《內(nèi)審員教材講義》課件

《內(nèi)審員教材講義》ppt課件目錄內(nèi)審員概述內(nèi)審流程與標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系內(nèi)審環(huán)境管理體系內(nèi)審職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審內(nèi)審員實(shí)踐與案例分析01內(nèi)審員概述內(nèi)審員（InternalAuditor）是企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)審計(jì)工作的人員，他們具備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理體系、過(guò)程和產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的、客觀的、系統(tǒng)的檢查和評(píng)估。定義內(nèi)審員的主要職責(zé)是確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、客戶(hù)要求等外部要求，同時(shí)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)管理，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和信譽(yù)。職責(zé)內(nèi)審員的定義與職責(zé)內(nèi)審員需要具備豐富的審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，包括審計(jì)理論、審計(jì)程序、審計(jì)技術(shù)等。專(zhuān)業(yè)知識(shí)內(nèi)審員需要具備良好的溝通能力，能夠清晰地表達(dá)審計(jì)結(jié)果和建議，與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行有效溝通。溝通能力內(nèi)審員需要具備敏銳的判斷力，能夠?qū)?fù)雜的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，做出準(zhǔn)確的判斷。判斷力內(nèi)審員需要具備高度的誠(chéng)信和守法意識(shí)，能夠嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和企業(yè)制度。誠(chéng)信守法內(nèi)審員的基本素質(zhì)發(fā)展隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，內(nèi)審員的職責(zé)逐漸擴(kuò)大，涉及到企業(yè)的各個(gè)方面，成為企業(yè)重要的管理工具之一。起源內(nèi)審員的職責(zé)起源于20世紀(jì)初的美國(guó)，當(dāng)時(shí)是為了滿足政府和行業(yè)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管要求而設(shè)立的?，F(xiàn)狀目前，內(nèi)審員已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的一部分，他們的工作對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量管理等方面都具有重要的作用。內(nèi)審員的發(fā)展歷程02內(nèi)審流程與標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審流程確定內(nèi)審的目的、范圍和資源，組建內(nèi)審團(tuán)隊(duì)，制定內(nèi)審計(jì)劃。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，收集證據(jù)，記錄審核發(fā)現(xiàn)，分析問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。撰寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告，總結(jié)審核結(jié)果，提出改進(jìn)措施和后續(xù)跟蹤計(jì)劃。對(duì)改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證，確保問(wèn)題得到有效解決。內(nèi)審準(zhǔn)備內(nèi)審實(shí)施內(nèi)審報(bào)告內(nèi)審跟蹤與驗(yàn)證

內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)ISO9001標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布的關(guān)于質(zhì)量管理體系的標(biāo)準(zhǔn)，是內(nèi)審的重要依據(jù)。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)組織內(nèi)部制定的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)要求。法律法規(guī)要求組織應(yīng)遵守的國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和安全。內(nèi)審與質(zhì)量管理的關(guān)系內(nèi)審是質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)內(nèi)審可以發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)管理體系中存在的問(wèn)題。內(nèi)審與其他管理體系的關(guān)系如環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全管理體系等，可以相互借鑒和融合，提高組織整體管理水平。內(nèi)審與外審的關(guān)系內(nèi)審是組織自我評(píng)價(jià)和改進(jìn)的一種手段，外審是對(duì)組織管理體系的第三方評(píng)價(jià)。內(nèi)審與其他管理體系的關(guān)系03質(zhì)量管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審的目的和范圍，為內(nèi)審活動(dòng)提供指導(dǎo)。確定內(nèi)審目標(biāo)制定內(nèi)審計(jì)劃成立內(nèi)審組根據(jù)內(nèi)審目標(biāo)，制定詳細(xì)的內(nèi)審計(jì)劃，包括審核范圍、時(shí)間、資源等。選擇具備資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審員，組成內(nèi)審組，分配任務(wù)和職責(zé)。030201質(zhì)量管理體系內(nèi)審的流程編制內(nèi)審檢查表實(shí)施內(nèi)審編制內(nèi)審報(bào)告跟蹤與驗(yàn)證質(zhì)量管理體系內(nèi)審的流程01020304根據(jù)內(nèi)審計(jì)劃和審核范圍，編制內(nèi)審檢查表，列出審核要點(diǎn)和問(wèn)題。按照內(nèi)審計(jì)劃和檢查表，對(duì)受審核方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，收集證據(jù)并記錄。根據(jù)審核結(jié)果，編制內(nèi)審報(bào)告，總結(jié)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。對(duì)受審核方進(jìn)行跟蹤，確保問(wèn)題得到整改，驗(yàn)證改進(jìn)措施的有效性。對(duì)受審核方的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審查，確保其符合標(biāo)準(zhǔn)要求。文件審查現(xiàn)場(chǎng)審核溝通與交流問(wèn)題分析與改進(jìn)對(duì)受審核方的實(shí)際運(yùn)作情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，核實(shí)其是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求。與受審核方進(jìn)行充分的溝通交流，了解其質(zhì)量管理體系的運(yùn)作情況和管理思路。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)受審核方的質(zhì)量管理體系持續(xù)改進(jìn)。質(zhì)量管理體系內(nèi)審的要點(diǎn)內(nèi)審員應(yīng)熟悉并掌握相關(guān)的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，確保審核活動(dòng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。遵循標(biāo)準(zhǔn)要求在審核過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注細(xì)節(jié)問(wèn)題，不放過(guò)任何可能影響產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的環(huán)節(jié)。注重細(xì)節(jié)根據(jù)實(shí)際情況，靈活運(yùn)用各種審核方法，如順查法、逆查法、抽樣調(diào)查法等。靈活運(yùn)用審核方法通過(guò)觀察、詢(xún)問(wèn)、驗(yàn)證等方式，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行深入分析，找出根本原因。善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題質(zhì)量管理體系內(nèi)審的技巧04環(huán)境管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審的目的、范圍和資源需求，選擇合適的內(nèi)審員，制定詳細(xì)的審核計(jì)劃。準(zhǔn)備階段按照計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，收集證據(jù)，記錄審核發(fā)現(xiàn)，與受審核方溝通。實(shí)施階段整理審核證據(jù)，編寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告，對(duì)不符合項(xiàng)提出整改建議。報(bào)告階段對(duì)受審核方的整改措施進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證，確保問(wèn)題得到有效解決。跟蹤階段環(huán)境管理體系內(nèi)審的流程合規(guī)性檢查組織的環(huán)境管理體系是否符合相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求。有效性評(píng)估環(huán)境管理體系是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的環(huán)境績(jī)效和目標(biāo)。一致性確認(rèn)組織的環(huán)境管理體系與其他管理體系（如質(zhì)量、安全等）是否協(xié)調(diào)一致。風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)注環(huán)境管理體系對(duì)潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制措施是否得當(dāng)。環(huán)境管理體系內(nèi)審的要點(diǎn)溝通技巧與受審核方保持良好的溝通，確保審核工作的順利進(jìn)行。觀察技巧細(xì)致觀察現(xiàn)場(chǎng)情況，收集充分、客觀的證據(jù)。分析技巧對(duì)收集到的信息進(jìn)行深入分析，準(zhǔn)確判斷問(wèn)題的性質(zhì)和影響程度。報(bào)告技巧編寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確、客觀的內(nèi)審報(bào)告，使管理層能夠全面了解審核情況并做出決策。環(huán)境管理體系內(nèi)審的技巧05職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審明確內(nèi)審目的、范圍、時(shí)間安排和資源需求。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的流程制定內(nèi)審計(jì)劃選擇具備資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審員，分配角色和任務(wù)。成立內(nèi)審小組依據(jù)體系標(biāo)準(zhǔn)和公司要求，編制詳細(xì)的檢查表。編制內(nèi)審檢查表按照檢查表對(duì)受審核方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，收集證據(jù)。實(shí)施內(nèi)審匯總證據(jù)，編寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告，指出問(wèn)題及改進(jìn)建議。編制內(nèi)審報(bào)告對(duì)受審核方的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤，驗(yàn)證其改進(jìn)措施的有效性。跟蹤與驗(yàn)證01法律法規(guī)符合性檢查組織是否遵守國(guó)家和地方的法律法規(guī)要求。02目標(biāo)完成情況評(píng)估組織職業(yè)健康安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和效果。03危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)檢查組織對(duì)危險(xiǎn)源的辨識(shí)是否全面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否準(zhǔn)確。04體系文件與記錄核查體系文件的合規(guī)性和記錄的完整性。05培訓(xùn)與意識(shí)評(píng)估員工對(duì)職業(yè)健康安全知識(shí)和意識(shí)的掌握程度。06應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)檢查組織應(yīng)急預(yù)案的制定和實(shí)施情況。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的要點(diǎn)溝通技巧細(xì)致觀察現(xiàn)場(chǎng)情況，發(fā)現(xiàn)潛在的安全隱患。觀察技巧邏輯分析技巧證據(jù)收集技巧01020403確保收集的證據(jù)充分、客觀、準(zhǔn)確，能夠支持審核結(jié)論。與受審核方保持良好的溝通，明確審核目的和范圍。運(yùn)用邏輯分析方法，判斷問(wèn)題產(chǎn)生的原因和可能的后果。職業(yè)健康安全管理體系內(nèi)審的技巧06內(nèi)審員實(shí)踐與案例分析具備良好的溝通技巧內(nèi)審員需要與被審核方進(jìn)行有效的溝通和交流，能夠清晰地表達(dá)審核發(fā)現(xiàn)和意見(jiàn)，同時(shí)能夠傾聽(tīng)被審核方的反饋和建議。熟練掌握內(nèi)審流程了解并掌握內(nèi)審的基本流程，包括內(nèi)審計(jì)劃的制定、內(nèi)審實(shí)施的準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)審核、審核報(bào)告的編制等。具備專(zhuān)業(yè)能力內(nèi)審員應(yīng)具備與所審核領(lǐng)域相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠準(zhǔn)確判斷和識(shí)別問(wèn)題，提出有效的改進(jìn)建議。保持公正和客觀內(nèi)審員在審核過(guò)程中應(yīng)保持公正和客觀的態(tài)度，不受任何外部因素的影響，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。內(nèi)審員實(shí)踐要點(diǎn)選擇具有代表性的內(nèi)審案例，涉及不同行業(yè)和領(lǐng)域，以便全面了解內(nèi)審的實(shí)際操作和應(yīng)用。案例選擇對(duì)所選案例進(jìn)行深入的分析和研究，探討案例中的問(wèn)題、原因、解決方案和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。案例分析總結(jié)案例分析的成果，提煉出內(nèi)審實(shí)踐中的關(guān)鍵要