資金匯劃與清算核算

第五章資金匯劃與清算核算1可編輯版第一節(jié)商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃清算的核算2可編輯版資金匯劃與清算的組織體系

電子資金匯劃與清算體系由匯劃業(yè)務(wù)經(jīng)辦行、清算行、省區(qū)分行和總行清算中心組成，各行間通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)連結(jié)。經(jīng)辦行是辦理結(jié)算和資金匯劃業(yè)務(wù)的行處。匯劃業(yè)務(wù)的發(fā)生行是發(fā)報(bào)經(jīng)辦行，匯劃業(yè)務(wù)的接收行是收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行。清算行是在總行清算中心開(kāi)立備付金存款賬戶的行，各直轄市分行和二級(jí)分行（包括省分行營(yíng)業(yè)部）均為清算行，清算行負(fù)責(zé)辦理轄屬行處匯劃款項(xiàng)的清算。省分行也在總行清算中心開(kāi)立備付金賬戶，但不用于匯劃款項(xiàng)的清算，只用于辦理系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥和內(nèi)部資金利息的匯劃?？傂星逅阒行闹饕寝k理系統(tǒng)內(nèi)各經(jīng)辦行之間的資金匯劃、各清算行之間的資金清算及資金拆借、賬戶對(duì)賬等賬務(wù)的核算與管理。3可編輯版資金匯劃清算的基本程序

各發(fā)報(bào)經(jīng)辦行根據(jù)發(fā)生的結(jié)算資金匯劃業(yè)務(wù)錄入數(shù)據(jù)，全部及時(shí)發(fā)送至發(fā)報(bào)清算行；發(fā)報(bào)清算行將轄屬各發(fā)報(bào)經(jīng)辦行的資金匯劃信息傳輸給總行清算中心；總行清算中心對(duì)發(fā)報(bào)清算行傳輸來(lái)的匯劃數(shù)據(jù)即時(shí)傳輸給收?qǐng)?bào)清算行；收?qǐng)?bào)清算行當(dāng)天或次日將匯劃住處傳輸給收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行，從而實(shí)現(xiàn)資金匯劃業(yè)務(wù)。其中，清算行處于信息中轉(zhuǎn)的地位，既要向總行清算中心傳輸發(fā)報(bào)經(jīng)辦行的匯劃信息，又要向收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行傳輸總行清算中心發(fā)來(lái)的匯劃業(yè)務(wù)信息，資金匯劃的出口、入口均反映在清算行，使其可以控制轄屬經(jīng)辦行的資金匯劃與清算。4可編輯版總行發(fā)報(bào)清算行

收?qǐng)?bào)清算行

發(fā)報(bào)經(jīng)辦行

收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行甲單位乙單位5可編輯版二、資金匯劃清算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目

1、“系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)”科目，為資產(chǎn)類(lèi)賬戶。用于核算下級(jí)行存放上級(jí)行的資金，凡是各清算行和省區(qū)分行在總行開(kāi)立的備付金賬戶以及二級(jí)分行在省區(qū)分行開(kāi)立的調(diào)撥資金戶均使用該科目核算。各清算行包括直轄市分行、總行直屬分行和二級(jí)分行均應(yīng)在“系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)”科目下設(shè)置“上存總行備付金”賬戶，用于核算資金調(diào)撥和清算轄屬行處的匯劃款項(xiàng)；二級(jí)分行還需要設(shè)置“上存省區(qū)分行調(diào)撥資金”賬戶，用于核算在轄內(nèi)集中調(diào)撥資金。6可編輯版2．“系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放”科目，該科目是各上級(jí)行用以核算下級(jí)行備付金存款和調(diào)撥資金的科目，屬于負(fù)債類(lèi)?？傂星逅阒行暮怂惴从掣髑逅阈泻褪^(qū)分行在總行的備付金存款增減變動(dòng)情況，總行在“系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放”科目下按清算行和省區(qū)分行設(shè)“備付金存款戶”；省區(qū)分行以該科目核算反映二級(jí)分行的調(diào)撥資金存款的增減變動(dòng)，在該科目下按二級(jí)分行設(shè)置“調(diào)撥資金存款戶”。3．“轄內(nèi)往來(lái)”科目，該科目用以核算反映各發(fā)、收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行與清算行之間的資金匯劃往來(lái)與清算情況，屬于資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)科目。7可編輯版三、資金匯劃往來(lái)與清算的核算

（一）發(fā)報(bào)經(jīng)辦行的處理發(fā)報(bào)經(jīng)辦行是資金匯劃業(yè)務(wù)的發(fā)生行，業(yè)務(wù)發(fā)生后，要經(jīng)過(guò)錄入、復(fù)核和授權(quán)三個(gè)環(huán)節(jié)的處理。匯劃業(yè)務(wù)的發(fā)出分為實(shí)時(shí)處理和批量處理，實(shí)時(shí)處理主要是對(duì)緊急款項(xiàng)的劃撥和查詢查復(fù)事項(xiàng)要即時(shí)處理，其他業(yè)務(wù)作批量處理。經(jīng)辦人員根據(jù)客戶填寫(xiě)的匯劃憑證用計(jì)算機(jī)“轉(zhuǎn)賬發(fā)報(bào)錄入系統(tǒng)”錄入?yún)R劃憑證內(nèi)容，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)錄入、復(fù)核、授權(quán)無(wú)誤后，產(chǎn)生有效匯劃數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)按規(guī)定時(shí)間發(fā)送至清算行。貸報(bào)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為：借：××科目貸：轄內(nèi)往來(lái)借報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄相反。

8可編輯版（二）發(fā)報(bào)清算行的核算發(fā)報(bào)清算行收到轄屬各經(jīng)辦行傳輸來(lái)的匯劃業(yè)務(wù)后，對(duì)于金額在1億元以上（含）特大額匯款應(yīng)由會(huì)計(jì)主管授權(quán)后進(jìn)行處理，然后傳輸匯劃業(yè)務(wù)信息并處理賬務(wù)?？缜逅阈械膮R劃業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動(dòng)更新備付金后，將匯劃數(shù)據(jù)傳輸?shù)绞請(qǐng)?bào)清算行。如貸報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金戶借報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄相反。同一清算行經(jīng)辦行之間的匯劃業(yè)務(wù)，系統(tǒng)不更新備付金，自動(dòng)進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，如貸報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：其他應(yīng)付款——待處理匯劃款項(xiàng)戶借：其他應(yīng)付款——待處理匯劃款項(xiàng)戶貸：轄內(nèi)往來(lái)借報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)戶貸：轄內(nèi)往來(lái)借：轄內(nèi)往來(lái)貸：其他應(yīng)收款——待處理匯劃款項(xiàng)戶9可編輯版（三）發(fā)報(bào)省區(qū)分行的處理發(fā)報(bào)省區(qū)分行在資金匯劃系統(tǒng)處于信息轉(zhuǎn)發(fā)的地位，其主要任務(wù)是：收到發(fā)報(bào)清算行傳輸來(lái)的全國(guó)匯劃業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)上傳總行清算中心；收到發(fā)報(bào)清算行傳輸來(lái)的省區(qū)分行轄內(nèi)的匯劃業(yè)務(wù)后，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給各收?qǐng)?bào)清算行；日終將日間登記的省內(nèi)匯劃數(shù)據(jù)按清算行匯總后上送總行。省行匯劃發(fā)報(bào)業(yè)務(wù)全部由系統(tǒng)自動(dòng)完成。10可編輯版（四）總行清算中心的處理總行清算中心收到各發(fā)報(bào)清算行通過(guò)省區(qū)分行上傳的全國(guó)匯劃業(yè)務(wù)信息，系統(tǒng)自動(dòng)流水登記，并傳至收?qǐng)?bào)清算行。如為貸報(bào)業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)分錄為：借：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——發(fā)報(bào)清算行備付金戶貸：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放——收?qǐng)?bào)清算行備付金戶如為借報(bào)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄相反。每日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤后，打印“試算平衡表”、“備付金存款分析表”、“資金匯劃系統(tǒng)資金流向表”等，以便分析當(dāng)日資金匯劃業(yè)務(wù)情況和資金流向情況。（五）收?qǐng)?bào)省區(qū)分行的處理收?qǐng)?bào)省區(qū)分行主要是負(fù)責(zé)將總行清算中心傳輸來(lái)的全國(guó)匯劃信息傳輸給收?qǐng)?bào)清算行，而省區(qū)分行對(duì)匯劃收?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)的傳輸系由資金匯劃系統(tǒng)自動(dòng)完成。11可編輯版（六）收?qǐng)?bào)清算行的核算

清算行對(duì)資金匯劃款項(xiàng)采取分散管理模式或集中管理模式處理。分散式即各項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算均在各經(jīng)辦行處理，匯劃業(yè)務(wù)只需要經(jīng)清算行轉(zhuǎn)劃。集中式即清算行作為業(yè)務(wù)處理中心，負(fù)責(zé)全轄匯劃收?qǐng)?bào)的集中處理及匯出匯款等內(nèi)部賬務(wù)的集中管理。對(duì)核押無(wú)誤的實(shí)時(shí)匯劃業(yè)務(wù)，清算行確認(rèn)后即時(shí)傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行，如貸報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：借：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)——上存總行備付金戶貸：轄內(nèi)往來(lái)如為借報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄相反。12可編輯版（七）收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行的處理

在采用分散管理模式下，收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行的賬務(wù)處理是在收到清算行傳輸來(lái)的匯劃信息后進(jìn)行的。收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行收到實(shí)時(shí)匯劃信息，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，由匯劃系統(tǒng)自動(dòng)記賬，并打印“資金匯劃補(bǔ)充憑證”。收到貸報(bào)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為：借：轄內(nèi)往來(lái)貸：××科目借報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄相反。集中管理模式的收?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)均由清算行代理記賬，收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行只須于日終打印匯劃補(bǔ)充憑證和有關(guān)記賬憑證及清單，用于賬務(wù)核對(duì)。13可編輯版

第二節(jié)中央現(xiàn)代化支付系統(tǒng)14可編輯版一、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是中國(guó)人民銀行按照我國(guó)支付清算需要，并利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)自主開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場(chǎng)交易的資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。15可編輯版中央現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要包括大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)。我國(guó)的支付清算系統(tǒng)主要由大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、和同城票據(jù)交換清算系統(tǒng)構(gòu)成。16可編輯版二、大額支付系統(tǒng)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)是中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，處理跨行同城和異地的金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實(shí)時(shí)清算資金。17可編輯版（一）支付系統(tǒng)參與者：分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級(jí)處理中心，即國(guó)家處理中心（NPC）和全國(guó)32個(gè)（包括31個(gè)省會(huì)城市和深圳市）城市處理中心（CCPC）。NPC分別與各CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。

18可編輯版各政策性銀行、商業(yè)銀行以其省級(jí)分行作為直接參與者接入CCPC；中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）、國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）分別以地市為直接參與者遠(yuǎn)程接入CCPC。19可編輯版（二）大額支付系統(tǒng)的基本程序：大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心、接受清算行，至接收行為止。在該程序參與者中，發(fā)起行和接收行為間接參與者；發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、收?qǐng)?bào)中心、接收清算行均為直接參與者。20可編輯版1．國(guó)家處理中心：是中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行和管理，接收、轉(zhuǎn)發(fā)各城市處理中心的支付指令，并對(duì)集中開(kāi)設(shè)的清算帳戶進(jìn)行資金清算和處理的機(jī)構(gòu)。2．發(fā)（收）報(bào)中心：是中國(guó)人民銀行大額支付系統(tǒng)中的城市節(jié)點(diǎn)，負(fù)責(zé)接收和轉(zhuǎn)發(fā)支付指令，也稱城市處理中心。3．發(fā)起（接收）清算行：是擁有中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，在國(guó)家處理中心開(kāi)設(shè)清算帳戶，向發(fā)報(bào)中心提交、從收?qǐng)?bào)中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，其帳戶用于發(fā)起（接收）行和自身發(fā)起、接收支付業(yè)務(wù)的資金清算和帳務(wù)處理，也稱直接參與者。4．發(fā)起（接收）行：是擁有中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的行號(hào)，向發(fā)報(bào)中心提交、從收?qǐng)?bào)中心接收支付業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理的參與機(jī)構(gòu)，也稱間接參與者。21可編輯版二、大額支付系統(tǒng)處理支付業(yè)務(wù)大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：

(一)規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

(二)規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

(三)商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)；

(四)特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

(五)城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)；

(六)中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)、國(guó)庫(kù)部門(mén)發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)容轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

(七)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。22可編輯版三、現(xiàn)代支付系統(tǒng)的科目設(shè)置與清算賬戶的開(kāi)立（一）

科目設(shè)置大額支付系統(tǒng)設(shè)置存款類(lèi)科目、大額支付往來(lái)、支付清算資金往來(lái)、匯總平衡（國(guó)家處理中心專(zhuān)用）科目。23可編輯版（二）

清算賬戶的設(shè)置支付系統(tǒng)的直接參與者與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_(kāi)設(shè)清算賬戶并物理擺放在國(guó)家處理中心。大額支付系統(tǒng)對(duì)商業(yè)銀行的清算賬戶采取“物理上集中擺放，邏輯上分散管理”的方式，即各商業(yè)銀行在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_(kāi)設(shè)的清算賬戶物理上在NPC集中存儲(chǔ)，日間處理跨行的資金清算；邏輯上由人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)行管理，日終ABS下載清算賬戶數(shù)據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)平衡。24可編輯版四、日常業(yè)務(wù)流程及大額支付業(yè)務(wù)處理(一)發(fā)起行(發(fā)起清算行)的處理發(fā)起行(發(fā)起清算行),根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，將處理信息逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。25可編輯版發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理1．發(fā)起行（發(fā)起清算行）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其賬務(wù)處理分錄為：借：××科目貸：存放中央銀行準(zhǔn)備金發(fā)起清算行為人民銀行的，其賬務(wù)處理分錄為：借：××科目貸：大額支付往來(lái)――人民銀行××行（庫(kù)）戶26可編輯版(二)發(fā)報(bào)中心的處理

發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起清算行發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。27可編輯版（三）國(guó)家處理中心國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誤后，分別情況進(jìn)行賬務(wù)處理：

1．發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：

借：××存款--××行戶

貸：大額支付往來(lái)--人民銀行××行戶

借：大額支付往來(lái)--人民銀行××行戶

貸：××存款--××行戶

28可編輯版（四）收?qǐng)?bào)中心的處理

收?qǐng)?bào)中心接收國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編地方密押實(shí)時(shí)發(fā)送接收清算行。29可編輯版（五）接收清算行(接收行)的處理

收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的支付信息，逐筆確認(rèn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。30可編輯版五、日終和年終的處理日終，清算窗口關(guān)閉后，國(guó)家處理中心以人民銀行××行(庫(kù))為單位，將其管理的清算賬戶、大額支付往來(lái)、支付清算資金往來(lái)和匯總平衡科目賬戶當(dāng)日累計(jì)發(fā)生額和余額以及各行(庫(kù))大額支付往來(lái)累計(jì)發(fā)生額和余額分別進(jìn)行試算平衡。試算平衡后，立即下載賬務(wù)信息和核對(duì)支付信息。

31可編輯版（二）年終處理進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)

年度最后一個(gè)工作日，國(guó)家處理中心完成日終試算平衡，并將日終賬務(wù)信息下載后，立即將大額支付往來(lái)科目余額以人民銀行××行(庫(kù))為單位，結(jié)轉(zhuǎn)到支付清算往來(lái)科目。32可編輯版六、小額支付系統(tǒng)概念小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的貸記支付業(yè)務(wù)。小額支付業(yè)務(wù)采取小額批量處理的方法，支付信息定時(shí)或?qū)崟r(shí)轉(zhuǎn)發(fā)，資金在日間規(guī)定時(shí)點(diǎn)軋差清算。33可編輯版七、小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：（一）普通貸記業(yè)務(wù)；（二）定期貸記業(yè)務(wù)；（三）實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)；（四）普通借記業(yè)務(wù)；（五）定期借記業(yè)務(wù)；（六）實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)；（七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。34可編輯版普通貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行向收款行主動(dòng)發(fā)起的付款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）匯兌；（二）委托收款（劃回）；（三）托收承付（劃回）；（四）國(guó)庫(kù)貸記匯劃業(yè)務(wù)；（五）網(wǎng)銀貸記支付業(yè)務(wù)；（六）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他普通貸記支付業(yè)務(wù)。35可編輯版定期貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定收款行發(fā)起的批量付款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）代付工資業(yè)務(wù)；（二）代付保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金業(yè)務(wù)；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他定期貸記支付業(yè)務(wù)。實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)，是指付款行接受付款人委托發(fā)起的、將確定款項(xiàng)實(shí)時(shí)貸記指定收款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄通存業(yè)務(wù)；（二）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)。36可編輯版普通借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行向付款行主動(dòng)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）中國(guó)人民銀行機(jī)構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)；（二）國(guó)庫(kù)借記匯劃業(yè)務(wù)；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他普通借記支付業(yè)務(wù)。定期借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行依據(jù)當(dāng)事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費(fèi)業(yè)務(wù)；（二）國(guó)庫(kù)批量扣稅業(yè)務(wù)；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他定期借記支付業(yè)務(wù)。37可編輯版實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)，是指收款行接受收款人委托發(fā)起的、將確定款項(xiàng)實(shí)時(shí)借記指定付款人賬戶的業(yè)務(wù)。包括下列業(yè)務(wù)種類(lèi)：（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄通兌業(yè)務(wù)；（二）對(duì)公通兌業(yè)務(wù)；（三）國(guó)庫(kù)實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)；（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)。38可編輯版八、業(yè)務(wù)處理流程（一）發(fā)起（發(fā)起清算行）行發(fā)起行的處理與大額支付支付相同。（二）發(fā)報(bào)中心發(fā)報(bào)中心接收的小額支付信息，對(duì)于非本城市處理中心覆蓋的業(yè)務(wù)，即時(shí)發(fā)往國(guó)家處理中心。對(duì)于本城市處理中心覆蓋的業(yè)務(wù)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)點(diǎn)軋差后，將支付信息分發(fā)接收清算行，軋差結(jié)果即時(shí)自動(dòng)發(fā)送國(guó)家處理中心。39可編輯版（三）國(guó)家處理中心國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的小額支付信息，在規(guī)定的時(shí)間按接收清算行進(jìn)行清分，并發(fā)送收?qǐng)?bào)中心，同時(shí)以直接參與者為單位進(jìn)行軋差，通過(guò)清算賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行清算。（四）收?qǐng)?bào)