2024年費(fèi)用開支管理制度(10篇)

2024年費(fèi)用開支管理制度(10篇)

目錄

第1篇正大房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法

第2篇費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)管理辦法

第3篇制造公司費(fèi)用開支管理辦法

第4篇公司費(fèi)用開支管理辦法范文

第5篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

第6篇費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

第7篇費(fèi)用開支管理辦法推行

第8篇費(fèi)用開支管理制度范例

第9篇費(fèi)用開支管理辦法范例

第10篇費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

正大房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法

河口房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條車輛使用費(fèi)報銷:

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3.油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費(fèi)報銷:

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費(fèi)。

第十條應(yīng)酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費(fèi)用。并列入目標(biāo)計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本辦法由財務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)頒行。

費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)管理辦法

《費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》

費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,

根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部

匯總、審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn),即為公司下月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,超費(fèi)用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn),超費(fèi)用計劃10%以上董事長批準(zhǔn)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審查確認(rèn)財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負(fù)責(zé)人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。

準(zhǔn)。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

a.單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn);

b.單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報銷手續(xù)。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)。

第八條車輛使用費(fèi)報銷

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3.油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬招待開支報銷

1.根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

第十條差旅費(fèi)

制造公司費(fèi)用開支管理辦法

制造公司費(fèi)用開支管理辦法

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。

第三條費(fèi)用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第六條車輛費(fèi)用報銷:

1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3、油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報銷。

4、車輛維修費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人自己承擔(dān)。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費(fèi)用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第十條手機(jī)費(fèi):手機(jī)費(fèi)控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十一條費(fèi)用報銷程序:凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù),報銷人報銷費(fèi)用時,先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)出納處辦理費(fèi)用報銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費(fèi)用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條所有的費(fèi)用報銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十四條未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用支出單據(jù),財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費(fèi)用報銷程序進(jìn)行報銷。

第十五條費(fèi)用報銷人員所持費(fèi)用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。

公司費(fèi)用開支管理辦法范文

公司費(fèi)用開支管理辦法范文(五)

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條車輛使用費(fèi)報銷:

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3.油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費(fèi)報銷:

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費(fèi)。

第十條應(yīng)酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費(fèi)用。并列入目標(biāo)計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本辦法由財務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)頒行。

某商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理制度

一.費(fèi)用開支管理制度△d*/cw-06-01

1.所有費(fèi)用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.計劃審批制度:

2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

4.報銷制度:

4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

4.2其他費(fèi)用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:

5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機(jī)市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報

部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報

主管以上人員臥席三等實(shí)報

其他人員硬席四等實(shí)報

5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費(fèi)。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。

5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。

5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷;15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷,自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

7.財務(wù)在付款時,必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的'現(xiàn)金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,

根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部

匯總、審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn),即為公司下月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,超費(fèi)用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準(zhǔn),超費(fèi)用計劃10%以上董事長批準(zhǔn)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審查確認(rèn)財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負(fù)責(zé)人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。

準(zhǔn)。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

a.單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準(zhǔn)行政部經(jīng)理批準(zhǔn);

b.單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準(zhǔn)主管副總批準(zhǔn)。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理報銷手續(xù)。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)。

第八條車輛使用費(fèi)報銷

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3.油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬招待開支報銷

1.根據(jù)公司核準(zhǔn)的接待標(biāo)準(zhǔn)。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

第十條差旅費(fèi)收銀制度

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費(fèi)用開支管理辦法推行

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1、費(fèi)用當(dāng)事人申請;

2、部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3、財務(wù)部門審核;

4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條車輛使用費(fèi)報銷:

1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2、行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3、油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6、駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費(fèi)報銷:

1、交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2、交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費(fèi)。

第十條應(yīng)酬招待開支報銷:

1、根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4、應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條公司完善分級管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)表中內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用,列入目標(biāo)計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十四條本辦法由財務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行.

費(fèi)用開支管理制度范例

費(fèi)用開支管理制度

1.所有費(fèi)用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.計劃審批制度:

2.1支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項;

部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé),工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。]工作流程如下:

部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

3.借款制度:

借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的計劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

3.2一般性請款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)):由部門經(jīng)理填寫借支單,送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理

4.報銷制度:

4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送副總、總經(jīng)理審核,再送董事長審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

采購員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

4.2其他費(fèi)用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下:

經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批--報銷

5.費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn):

5.1因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

----------------------------------------------

人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報20030080100

部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報實(shí)報實(shí)報1502005060

主管以上人員臥席三等實(shí)報1001503050

其他人員硬席四等實(shí)報801003050

----------------------------------------------

5.2出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi),按標(biāo)準(zhǔn)掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費(fèi)。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補(bǔ)助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補(bǔ)助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。

5.4出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出關(guān)之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn),并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報銷補(bǔ)助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。

5.7職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的,按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷;15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷,自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費(fèi),每人每晚300港元,住勤費(fèi)每人每天為150港元,市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

7.財務(wù)在付款時,必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準(zhǔn)開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實(shí),對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按口名、存入地點(diǎn),設(shè)實(shí)物帳登記,每月核對實(shí)物與帳簿,保證帳實(shí)相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

費(fèi)用開支管理辦法范例

費(fèi)用開支管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開支計劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序為:

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條車輛使用費(fèi)報銷:

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。

3.油費(fèi)報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預(yù)計費(fèi)用,報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費(fèi)報銷:

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費(fèi)。

第十條應(yīng)酬招待開支報銷:

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊