟匯總：1.帳務(wù)系統(tǒng)的根本功能與操作流程2.帳務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：建賬、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初數(shù)據(jù)3.帳務(wù)系統(tǒng)的日常處置：填制記賬憑證4.帳務(wù)系統(tǒng)的其他處置：出納簽字、銀行對(duì)賬等5.賬務(wù)系統(tǒng)的期末處置：期末轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬6.帳務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理：賬簿的輸出7.帳務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)8.報(bào)表編制與報(bào)表系統(tǒng)在整個(gè)會(huì)計(jì)循環(huán)中賬務(wù)處置系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的技術(shù)要求，只在于從原始憑證到記賬憑證的編制和確認(rèn)。賬務(wù)系統(tǒng)日常最根本的業(yè)務(wù)是憑證處置，其主要流程是：填制憑證→憑證審核→憑證記賬以下子系統(tǒng)中不需求從賬務(wù)處置系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的是：固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)1.帳務(wù)系統(tǒng)的根本功能與操作流程賬務(wù)處置系統(tǒng)的6大模塊4.2.2設(shè)置會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)容：科目代碼與助記碼、科目稱號(hào)、科目類別、余額方向、核算外幣、數(shù)量核算、輔助核算、現(xiàn)金流量4.2.3設(shè)置輔助核算工程實(shí)現(xiàn)方式：輔助核算普統(tǒng)統(tǒng)過核算工程來實(shí)現(xiàn)。4.2.4設(shè)置貨幣與匯率設(shè)置匯率：為用戶設(shè)置的每一種外幣，選定是固定匯率還是浮動(dòng)匯率，并至少給出本期期初匯率。2.帳務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：4.2.1建立和設(shè)置賬套賬套：是用于存放核算單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)體，一個(gè)賬套代表一個(gè)核算單位。通常允許同時(shí)建立多套賬。一、賬套根本信息：賬套代碼與稱號(hào)、所屬行業(yè)、記賬本位幣、科目編碼規(guī)那么、賬套存儲(chǔ)途徑、會(huì)計(jì)分期、會(huì)計(jì)年度開場(chǎng)日期、賬套啟用期間、賬套主管、核算單位信息等。數(shù)據(jù)修正：年初余額假設(shè)輸入有錯(cuò)，必需在賬務(wù)系統(tǒng)正式啟用之前修正。4.2.7其他設(shè)置1.設(shè)置憑證類型：對(duì)憑證進(jìn)展分類管理，分為現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬五種類型，假設(shè)不分類即統(tǒng)稱記賬憑證。這項(xiàng)任務(wù)必需在初始化時(shí)完成。2.設(shè)置常用摘要：憑證必需輸入的業(yè)務(wù)闡明，設(shè)置的目的是為了提高憑證的錄入速度。4.3.2憑證的輸入主要流程：憑證的輸入〔填制〕→審核→記賬三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)1.憑證的輸入界面：是一個(gè)集成界面〔收付轉(zhuǎn)〕，且提供添加、保管、放棄、打印、預(yù)覽、增行、刪行、查詢、計(jì)算器、獲取、流量和制造紅字憑證等功能。2.會(huì)計(jì)科目：科目普通以代碼輸入，可直接從鍵盤上輸入，也可以經(jīng)過參照選擇輸入。(5)借貸方金額：從鍵盤直接輸入4.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處置3.輔助數(shù)據(jù)的輸入：指輔助核算、銀行存款與現(xiàn)金流量的有關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)普通隨憑證一同輸入系統(tǒng)。4.3.6憑證的其他處置2.憑證沖銷：是指自動(dòng)制造一張與錯(cuò)誤憑證科目一樣、金額相反的憑證。3.銀行對(duì)賬對(duì)賬功能及次序：銀行對(duì)賬初始化、輸入銀行對(duì)賬單、自動(dòng)對(duì)賬、手工對(duì)賬以及編制銀行存款余額調(diào)理表。系統(tǒng)初始化作用：將系統(tǒng)啟用時(shí)辰的銀行與企業(yè)雙方的未達(dá)賬項(xiàng)分別輸入到企業(yè)對(duì)賬單與銀行對(duì)賬單文件。手工對(duì)賬：由人工核對(duì)兩個(gè)對(duì)賬單文件，對(duì)自動(dòng)對(duì)賬沒有對(duì)出的一些已達(dá)賬項(xiàng)用手工勾對(duì)來進(jìn)展調(diào)整。只需自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬結(jié)合執(zhí)行才干保證對(duì)賬的徹底。4.4賬務(wù)系統(tǒng)的其他處置4.5賬務(wù)系統(tǒng)的期末處置4.5.1期末轉(zhuǎn)帳(4)轉(zhuǎn)賬憑證可以自動(dòng)編制。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬按實(shí)現(xiàn)方式可分為兩類，一類是“導(dǎo)游〞式轉(zhuǎn)賬，即憑證生成過程設(shè)計(jì)為一個(gè)導(dǎo)游，一類是由用戶自定義的轉(zhuǎn)賬。(1)轉(zhuǎn)賬憑證的定義：用戶在系統(tǒng)初始化時(shí)應(yīng)為每一種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定義一張轉(zhuǎn)賬憑證，其內(nèi)容包括轉(zhuǎn)賬序號(hào)、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、金額計(jì)算公式等。4.5.2期末結(jié)賬(4)執(zhí)行結(jié)賬：備份賬套數(shù)據(jù)，編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證、年末結(jié)賬那么執(zhí)行年度初始化。結(jié)賬后才干輸出已結(jié)賬期間的正式會(huì)計(jì)報(bào)表、總賬和明細(xì)賬，而且不允許再輸入已結(jié)賬期間的憑證。4.6.1日記賬日記賬方式：三欄式、多欄式、復(fù)幣式等。4.6賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理4.7賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)4.8.1報(bào)表的根本構(gòu)造與編制方式1.報(bào)表的根本構(gòu)造：由表頭、表體和表尾組成。4.8報(bào)表編制與報(bào)表系統(tǒng)選擇題1.以下功能模塊不屬于賬務(wù)處置系統(tǒng)的是〔〕A.系統(tǒng)設(shè)置B.出納管理C.帳表管理D.工資設(shè)置2.建立賬套時(shí)需求指定的根本信息中沒有〔〕A、賬套主管

B、賬套啟用期間

C、結(jié)賬日期

D、賬套存儲(chǔ)途徑

DC3.以下不屬于會(huì)計(jì)科目設(shè)置內(nèi)容的是

〔〕A、科目余額

B、能否核算數(shù)量

C、能否核算現(xiàn)金流量

D、能否輔助核算4.賬務(wù)系統(tǒng)正式啟用之后，以下功能中不允許運(yùn)用的是〔〕A、添加或刪除會(huì)計(jì)科目

B、修正操作員的權(quán)限與密碼C、修正科目的年初余額

D、添加或刪除常用摘要AC5.在長(zhǎng)度一樣的情況下，用戶密碼破譯難度大的是〔〕A、密碼用單一的數(shù)字編成

B、密碼用單一的字母編成

C、密碼用十六進(jìn)制數(shù)編成

D、密碼用字母數(shù)字混合編成6.在賬務(wù)系統(tǒng)中以下任務(wù)必需在初始化時(shí)完成的〔〕A、憑證類型設(shè)置

B、賬簿格式設(shè)置C、常用摘要設(shè)置

D、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置DA7.憑證輸入界面是一個(gè)集成界面，但該界面普通不提供憑證______功能。A、添加

B、保管

C、打印

D、記賬8.在憑證輸入過程中以下數(shù)據(jù)不能直接從鍵盤輸入的是

〔〕A、科目稱號(hào)

B、附件張數(shù)

C、科目代碼

D、借貸金額9.在憑證輸入過程中以下數(shù)據(jù)必需直接用手工輸入的是〔〕A、憑證編號(hào)

B、借貸金額

C、科目代碼

D、業(yè)務(wù)摘要DAB10.賬務(wù)處置的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是〔〕A、憑證錄入、審核、記賬

B、憑證錄入、查詢、修正C、憑證修正、匯總、記賬

D、憑證審核、匯總、記賬10.1轉(zhuǎn)賬憑證的定義內(nèi)容主要包括轉(zhuǎn)賬序號(hào)、憑證類型、轉(zhuǎn)賬類型、摘要、科目代碼、借貸、〔〕等等。

A、金額

B、余額

C、金額計(jì)算公式

D、余額計(jì)算公式AC11.在系統(tǒng)初始化階段銀行對(duì)賬模塊的任務(wù)僅限于

〔〕A、輸入啟用時(shí)辰企業(yè)和銀行雙方的未達(dá)賬項(xiàng)以及期初余額B、輸入本期銀行存款日記賬以及期初余額C、輸入本期銀行對(duì)賬單以及期初余額D、輸入本期銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單以及期初余額A12.正式進(jìn)入結(jié)賬處置后的主要任務(wù)不包括〔〕A、備份賬套數(shù)據(jù)

B、往來核銷

C、編制結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證

D、年末結(jié)賬還要執(zhí)行年度初始化D三、會(huì)計(jì)軟件的其他核算系統(tǒng)1.應(yīng)收款管理系統(tǒng)2.應(yīng)付款管理系統(tǒng)3.工資管理系統(tǒng)4.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)1：一切賬務(wù)處置系統(tǒng)都具有處置往來業(yè)務(wù)〔應(yīng)收應(yīng)付〕的功能。在賬務(wù)系統(tǒng)中，普通提供如下兩種方法來處置往來業(yè)務(wù)：1.經(jīng)過明細(xì)科目核算。2.經(jīng)過往來輔助核算。知識(shí)點(diǎn)2：應(yīng)收款系統(tǒng)的主要處置對(duì)象是銷售發(fā)票、應(yīng)收單和收款單。知識(shí)點(diǎn)3：統(tǒng)計(jì)分析：主要包括賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、收款分析、收款預(yù)測(cè)等功能。知識(shí)點(diǎn)4：應(yīng)收款系統(tǒng)的初始設(shè)置也稱初始化：主要包括設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、根底設(shè)置、檔案設(shè)置和初始數(shù)據(jù)的輸入四個(gè)方面的內(nèi)容。知識(shí)點(diǎn)5：1.應(yīng)收款核銷方式：系統(tǒng)提供余額、按單據(jù)、按存貨核銷等方式。2.制一方式：指根據(jù)原始單據(jù)如何編制記賬憑證，普通提供按客戶、按單據(jù)、按匯總金額編制記賬憑證。知識(shí)點(diǎn)6：壞賬計(jì)提方式：銷售百分比法、賬齡分析法、應(yīng)收賬款余額百分比法知識(shí)點(diǎn)7：應(yīng)收款系統(tǒng)的功能不僅要實(shí)現(xiàn)預(yù)收款沖應(yīng)收款、應(yīng)收款沖應(yīng)付款、應(yīng)收款沖應(yīng)收款，而且還要實(shí)現(xiàn)自動(dòng)和手工的沖紅單功能。知識(shí)點(diǎn)8：期末處置主要包括結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益和期末結(jié)賬。知識(shí)點(diǎn)9：應(yīng)收帳系統(tǒng)文件格式轉(zhuǎn)換輸出有：dbf、db、xls、htm等〔留意沒有doc格式〕二、應(yīng)付款管理系統(tǒng)2.應(yīng)付款管理系統(tǒng)處置的票據(jù)為了全面核算企業(yè)的采購與勞務(wù)支出，凡涉及采購與接受勞務(wù)的記賬憑證普通均由應(yīng)付款系統(tǒng)編制。因此，不論現(xiàn)購還是賒購票據(jù)都必需進(jìn)入應(yīng)付款系統(tǒng)進(jìn)展處置。應(yīng)付款管理系統(tǒng)處置的主要票據(jù)有：〔1〕采購發(fā)票〔2〕應(yīng)付單〔3〕付款單和退款單〔4〕應(yīng)付票據(jù)三、工資管理系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)1：為了分別管理消費(fèi)人員和管理人員的工資，工資核算系統(tǒng)應(yīng)該設(shè)置職工類別知識(shí)點(diǎn)2：根據(jù)工資數(shù)據(jù)來源的特點(diǎn)，工資數(shù)據(jù)普通有按數(shù)據(jù)來源分組錄入知識(shí)點(diǎn)3：月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)將要生成新月份的工資數(shù)據(jù)表，在該表中需求清零的是變動(dòng)數(shù)據(jù)項(xiàng)知識(shí)點(diǎn)4：工資系統(tǒng)自動(dòng)生成的記賬憑證假設(shè)有錯(cuò)，只能在工資核算系統(tǒng)中修正或刪除知識(shí)點(diǎn)5：為了銀行代發(fā)工資，工資系統(tǒng)必需具有相應(yīng)的設(shè)備功能，其中文件類型設(shè)置指根據(jù)銀行的要求設(shè)置數(shù)據(jù)文件的類型知識(shí)點(diǎn)6：系統(tǒng)計(jì)算工資普通是根據(jù)工資工程的增減項(xiàng)進(jìn)展的知識(shí)點(diǎn)7：Iff(人員類別=“企業(yè)管理人員〞，700，iff〔人員類別=“車間管理人員〞，650，400〕上述工資公式表示：假設(shè)人員類別為“企業(yè)管理人員〞,那么他的工資為700，假設(shè)人員類別為“車間管理人員〞，那么他的工資為650，其他類別的人員工資為400，經(jīng)過此函數(shù)可以定義一些計(jì)算復(fù)雜的獎(jiǎng)金計(jì)提方法。知識(shí)點(diǎn)8：期末處置主要包括期末結(jié)轉(zhuǎn)和工資數(shù)據(jù)備份知識(shí)點(diǎn)9：期末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)包括月末結(jié)轉(zhuǎn)和年末結(jié)轉(zhuǎn)。其中1月至11月為月末結(jié)轉(zhuǎn)，主要處置是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處置后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。在工資工程中有些工程是變動(dòng)的，即每月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)均需將其數(shù)據(jù)清為0；有些工程是固定的，即其數(shù)據(jù)原封不動(dòng)轉(zhuǎn)入下一月份。知識(shí)點(diǎn)10：工資數(shù)據(jù)輸出包括查詢輸出、打印輸出和磁盤文件輸出。知識(shí)點(diǎn)11：工資分析：主要包括部門工資構(gòu)成分析、工資構(gòu)造分析和工資增長(zhǎng)分析等。知識(shí)點(diǎn)1：在固定資產(chǎn)系統(tǒng)的帳套參數(shù)中，啟用月份的最主要作用是確定開場(chǎng)計(jì)提折舊的月份知識(shí)點(diǎn)2：以下有關(guān)固定資產(chǎn)系統(tǒng)特點(diǎn)的說法中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是固定資產(chǎn)系統(tǒng)核算方法多，難知識(shí)點(diǎn)3：在固定資產(chǎn)卡片中，可以確定固定資產(chǎn)如何計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)項(xiàng)是折舊方法以通用四、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)4：以下有關(guān)計(jì)提折舊的說法中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是計(jì)提折舊普通按資產(chǎn)類別進(jìn)展知識(shí)點(diǎn)5：在錄入初始固定資產(chǎn)卡片的過程中，原值、累計(jì)折舊錄入的一定要是錄入月份的月初的價(jià)值，否那么將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。知識(shí)點(diǎn)6：固定資產(chǎn)減值預(yù)備處置本質(zhì)上是一種資產(chǎn)變動(dòng)處置知識(shí)點(diǎn)7：固定資產(chǎn)系一致旦正式啟用，以下功能中將屏蔽不用的是錄入初始卡片知識(shí)點(diǎn)8：最后必需強(qiáng)調(diào)，錄入初始卡片是系統(tǒng)初始化的一項(xiàng)內(nèi)容，系一致旦正式啟用，該項(xiàng)功能將被屏蔽，即不能再運(yùn)用。選擇題1.經(jīng)過帳務(wù)系統(tǒng)核算應(yīng)收款的方法之一是〔〕A