2017年綠化寶島項(xiàng)目

2017年綠化寶島項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告海南中執(zhí)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所二0一九年八月五日績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果評(píng)價(jià)準(zhǔn)則分值實(shí)際得分項(xiàng)目決策（25%）25分25分項(xiàng)目管理（25%）25分22.5分項(xiàng)目績(jī)效（50%）50分38.5分綜合績(jī)效100分86分注：績(jī)效等級(jí)優(yōu)≥90分；良≥80分，<90分；中≥60分，<80分；差<60；評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)：林生成員：王紫薔、吉美倩項(xiàng)目關(guān)鍵信息表1-1項(xiàng)目關(guān)鍵信息項(xiàng)目名稱(chēng)2017年綠化寶島項(xiàng)目【注1】項(xiàng)目投資總額投資總額475.9403萬(wàn)元【注2】市財(cái)政資金項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）項(xiàng)目組織實(shí)施單位海南宏基暉建筑工程有限公司項(xiàng)目實(shí)際生效時(shí)間2017年11月25日項(xiàng)目建設(shè)周期項(xiàng)目生效起30天內(nèi)項(xiàng)目的完工要求2017年11月25日開(kāi)始啟動(dòng)，2017年12月25日完工項(xiàng)目實(shí)際完工情況2017年11月25日開(kāi)始啟動(dòng)，2017年12月25日完工項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)一步完善作為瓊海市城市空間拓展軸的瓊海彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段以及瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段的景觀(guān)靚化環(huán)境，提升城市整體形象；主要對(duì)道路兩側(cè)進(jìn)行改造，改造總面積約47736平方米，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被項(xiàng)目地點(diǎn)瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容對(duì)瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路兩側(cè)綠化進(jìn)行改造項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模改造總面積約47736㎡，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被【注1】本報(bào)告稱(chēng)謂2017年綠化寶島項(xiàng)目為綠化寶島項(xiàng)目，還稱(chēng)謂為項(xiàng)目?！咀?】項(xiàng)目投資總額為實(shí)際投資額，因該項(xiàng)目正在進(jìn)行工程竣工結(jié)算，尚未出具審核結(jié)果，故暫按合同金額確認(rèn)項(xiàng)目投資總額，最終以工程結(jié)算審核金額及財(cái)務(wù)決算金額為準(zhǔn)。【注3】項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模根據(jù)《瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（海發(fā)改審批【2017】418號(hào)）填列。執(zhí)行摘要●概述項(xiàng)目背景、目標(biāo)、投資額、活動(dòng)內(nèi)容和實(shí)施情況近年來(lái)，瓊海市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展取得巨大成就，逐步成為海南東部區(qū)域性中心城市。但在科學(xué)發(fā)展中尚存一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)不明顯，產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平與國(guó)際旅游島發(fā)展的要求還不適應(yīng)，城鄉(xiāng)一體化建設(shè)步伐較慢，現(xiàn)代城鎮(zhèn)體系有待完善，基本公共服務(wù)質(zhì)量和水平尚需進(jìn)一步提高?！熬G化寶島”行動(dòng)是省委、省政府推進(jìn)國(guó)際旅游島建設(shè)的重大戰(zhàn)略部署。儋州、瓊海、保亭、定安、臨高等作為“綠化寶島”5個(gè)先行啟動(dòng)的市縣，普遍完成了規(guī)劃編制，并成立了領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，基本落實(shí)了先行啟動(dòng)土地、資金、苗木，明確了啟動(dòng)時(shí)間。5個(gè)先行啟動(dòng)市縣的示范意義重大，其重點(diǎn)是改善高速、高鐵、國(guó)道、省道沿線(xiàn)的生態(tài)景觀(guān)以及城市森林建設(shè)，以達(dá)到我省西部重在擴(kuò)大植樹(shù)造林規(guī)模，提高森林覆蓋率；中部重在保平衡、調(diào)結(jié)構(gòu)、提品質(zhì)，集中連片種植名貴、珍貴樹(shù)種；東部重在調(diào)整結(jié)構(gòu)、提高品質(zhì)的建設(shè)目標(biāo)。瓊海市充分認(rèn)識(shí)“綠化寶島”大行動(dòng)對(duì)建設(shè)海南國(guó)際旅游島，實(shí)現(xiàn)海南綠色崛起的重大意義，按照瓊海市委市政府“打造田園城市，構(gòu)建幸福瓊?！钡陌l(fā)展目標(biāo)，認(rèn)真研究、規(guī)劃先行、周密部署、突出重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)“綠化寶島”大行動(dòng)各項(xiàng)植樹(shù)造林工作，取得了較為顯著的成效。為進(jìn)一步完善作為瓊海市城市空間的拓展軸的瓊海彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段以及瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段的景觀(guān)靚化環(huán)境，提升城市整體形象。進(jìn)一步圍繞建設(shè)國(guó)際旅游島的目標(biāo)、爭(zhēng)創(chuàng)中國(guó)優(yōu)秀旅游城市，使城區(qū)朝海邊擴(kuò)展，著力打造成濱海一線(xiàn)城市的重要市政景觀(guān)道路的目標(biāo)。根據(jù)《瓊海市財(cái)政局關(guān)于追加下達(dá)2017年部門(mén)項(xiàng)目資金的通知》（海財(cái)預(yù)[2017]1813號(hào)），項(xiàng)目預(yù)算資金100萬(wàn)元；《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的通知》（瓊財(cái)農(nóng)[2018]708號(hào)），項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金286.5634萬(wàn)元；綜上，項(xiàng)目到位資金共386.5634萬(wàn)元。注：《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的通知》（瓊財(cái)農(nóng)[2018]708號(hào)）共下達(dá)瓊海市森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金2642.80萬(wàn)元，其中該項(xiàng)目截止2018年12月31日已支出286.5634萬(wàn)元，故按實(shí)際支出金額確認(rèn)已到位資金。項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：對(duì)瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路兩側(cè)綠化進(jìn)行改造；改造總面積約47736㎡，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被。其中：1、瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段綠化：黃花風(fēng)鈴木300株、黃槐304株、紅花紫荊271株；2、瓊海市343路福線(xiàn)通道綠化：黃花風(fēng)鈴木565株、黃槐179株、宮粉紫荊156株；3、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段綠化：銀海棗16株、芒果（叢生）10株、蓮霧8株、紅花紫荊144株、鳳凰木1031株、火焰木274株、紅花雞蛋花8株、紅花木棉105株、黃槐59株、黃花風(fēng)鈴木161株、紅繼木8株、紅花三角梅252株、大葉龍船56.8㎡、灑金變?nèi)~木、彩霞變?nèi)~木137.3㎡、朱蕉4.5㎡、大葉油草336㎡；4、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段綠化：人心果30株、蓮霧29株、黃皮（叢生）32株、菠蘿蜜54株、紅花紫荊238株、鳳凰木208株、火焰木203株、紅花木棉265株、黃槐189株、黃花風(fēng)鈴木205株。2017年11月20日，瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）與海南宏基暉建筑工程有限公司簽訂項(xiàng)目施工合同；2017年11月25日進(jìn)場(chǎng)開(kāi)工，2017年12月25日完工；2018年3月15日由瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）組織施工、監(jiān)理及設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果為合格；2018年7月24日由瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)組織瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）、瓊海市財(cái)政局、瓊海市投資項(xiàng)目管理中心以及施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果為合格。本項(xiàng)目資金到位386.5634萬(wàn)元，支出386.5634萬(wàn)元?？?jī)效評(píng)價(jià)目的及實(shí)施過(guò)程本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要目的是：根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展扶貧項(xiàng)目績(jī)效及2019年預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（瓊財(cái)績(jī)[2018]1137號(hào)）、《瓊海市人民政府辦公室關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（海府辦[2013]56號(hào)）要求和瓊海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《瓊海市重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案》的通知（海財(cái)績(jī)[2019]1175號(hào)）要求，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，檢查財(cái)政支出項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目是否可持續(xù)運(yùn)行，運(yùn)用規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，全面、客觀(guān)反映該項(xiàng)目完成情況和實(shí)施效果，評(píng)價(jià)總結(jié)瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）2017年綠化寶島項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和做法，分析存在的問(wèn)題，從而采取切實(shí)措施改進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益，為政府相關(guān)決策提供參考依據(jù)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程主要分為六個(gè)階段：分析研究項(xiàng)目，找出績(jī)效評(píng)價(jià)特點(diǎn)和難點(diǎn)；收集案卷資料，熟悉掌握相關(guān)信息；開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架；與利益相關(guān)者溝通，提出關(guān)鍵問(wèn)題；制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)；經(jīng)過(guò)對(duì)指標(biāo)的評(píng)判回答關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，依靠評(píng)價(jià)小組的專(zhuān)業(yè)判斷進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)?！裨u(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)為86分。項(xiàng)目符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；項(xiàng)目管理基本有效，項(xiàng)目實(shí)施改善城市道路面貌、改善城市生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)、提升旅游城市整體形象、提高全民綠化意識(shí)，實(shí)現(xiàn)城市可持續(xù)發(fā)展?！窠?jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議經(jīng)驗(yàn)（1）項(xiàng)目建設(shè)符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃，確保了項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和項(xiàng)目效果的可持續(xù)性。（2）項(xiàng)目機(jī)構(gòu)健全、分工明確；項(xiàng)目管理制度健全；在項(xiàng)目管理中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度。教訓(xùn)（1）項(xiàng)目正在進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核，至報(bào)告截止日，尚未出具審核結(jié)果。（2）經(jīng)實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段有枯枝現(xiàn)象。建議（1）建議對(duì)已完工的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收合格后盡快進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)，并于財(cái)務(wù)決算審計(jì)后及時(shí)支付工程尾款。（2）建議加強(qiáng)項(xiàng)目日常養(yǎng)護(hù)管理，加大檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)力度，保證種植樹(shù)木的成活率，避免出現(xiàn)枯枝現(xiàn)象。2017年綠化寶島項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告1.引言1.1項(xiàng)目描述1.1.1項(xiàng)目概況與項(xiàng)目背景近年來(lái)，瓊海市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展取得巨大成就，逐步成為海南東部區(qū)域性中心城市。但在科學(xué)發(fā)展中尚存一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)不明顯，產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平與國(guó)際旅游島發(fā)展的要求還不適應(yīng)，城鄉(xiāng)一體化建設(shè)步伐較慢，現(xiàn)代城鎮(zhèn)體系有待完善，基本公共服務(wù)質(zhì)量和水平尚需進(jìn)一步提高?！熬G化寶島”行動(dòng)是省委、省政府推進(jìn)國(guó)際旅游島建設(shè)的重大戰(zhàn)略部署。儋州、瓊海、保亭、定安、臨高等作為“綠化寶島”5個(gè)先行啟動(dòng)的市縣，普遍完成了規(guī)劃編制，并成立了領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，基本落實(shí)了先行啟動(dòng)土地、資金、苗木，明確了啟動(dòng)時(shí)間。5個(gè)先行啟動(dòng)市縣的示范意義重大，其重點(diǎn)是改善高速、高鐵、國(guó)道、省道沿線(xiàn)的生態(tài)景觀(guān)以及城市森林建設(shè)，以達(dá)到我省西部重在擴(kuò)大植樹(shù)造林規(guī)模，提高森林覆蓋率；中部重在保平衡、調(diào)結(jié)構(gòu)、提品質(zhì)，集中連片種植名貴、珍貴樹(shù)種；東部重在調(diào)整結(jié)構(gòu)、提高品質(zhì)的建設(shè)目標(biāo)。瓊海市充分認(rèn)識(shí)“綠化寶島”大行動(dòng)對(duì)建設(shè)海南國(guó)際旅游島，實(shí)現(xiàn)海南綠色崛起的重大意義，按照瓊海市委市政府“打造田園城市，構(gòu)建幸福瓊?！钡陌l(fā)展目標(biāo)，認(rèn)真研究、規(guī)劃先行、周密部署、突出重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)“綠化寶島”大行動(dòng)各項(xiàng)植樹(shù)造林工作，取得了較為顯著的成效。為進(jìn)一步完善作為瓊海市城市空間的拓展軸的瓊海彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段以及瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段的景觀(guān)靚化環(huán)境，提升城市整體形象。進(jìn)一步圍繞建設(shè)國(guó)際旅游島的目標(biāo)、爭(zhēng)創(chuàng)中國(guó)優(yōu)秀旅游城市，使城區(qū)朝海邊擴(kuò)展，著力打造成濱海一線(xiàn)城市的重要市政景觀(guān)道路的目標(biāo)。1.1.2項(xiàng)目地點(diǎn)項(xiàng)目位于瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段。1.1.3項(xiàng)目的立項(xiàng)與審批、預(yù)算批復(fù)情況根據(jù)《瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（海發(fā)改審批[2017]418號(hào)），該項(xiàng)目總投資額498.63萬(wàn)元，資金來(lái)源為2017年市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金安排。根據(jù)《瓊海市財(cái)政局關(guān)于追加下達(dá)2017年部門(mén)項(xiàng)目資金的通知》（海財(cái)預(yù)[2017]1813號(hào)），項(xiàng)目預(yù)算資金100萬(wàn)元；《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的通知》（瓊財(cái)農(nóng)[2018]708號(hào)），項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金286.5634萬(wàn)元；綜上，項(xiàng)目到位資金共386.5634萬(wàn)元。1.1.4項(xiàng)目施工項(xiàng)目實(shí)施單位為海南宏基暉建筑工程有限公司。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及建設(shè)規(guī)模：對(duì)瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路兩側(cè)綠化進(jìn)行改造；改造總面積約47736㎡，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被。其中：1、瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段綠化：黃花風(fēng)鈴木300株、黃槐304株、紅花紫荊271株；2、瓊海市343路福線(xiàn)通道綠化：黃花風(fēng)鈴木565株、黃槐179株、宮粉紫荊156株；3、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段綠化：銀海棗16株、芒果（叢生）10株、蓮霧8株、紅花紫荊144株、鳳凰木1031株、火焰木274株、紅花雞蛋花8株、紅花木棉105株、黃槐59株、黃花風(fēng)鈴木161株、紅繼木8株、紅花三角梅252株、大葉龍船56.8㎡、灑金變?nèi)~木、彩霞變?nèi)~木137.3㎡、朱蕉4.5㎡、大葉油草336㎡；4、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段綠化：人心果30株、蓮霧29株、黃皮（叢生）32株、菠蘿蜜54株、紅花紫荊238株、鳳凰木208株、火焰木203株、紅花木棉265株、黃槐189株、黃花風(fēng)鈴木205株。1.1.5項(xiàng)目竣工與驗(yàn)收2017年11月20日，瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）與海南宏基暉建筑工程有限公司簽訂項(xiàng)目施工合同；2017年11月25日進(jìn)場(chǎng)開(kāi)工，2017年12月25日完工；2018年3月15日由瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）組織施工、監(jiān)理及設(shè)計(jì)單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果為合格；2018年7月24日由瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)組織瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）、瓊海市財(cái)政局、瓊海市投資項(xiàng)目管理中心以及施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果為合格。本項(xiàng)目資金到位386.5634萬(wàn)元，支出386.5634萬(wàn)元。1.1.6項(xiàng)目運(yùn)行與管理1.1.6.1項(xiàng)目運(yùn)行現(xiàn)狀項(xiàng)目已全部完工并通過(guò)竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果均為合格；正在進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)。1.1.6.2項(xiàng)目管理項(xiàng)目由瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）負(fù)責(zé)建設(shè)，項(xiàng)目完成后由其進(jìn)行日常養(yǎng)護(hù)和管理。1.2績(jī)效評(píng)價(jià)目的為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，檢查財(cái)政支出項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目是否可持續(xù)運(yùn)行等，根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展扶貧項(xiàng)目績(jī)效及2019年預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（瓊財(cái)績(jī)[2018]1137號(hào)）、《瓊海市人民政府辦公室關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（海府辦[2013]56號(hào)）要求和瓊海市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《瓊海市重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案》的通知（海財(cái)績(jī)[2019]1175號(hào)）要求，瓊海市財(cái)政局委托我們（中執(zhí)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所）對(duì)瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）2017年綠化寶島項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》及《財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南》的要求，運(yùn)用規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，全面、客觀(guān)反映財(cái)政支出項(xiàng)目完成情況和實(shí)施效果；總結(jié)瓊海市綜合行政執(zhí)法局公廁采購(gòu)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問(wèn)題，采取切實(shí)措施改進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目管理，為政府相關(guān)決策提供參考依據(jù)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)概述2.1績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過(guò)程2.1.1找出評(píng)價(jià)特點(diǎn)和難點(diǎn)本項(xiàng)目不僅包括2017年綠化寶島項(xiàng)目道路綠化的評(píng)價(jià)，也包括對(duì)其產(chǎn)生的社會(huì)綜合效益、環(huán)境效益等方面的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)小組項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)評(píng)價(jià)主要以項(xiàng)目建設(shè)資料基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)道路綠化產(chǎn)生的社會(huì)綜合效益、環(huán)境效益等方面的評(píng)價(jià)主要通過(guò)對(duì)周邊人員的訪(fǎng)談進(jìn)行。2.1.2收集案卷資料,熟悉掌握相關(guān)信息評(píng)價(jià)小組在瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）的配合下，調(diào)取了項(xiàng)目的有關(guān)文件，并從有關(guān)部門(mén)、出版物、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，與項(xiàng)目文件相互印證，盡可能地做到客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)。2.1.3開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架績(jī)效評(píng)價(jià)框架是開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的中心。評(píng)價(jià)小組通過(guò)前期準(zhǔn)備過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)難點(diǎn)的研究及大量相關(guān)資料的閱讀，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績(jī)效這三大方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，設(shè)計(jì)出了19個(gè)項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，并對(duì)支持關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的證據(jù)進(jìn)行了多方面的搜集和整理。2.1.4對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類(lèi)、篩選和優(yōu)化評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類(lèi)整理，選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類(lèi)、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。2.1.5與利益相關(guān)者溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽(tīng)取利益相關(guān)者的意見(jiàn)和建議，對(duì)框架進(jìn)行了反復(fù)修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。2.1.6提出問(wèn)題清單與訪(fǎng)問(wèn)對(duì)象框架設(shè)計(jì)完成后，評(píng)價(jià)小組根據(jù)證據(jù)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“2017年綠化寶島項(xiàng)目調(diào)查問(wèn)卷”；并根據(jù)問(wèn)題，提出了調(diào)查對(duì)象，為涉及的四條道路周邊的群眾及加積城區(qū)的部分群眾。2.2績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)鍵問(wèn)題本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)關(guān)注以下關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：（1）項(xiàng)目目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化？（2）項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃？（3）項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件；申報(bào)，批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)？（4）是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理？（5）資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理？（6）資金是否及時(shí)足額到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度？項(xiàng)目資金是否及時(shí)足額使用，使用率是否達(dá)到90%以上？（8）資金使用是否存在支出依據(jù)不合理，虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況？（9）資金管理、費(fèi)用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范？項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確？（11）是否建立健全項(xiàng)目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度？（12）截止2018年12月31日，項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況？（13）項(xiàng)目是否按合同約定日期開(kāi)工，項(xiàng)目是否按合同期完工？（14）項(xiàng)目是否均經(jīng)相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收，并符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)？（15）項(xiàng)目是否經(jīng)第三方造價(jià)公司進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)？（16）項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)？（17）項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益？（18）項(xiàng)目實(shí)施是否對(duì)環(huán)境產(chǎn)生積極的影響？（19）受益群體（如居民）對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿(mǎn)意程度？2.3證據(jù)收集方法為了保證對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行公正客觀(guān)的評(píng)價(jià)，需要盡可能地做到收集有數(shù)據(jù)、有質(zhì)量和準(zhǔn)確、可靠的評(píng)價(jià)證據(jù)，對(duì)此，在證據(jù)收集方面，評(píng)價(jià)小組首先著重對(duì)資料進(jìn)行搜集。其收集證據(jù)的方法及過(guò)程主要有：要求被評(píng)價(jià)單位提供與項(xiàng)目有關(guān)的審批文件、資金下達(dá)文件、實(shí)施方案、工程量清單、招投標(biāo)資料、相關(guān)合同、竣工驗(yàn)收資料、施工過(guò)程中的質(zhì)量安全監(jiān)督資料、會(huì)議紀(jì)要等資料，查看項(xiàng)目資金會(huì)計(jì)賬冊(cè)以了解資金的收支情況等。2.3.1搜集相關(guān)政策法規(guī)相關(guān)政策法規(guī)由瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）提供，又通過(guò)其他途徑搜集了與政策相關(guān)的文件。2.3.2調(diào)取項(xiàng)目相關(guān)信息評(píng)價(jià)小組在瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）的配合下調(diào)取了項(xiàng)目相關(guān)文件資料。2.3.3利用互聯(lián)網(wǎng)資源同時(shí)，評(píng)價(jià)小組還充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，從相關(guān)政府網(wǎng)站上搜集了部分資料，將所有文件資料先進(jìn)行初步匯集整理后，再對(duì)案卷進(jìn)行研究與對(duì)比分析。2.3.4整理實(shí)地調(diào)研、座談會(huì)、面訪(fǎng)、問(wèn)卷調(diào)查的相關(guān)信息評(píng)價(jià)小組將所有從案卷研究中獲得的證據(jù)與從實(shí)地調(diào)研、面訪(fǎng)和互聯(lián)網(wǎng)中獲得的證據(jù)匯集起來(lái)，對(duì)同一指標(biāo)在不同文件資料中的證據(jù)進(jìn)行對(duì)比、印證、核實(shí)和補(bǔ)充。2.3.5結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施特點(diǎn)整理證據(jù)評(píng)價(jià)小組結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，按照用于判斷已實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的證據(jù)、用于判斷預(yù)期指標(biāo)的證據(jù)和利益相關(guān)者的觀(guān)點(diǎn)等三類(lèi)證據(jù)進(jìn)行了整理，經(jīng)過(guò)驗(yàn)證和確定后以得到準(zhǔn)確、可靠和有效的證據(jù)。2.3.6分析判斷 評(píng)價(jià)小組對(duì)證據(jù)進(jìn)行了判斷分析，回答關(guān)鍵問(wèn)題和指標(biāo)，盡可能地充分解釋項(xiàng)目是否在計(jì)劃的時(shí)間周期內(nèi)完工、是否實(shí)現(xiàn)所有的預(yù)期效益、是否實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)等關(guān)鍵問(wèn)題。2.4績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程序號(hào)評(píng)價(jià)活動(dòng)產(chǎn)出負(fù)責(zé)人時(shí)間1案卷研究項(xiàng)目基礎(chǔ)信息表、各單位提供的信息王紫薔7月2日2設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷群眾滿(mǎn)意度問(wèn)卷調(diào)查王紫薔、吉美倩7月3日-7月5日3實(shí)地調(diào)研實(shí)地調(diào)研記錄王紫薔、吉美倩7月6日--7月20日4證據(jù)整理將證據(jù)針對(duì)指標(biāo)進(jìn)行匯總王紫薔、吉美倩7月9日--7月24日5評(píng)價(jià)分析形成績(jī)效評(píng)價(jià)分析結(jié)果、評(píng)價(jià)結(jié)論、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議王紫薔7月20日--7月25日6撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿績(jī)效報(bào)告初稿王紫薔7月20日--7月25日7與利益相關(guān)者溝通利益相關(guān)者的建議和意見(jiàn)匯總評(píng)價(jià)組長(zhǎng)7月26日-7月31日8完善并形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告終稿績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告終稿評(píng)價(jià)組長(zhǎng)8月1日-8月5日2.5績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性鑒于此次績(jī)效評(píng)價(jià)瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）2017年綠化寶島項(xiàng)目的特點(diǎn)，績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性主要有三個(gè)方面：1、本次績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目2017年綠化寶島項(xiàng)目，受益面較廣，評(píng)價(jià)小組難以對(duì)每一個(gè)受益對(duì)象進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，僅能抽取部分受益對(duì)象進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，并按實(shí)際調(diào)研結(jié)果推斷項(xiàng)目的整體滿(mǎn)意度，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果存在一定的局限性。2、項(xiàng)目評(píng)價(jià)的可靠性基于相關(guān)部門(mén)和單位提供資料的全面性和準(zhǔn)確性，評(píng)價(jià)小組成員盡可能地收集更為全面、有效、準(zhǔn)確的文件和數(shù)據(jù)，但由于受客觀(guān)因素的限制（如項(xiàng)目受益面較廣，人員配置條件受限等），只能在相關(guān)部門(mén)和單位提供的現(xiàn)有資料前提下，結(jié)合應(yīng)有的職業(yè)判斷，盡可能地做出可靠的評(píng)價(jià)結(jié)論。3.項(xiàng)目績(jī)效分析3.1項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則分值績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目決策指標(biāo)（25%）25分25分■項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)包含項(xiàng)目目標(biāo)、決策過(guò)程和資金分配三項(xiàng)指標(biāo)，包含項(xiàng)目目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化；項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃；項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)；是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理；資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理。其中項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)5分，決策過(guò)程指標(biāo)10分，資金分配指標(biāo)10分，項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)共計(jì)25分?！鲰?xiàng)目決策評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際得分25分，其中項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)5分，決策過(guò)程指標(biāo)10分，資金分配指標(biāo)10分。3.1.1項(xiàng)目目標(biāo)問(wèn)題1.1：項(xiàng)目目標(biāo)是否明確？是否對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化？經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)，該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)為進(jìn)一步完善作為瓊海市城市空間拓展軸的瓊海彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段以及瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段的景觀(guān)靚化環(huán)境，提升城市整體形象；主要對(duì)道路兩側(cè)進(jìn)行改造，改造總面積約47736平方米，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被。具體實(shí)施內(nèi)容為：1、瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段綠化：黃花風(fēng)鈴木300株、黃槐304株、紅花紫荊271株；2、瓊海市343路福線(xiàn)通道綠化：黃花風(fēng)鈴木565株、黃槐179株、宮粉紫荊156株；3、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段綠化：銀海棗16株、芒果（叢生）10株、蓮霧8株、紅花紫荊144株、鳳凰木1031株、火焰木274株、紅花雞蛋花8株、紅花木棉105株、黃槐59株、黃花風(fēng)鈴木161株、紅繼木8株、紅花三角梅252株、大葉龍船56.8㎡、灑金變?nèi)~木、彩霞變?nèi)~木137.3㎡、朱蕉4.5㎡、大葉油草336㎡；4、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段綠化：人心果30株、蓮霧29株、黃皮（叢生）32株、菠蘿蜜54株、紅花紫荊238株、鳳凰木208株、火焰木203株、紅花木棉265株、黃槐189株、黃花風(fēng)鈴木205株。該指標(biāo)應(yīng)得分5分，實(shí)際得分5分，其中目標(biāo)明確得1.5分、目標(biāo)細(xì)化得1.5分、目標(biāo)量化得2分。項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)應(yīng)得分5分，實(shí)際得分5分。3.1.2決策過(guò)程問(wèn)題1.2：項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃？經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)，項(xiàng)目符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃，項(xiàng)目不需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃。該指標(biāo)應(yīng)得分4分，實(shí)際得分4分。問(wèn)題1.3：項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件？申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法？項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)？經(jīng)查看提供的項(xiàng)目資料，該項(xiàng)目制定了《2017年綠化寶島項(xiàng)目工程實(shí)施方案》，符合市政府項(xiàng)目管理規(guī)定的項(xiàng)目可行、合法、合規(guī)。其中：1、項(xiàng)目批復(fù)：根據(jù)《瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（海發(fā)改審批[2017]418號(hào)），該項(xiàng)目總投資額498.63萬(wàn)元，資金來(lái)源為2017年市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金安排；2、資金安排：根據(jù)《瓊海市財(cái)政局關(guān)于追加下達(dá)2017年部門(mén)項(xiàng)目資金的通知》（海財(cái)預(yù)[2017]1813號(hào)），項(xiàng)目預(yù)算資金100萬(wàn)元；《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的通知》（瓊財(cái)農(nóng)[2018]708號(hào)），共下達(dá)瓊海市森林植被恢復(fù)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金2642.80萬(wàn)元，其中該項(xiàng)目286.5634萬(wàn)元（按截止2018年已支出金額確認(rèn)到位資金）；綜上，項(xiàng)目到位資金共386.5634萬(wàn)元。瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）按照實(shí)施方案的批復(fù)實(shí)施項(xiàng)目。項(xiàng)目不涉及調(diào)整。該指標(biāo)應(yīng)得分6分，實(shí)際得分6分。決策過(guò)程指標(biāo)應(yīng)得分10分，實(shí)際得分10分。3.1.3資金分配問(wèn)題1.4：是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理？經(jīng)查看相關(guān)項(xiàng)目資料，綠化寶島項(xiàng)目制定了《2017年綠化寶島項(xiàng)目工程實(shí)施方案》，資金使用執(zhí)行瓊海市國(guó)庫(kù)支付局資金使用的相關(guān)規(guī)定；資金分配因素全面、合理。該指標(biāo)應(yīng)得分4分，實(shí)際得分4分。問(wèn)題1.5：資金分配是否符合相關(guān)管理辦法；分配結(jié)果是否合理？經(jīng)查看提供的項(xiàng)目資料，綠化寶島項(xiàng)目參照《瓊海市政府投資項(xiàng)目管理辦法》，項(xiàng)目資金分配符合相關(guān)管理辦法，如：工程款和監(jiān)理費(fèi)支付至合同金額的80%，待工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算后再支付尾款，資金分配合理。該指標(biāo)應(yīng)得分6，實(shí)際得分6分。資金分配指標(biāo)應(yīng)得分10分，實(shí)際得分10分。項(xiàng)目決策指標(biāo)應(yīng)得分25分，經(jīng)核實(shí)，項(xiàng)目目標(biāo)明確、設(shè)定了可量化、較細(xì)化的具體績(jī)效目標(biāo)；項(xiàng)目符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)年度工作計(jì)劃；項(xiàng)目可行、合法、合規(guī)；瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）按照實(shí)施方案批復(fù)實(shí)施項(xiàng)目，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程不涉及調(diào)整；資金使用執(zhí)行瓊海市國(guó)庫(kù)支付局資金使用的相關(guān)規(guī)定，按工程進(jìn)度支付工程施工及監(jiān)理費(fèi)；資金分配因素全面、合理；項(xiàng)目資金分配符合相關(guān)管理辦法，分配結(jié)果合理。項(xiàng)目決策實(shí)際得分25分。3.2項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則分值績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)指標(biāo)（25%）25分22.5分■項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)指標(biāo)包含項(xiàng)目的資金到位、資金管理和組織實(shí)施，資金到位包含資金到位率、到位時(shí)效兩項(xiàng)指標(biāo)，資金管理包含資金使用、財(cái)務(wù)管理兩項(xiàng)指標(biāo)，組織實(shí)施包含組織機(jī)構(gòu)、管理制度兩項(xiàng)指標(biāo)。其中資金到位指標(biāo)6分、資金管理指標(biāo)12分、組織實(shí)施指標(biāo)7分，項(xiàng)目管理評(píng)價(jià)指標(biāo)共計(jì)25分?！鲰?xiàng)目管理評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際得分22.5分，其中資金到位指標(biāo)3.5分、資金管理指標(biāo)12分、組織實(shí)施指標(biāo)7分。3.2.1資金到位問(wèn)題1.6：項(xiàng)目資金是否及時(shí)足額到位？ 經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)，項(xiàng)目總投資額為475.9403萬(wàn)元，截至2018年12月31日止，項(xiàng)目資金已到位386.5634萬(wàn)元，資金到位率=實(shí)際到位/計(jì)劃到位×100%=386.5634/475.9403×100%=81.22%，綜合資金到位率81.22%；原因在于該項(xiàng)目截止報(bào)告日尚未出具結(jié)算審核結(jié)果導(dǎo)致資金到位率未達(dá)100%。資金到位指標(biāo)應(yīng)得分6分，實(shí)際得分3.5分，其中資金到位率81.22%得2分，未全部到位但未影響工程進(jìn)度得1.5分。3.2.2資金管理問(wèn)題1.7：項(xiàng)目資金是否及時(shí)足額使用，資金使用率是否達(dá)到90%以上？經(jīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)查及對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)，項(xiàng)目總投資額為475.9403萬(wàn)元，截至2019年8月5日止，項(xiàng)目資金已到位386.5634萬(wàn)元，實(shí)際已使用資金386.5634萬(wàn)元；資金使用率100%。該指標(biāo)應(yīng)得分4分，實(shí)際得分4分。問(wèn)題1.8：是否存在支出依據(jù)不合理，虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支情況？經(jīng)查看項(xiàng)目會(huì)計(jì)賬冊(cè)及相關(guān)憑證后附項(xiàng)目合同、審批單據(jù)、發(fā)票等資料，資金使用合理合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)虛列、擠占、挪用等情況。該指標(biāo)應(yīng)得分4分，實(shí)際得分4分。問(wèn)題1.9：資金管理、費(fèi)用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范？經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)及面訪(fǎng)相關(guān)人員，瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）財(cái)務(wù)管理制度健全；會(huì)計(jì)核算實(shí)行委派會(huì)計(jì)制，經(jīng)對(duì)會(huì)計(jì)賬冊(cè)及相關(guān)憑證單據(jù)核查，按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬，會(huì)計(jì)核算規(guī)范。該指標(biāo)應(yīng)得分4分，實(shí)際得分4分。資金管理指標(biāo)應(yīng)得分12分，實(shí)際得分12分，其中資金使用指標(biāo)8分、財(cái)務(wù)管理指標(biāo)4分。3.2.3組織實(shí)施問(wèn)題1.10：項(xiàng)目有無(wú)專(zhuān)門(mén)組織機(jī)構(gòu)？分工是否明確？經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)及面訪(fǎng)相關(guān)人員，瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）有專(zhuān)人負(fù)責(zé)該項(xiàng)目，成立了綠化寶島項(xiàng)目辦，其中全垂虎任組長(zhǎng)，小組成員共3名分別為雷京樺、王崇運(yùn)、符高彰；分工明確，負(fù)責(zé)綠化寶島項(xiàng)目的監(jiān)督、推進(jìn)以及日常項(xiàng)目跟蹤、統(tǒng)計(jì)工作。該指標(biāo)應(yīng)得分2分，實(shí)際得分2分。問(wèn)題1.11：是否建立項(xiàng)目管理制度？是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度？經(jīng)對(duì)提供的資料進(jìn)行核實(shí)及面訪(fǎng)相關(guān)人員，瓊海市自然資源和規(guī)劃局（原農(nóng)林局）制定了《2017年綠化寶島項(xiàng)目工程實(shí)施方案》及參照《瓊海市政府投資項(xiàng)目管理辦法》對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理；在項(xiàng)目管理工作中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度。該指標(biāo)應(yīng)得分5分，實(shí)際得分5分。組織實(shí)施指標(biāo)應(yīng)得分7分，實(shí)際得分7分，其中組織機(jī)構(gòu)指標(biāo)2分、管理制度指標(biāo)5分。項(xiàng)目管理指標(biāo)應(yīng)得分25分，經(jīng)核實(shí)，資金及時(shí)足額到位、資金使用合理合規(guī)；財(cái)務(wù)制度健全，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，會(huì)計(jì)核算規(guī)范；組織機(jī)構(gòu)健全、分工明確；項(xiàng)目管理制度健全，在項(xiàng)目管理中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度；但該項(xiàng)目截止報(bào)告日尚未出具結(jié)算審核結(jié)果導(dǎo)致資金到位率未達(dá)100%；實(shí)際得分22.5分。3.3項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則分值績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)（50%）50分39.5分■項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)包含項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目實(shí)施效益，項(xiàng)目產(chǎn)出包含產(chǎn)出數(shù)量、項(xiàng)目開(kāi)工完工情況、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況、項(xiàng)目竣工結(jié)算情況、產(chǎn)出成本五項(xiàng)指標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施效益包含社會(huì)綜合效益、環(huán)境效益、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度三項(xiàng)指標(biāo)。其中項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)28分、項(xiàng)目效果指標(biāo)22分，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)共計(jì)50分?！鲰?xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際得分21.46分，其中項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)14.46分、項(xiàng)目效果指標(biāo)7分。3.3.1項(xiàng)目產(chǎn)出問(wèn)題1.12：截止2018年12月31日，項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況？根據(jù)《2017年綠化寶島項(xiàng)目工程實(shí)施方案》和《瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（海發(fā)改審批[2017]418號(hào)）比照績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)值為對(duì)瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路兩側(cè)綠化進(jìn)行改造；改造總面積約47736㎡，道路兩側(cè)新增行道樹(shù)5304株，局部種植灌木、地被。其中：1、瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段綠化：黃花風(fēng)鈴木300株、黃槐304株、紅花紫荊271株；2、瓊海市343路福線(xiàn)通道綠化：黃花風(fēng)鈴木565株、黃槐179株、宮粉紫荊156株；3、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段綠化：銀海棗16株、芒果（叢生）10株、蓮霧8株、紅花紫荊144株、鳳凰木1031株、火焰木274株、紅花雞蛋花8株、紅花木棉105株、黃槐59株、黃花風(fēng)鈴木161株、紅繼木8株、紅花三角梅252株、大葉龍船56.8㎡、灑金變?nèi)~木、彩霞變?nèi)~木137.3㎡、朱蕉4.5㎡、大葉油草336㎡；4、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段綠化：人心果30株、蓮霧29株、黃皮（叢生）32株、菠蘿蜜54株、紅花紫荊238株、鳳凰木208株、火焰木203株、紅花木棉265株、黃槐189株、黃花風(fēng)鈴木205株。經(jīng)檢查相關(guān)項(xiàng)目資料和面訪(fǎng)相關(guān)人員，截止2018年12月31日，該項(xiàng)目已按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)應(yīng)得分8分，實(shí)際得分8分。問(wèn)題1.13：項(xiàng)目是否按合同約定日期開(kāi)工，項(xiàng)目是否按合同期完工？經(jīng)查看項(xiàng)目相關(guān)資料，項(xiàng)目合同簽訂日期為2017年11月20日，合同約定開(kāi)工日期具體以發(fā)包人要求或通知書(shū)為準(zhǔn)，合同工期為30日。根據(jù)工程開(kāi)工報(bào)告，計(jì)劃于2017年11月26日開(kāi)工；根據(jù)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，知該項(xiàng)目于2017年11月26日開(kāi)工，至2017年12月25日完工。項(xiàng)目開(kāi)工完工情況指標(biāo)應(yīng)得分5分，實(shí)際得分5分。問(wèn)題1.14：項(xiàng)目是否均組織驗(yàn)收，并符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)？經(jīng)查看相關(guān)資料，瓊海市彬村山農(nóng)場(chǎng)至潭門(mén)鎮(zhèn)路段、瓊海市343路福線(xiàn)通道、瓊海市長(zhǎng)坡鎮(zhèn)至龍灣港路段、瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路綠化均已完工并通過(guò)驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果為合格；經(jīng)實(shí)地考察發(fā)現(xiàn)瓊海市中原鎮(zhèn)烏皮村至玉石坡路段道路綠化出現(xiàn)個(gè)別枯枝現(xiàn)象。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況指標(biāo)應(yīng)得分5分，因個(gè)別路段出現(xiàn)枯枝現(xiàn)象，扣1.5分，實(shí)際得分3.5分。問(wèn)題1.15：項(xiàng)目是否經(jīng)第三方造價(jià)公司進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)？經(jīng)查看相關(guān)資料及面訪(fǎng)相關(guān)人員，至報(bào)告截止日，綠化寶島項(xiàng)目四條道路綠化已全部完工并通過(guò)驗(yàn)收；目前四條道路正在進(jìn)行工程結(jié)算審核，均尚未出具審核結(jié)果。項(xiàng)目竣工結(jié)算情況指標(biāo)應(yīng)得分5分，因四條道路均尚未出具結(jié)算審核結(jié)果，扣4分，實(shí)際得分1分。問(wèn)題1.16：項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)？根據(jù)2017年8月30日《瓊海市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)》（海發(fā)改審批[2017]418號(hào)），批復(fù)2017年綠化寶島項(xiàng)目總投資498.63萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)用445.04萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用39.07萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用14.52萬(wàn)元；2017年10月10日，《瓊海市財(cái)政局關(guān)于2017年綠化寶島項(xiàng)目施工圖預(yù)算審核情況的批復(fù)》（海財(cái)投審[2017]1833號(hào)）核定工程預(yù)算建安費(fèi)為439.06萬(wàn)元；綜上，該項(xiàng)目總投資預(yù)算批復(fù)金額為492.65萬(wàn)元。至報(bào)告截止日，經(jīng)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)合同、預(yù)算、項(xiàng)目支出明細(xì)賬等資料進(jìn)行核實(shí)，項(xiàng)目未經(jīng)工程結(jié)算審核的產(chǎn)出成本為475.94萬(wàn)元，未超出預(yù)算；最終產(chǎn)出成本以工程結(jié)算審核和財(cái)務(wù)決算結(jié)果為準(zhǔn)。項(xiàng)目產(chǎn)出成本指標(biāo)應(yīng)得分5分，因尚未出具結(jié)算審核結(jié)果扣2分，故實(shí)際得分3分。項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)應(yīng)得分28分，實(shí)際得分20.5分。其中項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)8分、項(xiàng)目開(kāi)工完工情況指標(biāo)5分、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況指標(biāo)3.5分、項(xiàng)目竣工結(jié)算情況指標(biāo)1分、項(xiàng)目產(chǎn)出成本指標(biāo)3分。3.3.2項(xiàng)目實(shí)施效益