第七章采購管理與應(yīng)付賬款管理

第七章采購管理與應(yīng)付賬款管理匯報人：AA2024-01-21contents目錄采購管理概述供應(yīng)商選擇與評估采購計劃與執(zhí)行應(yīng)付賬款管理基礎(chǔ)采購與應(yīng)付賬款協(xié)同管理風(fēng)險防范與內(nèi)部控制總結(jié)與展望01采購管理概述采購是企業(yè)為獲取所需的物資、服務(wù)或知識等資源，與供應(yīng)商進行交易的活動。采購定義采購直接影響企業(yè)的成本、質(zhì)量、交貨期等方面，是企業(yè)運營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。采購重要性采購定義及重要性實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、低價、及時、穩(wěn)定的采購，滿足企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營的需要。采購目標包括公開、公平、公正原則，競爭原則，經(jīng)濟原則，適用原則等。采購原則采購目標與原則制定供應(yīng)商選擇標準，建立供應(yīng)商評估機制，確保選擇到合適的供應(yīng)商。供應(yīng)商選擇策略根據(jù)采購物品的性質(zhì)、數(shù)量、時間等因素，選擇合適的采購方式，如集中采購、分散采購、電子采購等。采購方式選擇策略通過制定合理的采購預(yù)算、采用經(jīng)濟批量采購、降低運輸成本等方式控制采購成本。采購成本控制策略識別采購過程中的各種風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如建立供應(yīng)商備選方案、加強合同管理等。采購風(fēng)險管理策略采購策略制定02供應(yīng)商選擇與評估了解市場供需狀況、行業(yè)趨勢、競爭對手情況。市場調(diào)研供應(yīng)商信息收集市場分析報告收集潛在供應(yīng)商的基本信息、產(chǎn)品目錄、價格清單等。對收集的信息進行分析，形成市場分析報告，為供應(yīng)商選擇提供參考。030201供應(yīng)商市場調(diào)查明確供應(yīng)商資格預(yù)審的標準和要求。資格要求制定準備資格預(yù)審所需的文件，如申請表、資質(zhì)證明等。資格預(yù)審文件準備對潛在供應(yīng)商提交的資格預(yù)審文件進行審核和評估。資格預(yù)審實施供應(yīng)商資格預(yù)審

供應(yīng)商評價指標體系建立評價指標確定根據(jù)采購需求和目標，確定合適的評價指標，如價格、質(zhì)量、交貨期等。權(quán)重分配根據(jù)各評價指標的重要性，合理分配權(quán)重。評價標準制定針對每個評價指標，制定相應(yīng)的評價標準和方法。采用專家評估、小組討論等方法對供應(yīng)商進行定性分析。定性分析方法運用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計分析等方法對供應(yīng)商進行定量分析。定量分析方法結(jié)合定性和定量分析方法，對供應(yīng)商進行綜合評估，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。綜合評估方法供應(yīng)商選擇決策方法03采購計劃與執(zhí)行市場調(diào)研與預(yù)測收集市場信息，分析物資價格、質(zhì)量、供應(yīng)商等方面的變化趨勢，為采購決策提供依據(jù)。分析企業(yè)運營需求根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計劃、銷售計劃等業(yè)務(wù)需求，確定所需采購的物資種類、數(shù)量和時間等。制定采購計劃根據(jù)需求分析結(jié)果，制定詳細的采購計劃，包括采購物品、數(shù)量、預(yù)算、時間等。采購需求分析根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，確定采購預(yù)算的范圍和額度。確定預(yù)算范圍對采購物品進行分類，制定各類物品的采購預(yù)算明細，包括單價、數(shù)量、總價等。制定預(yù)算明細提交采購預(yù)算給相關(guān)部門審批，獲得批準后按照預(yù)算執(zhí)行采購。預(yù)算審批與執(zhí)行采購預(yù)算編制下達采購訂單向供應(yīng)商下達詳細的采購訂單，包括物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間等。訂單跟蹤與催貨對采購訂單進行跟蹤，確保供應(yīng)商按時交貨。如有延誤，及時催貨并協(xié)調(diào)解決問題。選擇供應(yīng)商根據(jù)采購計劃和市場調(diào)研結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂合同。采購訂單下達及跟蹤根據(jù)采購物品的特點和企業(yè)要求，制定收貨驗收標準和流程。制定收貨驗收標準在收到供應(yīng)商送來的貨物時，按照收貨驗收標準進行驗收操作，包括核對物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等是否與采購訂單一致，檢查物品質(zhì)量是否符合要求等。收貨驗收操作如在驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題，及時與供應(yīng)商溝通并協(xié)調(diào)解決，確保采購物品的質(zhì)量和企業(yè)利益。處理驗收問題采購收貨驗收流程04應(yīng)付賬款管理基礎(chǔ)指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動而應(yīng)支付給供應(yīng)單位的款項。反映企業(yè)的短期償債能力，同時也是企業(yè)日常經(jīng)營活動中的重要財務(wù)指標。應(yīng)付賬款概念及作用應(yīng)付賬款作用應(yīng)付賬款概念03賬務(wù)處理在采購入庫時確認應(yīng)付賬款，并在實際支付時沖減應(yīng)付賬款。01初始計量按照購買商品或接受勞務(wù)的合同金額或發(fā)票金額進行初始計量。02后續(xù)計量根據(jù)實際支付的金額與初始計量金額的差異進行調(diào)整。應(yīng)付賬款核算方法賬齡分析方法一般采用賬齡分類法，將應(yīng)付賬款按照賬齡長短進行分類，并計算各類別的占比和金額。賬齡分析意義有助于企業(yè)了解應(yīng)付賬款的構(gòu)成和分布情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，為企業(yè)的財務(wù)管理和決策提供支持。賬齡概念指應(yīng)付賬款的賬齡，即應(yīng)付賬款從發(fā)生到目前為止的時間長度。應(yīng)付賬款賬齡分析05采購與應(yīng)付賬款協(xié)同管理采購訂單與應(yīng)付賬款的對應(yīng)關(guān)系01采購訂單是應(yīng)付賬款生成的基礎(chǔ)，二者存在直接的對應(yīng)關(guān)系。通過對采購訂單和應(yīng)付賬款的關(guān)聯(lián)性分析，可以確保采購和付款流程的準確性。采購價格與應(yīng)付賬款金額的關(guān)系02采購價格直接影響應(yīng)付賬款的金額。對采購價格進行合理控制，有助于降低應(yīng)付賬款的金額，提高企業(yè)的資金利用效率。采購周期與應(yīng)付賬款賬期的關(guān)系03采購周期的長短會影響應(yīng)付賬款的賬期。較長的采購周期可能導(dǎo)致應(yīng)付賬款賬期延長，增加企業(yè)的資金壓力。采購與應(yīng)付賬款關(guān)聯(lián)性分析采購訂單信息核對在采購訂單生成后，應(yīng)對訂單信息進行核對，確保信息的準確性和完整性。同時，需關(guān)注訂單中的價格、數(shù)量、交貨期等關(guān)鍵信息。發(fā)票信息核對收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)對發(fā)票信息進行核對，包括發(fā)票號碼、開票日期、商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等。確保發(fā)票信息與采購訂單和收貨單一致。采購訂單與發(fā)票自動匹配通過信息化手段，實現(xiàn)采購訂單與發(fā)票的自動匹配和核對，提高核對效率和準確性。同時，降低人工操作失誤的風(fēng)險。采購訂單與發(fā)票核對流程優(yōu)化強化跨部門溝通協(xié)作建立有效的跨部門溝通協(xié)作機制，確保采購、財務(wù)等相關(guān)部門之間的信息暢通。定期召開跨部門會議，共同解決采購和應(yīng)付賬款管理過程中的問題。優(yōu)化采購和付款流程對企業(yè)現(xiàn)有的采購和付款流程進行全面梳理和優(yōu)化，消除流程中的冗余環(huán)節(jié)和不必要的審批。通過流程優(yōu)化，提高采購和付款效率。引入先進的信息化管理系統(tǒng)采用先進的ERP、SRM等信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購、庫存、財務(wù)等信息的集成和共享。通過系統(tǒng)化管理，提高數(shù)據(jù)的準確性和時效性，降低企業(yè)運營風(fēng)險。協(xié)同管理提升效率舉措06風(fēng)險防范與內(nèi)部控制供應(yīng)商風(fēng)險價格風(fēng)險合同風(fēng)險交貨風(fēng)險采購風(fēng)險識別及評估01020304包括供應(yīng)商資質(zhì)不符、供應(yīng)能力不足、產(chǎn)品質(zhì)量問題等風(fēng)險。由于市場價格波動、采購量不足或過剩等原因?qū)е碌牟少弮r格風(fēng)險。合同條款不清晰、違約責(zé)任不明確等可能引發(fā)的合同風(fēng)險。供應(yīng)商延遲交貨、交貨數(shù)量不足或產(chǎn)品質(zhì)量不符合要求等風(fēng)險。對供應(yīng)商進行全面評估，包括其財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等方面，確保選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商。建立供應(yīng)商評估機制建立健全的內(nèi)部控制體系，加強對采購和應(yīng)付賬款管理的監(jiān)督和檢查，確保相關(guān)制度的貫徹執(zhí)行。加強內(nèi)部控制和監(jiān)督與供應(yīng)商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括價格、交貨期、質(zhì)量標準等關(guān)鍵條款。簽訂合同并明確條款建立完善的應(yīng)付賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)付賬款的確認、計量和報告流程，確保應(yīng)付賬款的真實性和準確性。建立應(yīng)付賬款管理制度應(yīng)付賬款風(fēng)險防范措施內(nèi)部控制在采購和應(yīng)付賬款管理中的應(yīng)用采購價格與談判控制建立采購價格管理制度，規(guī)范采購價格的確定和談判流程，確保采購價格的合理性和公平性。供應(yīng)商選擇與評估控制建立供應(yīng)商選擇和評估機制，確保選擇具有良好信譽和實力的供應(yīng)商，降低采購風(fēng)險。采購申請與審批控制建立采購申請和審批流程，確保采購需求經(jīng)過合理評估和審批，防止隨意采購和浪費。合同簽訂與執(zhí)行控制建立合同管理制度，規(guī)范合同的簽訂和執(zhí)行流程，確保合同條款的清晰明確和雙方權(quán)益的保障。驗收與付款控制建立驗收和付款流程，確保采購物品經(jīng)過嚴格驗收且符合合同要求后才進行付款，防止虛假驗收和違規(guī)付款。07總結(jié)與展望采購管理的基本概念、原則和方法應(yīng)付賬款管理的流程、技巧和注意事項采購與應(yīng)付賬款管理的關(guān)系及其對企業(yè)運營的影響本章內(nèi)容回顧

行業(yè)發(fā)展趨勢預(yù)測數(shù)字化和智能化采購管理系統(tǒng)的應(yīng)用和發(fā)展供應(yīng)鏈金融在應(yīng)付賬款管理中的應(yīng)用和前景采購與應(yīng)付賬款管理的