《Exce在財務(wù)中的應(yīng)用》 課件 項目1、2：單利的終值、現(xiàn)值計算；復(fù)利終值的計算

《Excel在財務(wù)中應(yīng)用》（第四版）項目2：復(fù)利終值的計算實訓(xùn)1：一次性收付款項復(fù)利終值的計算實訓(xùn)目的

掌握FV函數(shù)使用方法，能利用該公式計算一次性收付款項的復(fù)利終值，能區(qū)別該公式在年金終值計算中的不同之處。能正確使用單元格引用方式，掌握混合引用方式的使用方法與技巧。實訓(xùn)資料

某項投資的年回報率為12%，西部公司擬計劃投資30000元，所得的收益用于再投資。請你分別計算第1年年末、第2年年末、第3年年末該公司該項資產(chǎn)的余額多少？復(fù)利是指將每期利息加入下期本金再計利息，逐期滾算，利上加利的一種計算利息方法。復(fù)利計算復(fù)利終值（FV)復(fù)利終值是按復(fù)利計算若干期以后的本利和。在Excel中，復(fù)利終值的計算主要通過FV函數(shù)來完成。操作向?qū)?/p>

1.一次性收付款項復(fù)利終值計算的原理F1=30000×（F/P，12％，1）=30000×1.1200=33600元F2=30000×（F/P，12％，2）=30000×1.2544=37632元F3=30000×（F/P，12％，3）=30000×1.4049=42147元第3年年末該公司該項資產(chǎn)的余額多少？某項投資的年回報率為12％，西部公司擬計劃投資30000元，所得的收益用于再投資。請你計算第３年年末該公司該項資產(chǎn)的余額為多少？（1）請根據(jù)財務(wù)原理，采用數(shù)學(xué)列式方式計算第3年年末的本利和。=30000×(1+12%)^3=42147.84；（2）請根據(jù)財務(wù)原理，采用數(shù)學(xué)列式方式與POWER函數(shù)計算第3年年末的本利和。=30000×POWER((1+12%),3)=42147.84（3）請依據(jù)財務(wù)函數(shù)，計算第3年年末的本利和。=FV(12%,3,,-30000,)＝42147.84POWERPOWER函數(shù)的主要作用是返回給定數(shù)字的乘冪。Excel中可以使用“^”代替POWER，以表示基數(shù)乘冪運算的冪。參數(shù)number表示底數(shù)；參數(shù)power表示指數(shù)。POWER(number,power)FV函數(shù)FV函數(shù)該函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值，即終值。用途計算一次性收付款復(fù)利終值計算各類年金的終值FV基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。FV(rate,nper,pmt,pv,type)使用FV函數(shù)時，應(yīng)確認所指定的rate和nper單位的一致性。例如，同樣是四年期年利率為12%的貸款，如果按月支付，rate應(yīng)為12%/12，nper應(yīng)為4*12；如果按年支付，rate應(yīng)為12%，nper為4。FV(rate,nper,pmt,pv,type)利率，可以是年，月，日利率為各期所應(yīng)支付的金額期數(shù)，可以是年，月，日為現(xiàn)值各期的付款時間是在期初還是期末。Rate為各期利率，這里需要注意利率與計算期間相對應(yīng)。如果按10%的年利率借入一筆貸款來購買汽車，并按月償還貸款，則月利率為10%/12（即0.83%）。Nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。對于一筆4年期按月償還的汽車貸款，共有4×12（即48）個償款期數(shù)，可以在公式中輸入48作為nper的值。Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間保持不變。通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他費用或稅款。Pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和。Type為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。其中，0或省略代表著期末收付，為1則代表著期初收付。資金流出用負數(shù)表示2.利用FV函數(shù)計算復(fù)利終值“=FV(12%,1,,-30000,)”，該公式代表第1年年末的終值?！?FV(12%,2,,-30000,)”，該公式代表第2年年末的終值。“=FV(12%,3,,-30000,)”，該公式代表第3年年末的終值。PMT參數(shù)的應(yīng)用一次性收付款項的終值計算沒有PMT參數(shù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)FV(rate,nper,pmt,pv,type)，計算各類年金終值FV(rate,nper,,pv,type)，計算一次性收付款項終值。思考：它們的意思是？第1期第2期第3期3期合計年金終值Vs一次性收付款項終值各類年金終值FV(rate,nper,pmt,pv,type)一次性收付款項終值FV(rate,nper,,pv,type)其中TYPE參數(shù)是對PMT而言，此處可省。同步訓(xùn)練2-2請您用EXCEL表為單位的財務(wù)人員編制一張復(fù)利終值系數(shù)表，即計算現(xiàn)值為1元，在不同利率與期限下的復(fù)利終值系數(shù)。按自然計算結(jié)果保留4位小數(shù)保留小數(shù)。同步訓(xùn)練2-3按月計息的復(fù)利終值的計算

某項投資的年回報率為12％，西部公司擬計劃投資30000元，所得的收益用于再投資。若按月復(fù)利計息，請你分別計算第１年年末、第２年年末、第３年年末該公司該項資產(chǎn)的余額為多少？①請計算第1年年末本利和=FV(12%/12,1*12,,-30000,)=￥33,804.75；②請計算第2年年末本利和=FV(12%/12,2*12,,-30000,)=￥38,092.04；③請計算第3年年末本利和=FV(12%/12,3*12,,-30000,)=￥42,923.06 實訓(xùn)2：普通年金終值的計算實訓(xùn)目的

掌握FV函數(shù)使用方法，能利用該公式計算普通年金終值能區(qū)別與一次性收付款項終值計算中參數(shù)設(shè)置的不同之處。FV(rate,nper,pmt,pv,type)FV(rate,nper,pmt,pv,type)，計算各類年金終值FV(rate,nper,,pv,type)，計算一次性收付款項終值。實訓(xùn)資料西部公司連續(xù)3年每年年末獲得分紅100萬元，用于再投資，在投資報酬率為10%的情況下，則該項分紅在第3年末累計將達到多少？0123100100100110121331×（1+10%）×（1+10%）2思考：PMT?FV函數(shù)的參數(shù)設(shè)置一是Pmt參數(shù)，它表示各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間保持不變。二是Type參數(shù)。普通年金終值計算需要選擇0或省略,預(yù)付年金的終值計算應(yīng)設(shè)置為1。FV(rate,nper,pmt,pv,type)思考：什么是普通年金？利用FV函數(shù)計算普通年金終值,FV(rate,nper,pmt,pv,type)0123100100100110121331×（1+10%）×（1+10%）2PMTNPERRATE思考：公式的含義？2.利用FV函數(shù)計算預(yù)付年金終值FV(rate,nper,pmt,pv,type)=FV(10%,3,-100,,0)案例西部公司的控股子公司根據(jù)《關(guān)于加強社會公眾股股東權(quán)益保護的若干規(guī)定》第四條第（一）項增加規(guī)定：“上市公司可以進行中期現(xiàn)金分紅?！?，西部公司連續(xù)３年每半年獲得分紅100萬元，用于再投資，在投資報酬率為10％的情況下，該項分紅在第３年年末累計將達到多少？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，要求計算結(jié)果輸出正值。FV(10%,3×2,-100,,0)=￥680.19同步訓(xùn)練2-4假設(shè)你每年年末為父母存入銀行10000元，連續(xù)存3年，在銀行存款利率為10%的情況下，則該項存款在第3年末累計將達到多少？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，完成以下任務(wù)的計算，要求計算結(jié)果輸出正值。=FV(10%,3,-10000,,0)=￥33,100.00；假設(shè)你每年年初為父母存入銀行10000元，連續(xù)存3年，在銀行存款利率為10%的情況下，則該項存款在第3年末累計將達到多少？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，完成以下任務(wù)的計算，要求計算結(jié)果輸出正值。=FV(10%,3,-10000,,1)=￥36,410.00；你畢業(yè)后連續(xù)3年每月月末存入銀行1000元，用于再投資，在投資報酬率為10%的情況下，則該項筆資金在第3年末累計將達到多少？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，完成以下任務(wù)的計算，要求計算結(jié)果輸出正值。=FV(10%/12,3*12,-1000,,0)=￥41,781.82實訓(xùn)3：預(yù)付年金終值的計算實訓(xùn)目的掌握FV函數(shù)使用方法，能利用該公式計算預(yù)付年金終值，能區(qū)別與一次性收付款項、普通年金終值計算中參數(shù)設(shè)置的不同之處。掌握FV函數(shù)中Type參數(shù)的正確設(shè)置。實訓(xùn)資料假如西部公司有一基建項目，分五次投資，每年年初投資1000萬元，預(yù)計第五年末建成。該公司的投資款均向銀行借款取得，利率為8%。該項目至第5年年末的投資總額是多少？思考：每年，年初？操作向?qū)?1+i)012345A（F/A,i,n）1.預(yù)付年金終值計算的原理（1）利用同期普通年金的終值公式再乘以（1+i）計算F＝A（F/A，i，n）（1+i）＝1000×（F/A，8%，5）×（1+8%）＝1000×5.8666×（1+8%）＝6335.92（元）012345A（F/A,i,n+1）-A（2）利用期數(shù)加1，系數(shù)減1的方法計算F＝A（F/A，i，n+1）－A＝A（（F/A，i，n+1）－1）＝1000×（（F/A，8%，6）－1）＝1000×（7.3359－1）＝6335.90（元）=FV(8%,5,-1000,,1)=6335.90同步訓(xùn)練2-5北部公司有一投資項目，每年年初投入資金50萬元，共投資5年，假定年利率為8%，則在第5年末其終值為多少？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，要求計算結(jié)果輸出正值。FV(8%,5,-50,,1)=316.80；假設(shè)你離校時獲國家獎學(xué)金5000元，存入銀行，工作后，每年年初存入銀行1000元，連續(xù)存3年，在銀行存款利率為10%的情況下，則在第3年年末你將積累多少錢？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，要求計算結(jié)果輸出正值。FV(10%,3,-1000,-5000,1)=10,296.00；假設(shè)你工作后，每月月初存入銀行100元，連續(xù)存3年，在銀行存款利率為10%的情況下，則在第3年年末你將積累多少錢？請依據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，要求計算結(jié)果輸出正值。FV(10%÷12,3×12,-100,,1)=4,213.00實訓(xùn)4：遞延年金終值的計算實訓(xùn)目的

掌握FV函數(shù)使用方法，能利用該公式計算遞延年金終值；能根據(jù)實際工作的需要正確設(shè)置公式中的Nper和Type參數(shù)。實訓(xùn)資料

假設(shè)西部公司擬一次性投資開發(fā)某農(nóng)莊，預(yù)計該農(nóng)莊能存續(xù)15年，但是前5年不會產(chǎn)生凈收益，從第6年開始，每年的年末產(chǎn)生凈收益5萬元。請問，在考慮資金時間價值的因素下，若農(nóng)莊的投資報酬率為10%，該農(nóng)莊給企業(yè)帶來累計收益為多少？操作向?qū)?/p>

012…mm+1m+2…m+n遞延期遞延年金發(fā)生的期數(shù)1.遞延年金終值計算的原理＝50000×（F/A，10%，10）＝50000×15.937＝796850（元）2.利用FV函數(shù)計算遞延年金終值遞延年金中的Nper參數(shù)的設(shè)置要注意Nper的正確設(shè)置，只能選擇年金支付的期間，不能包括遞延期。思考：正負數(shù)對計算結(jié)果的影響？正負號的調(diào)整我們在公式前加了“－”，目的是將結(jié)果值從負數(shù)變?yōu)檎龜?shù)。我們自己定個規(guī)則流出為負流入為正同步訓(xùn)練2-6假設(shè)西部公司某項小額投資年收益為10%，回收期為6年，前2年沒有現(xiàn)金流入，從第3年起至第6年每年末現(xiàn)金流入為100000元，那么項目的投入最終給企業(yè)帶來的累計收益為多少？根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，完成計算公式的錄入。公式為：=FV(10%,6-2,-100000,,0)=464,100.00；假設(shè)西部公司擬一次性投資開發(fā)某農(nóng)莊，預(yù)計該農(nóng)莊能存續(xù)15年，但是前5年不會產(chǎn)生凈收益，從第6年開始，每年的年末產(chǎn)生凈收益50000元。到期時，殘值變現(xiàn)收益預(yù)計為10000元。請問，在考慮資金時間價值的因素下，若農(nóng)莊的投資報酬率為10%，該農(nóng)莊給企業(yè)帶來累計收益為多少？根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)，完成計算公式的錄入。=FV(10%,15-5,-50000,,0)+10000=806,871.23課后作業(yè)某人將100元存入銀行，復(fù)利年利率為2%，求5年后的終值。(注：資金流出用負號，流入為正號，下同）請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入，用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(2%,5,,-100,),2)=110.41；假設(shè)你2018年開始，每年年末向一位經(jīng)濟困難學(xué)生捐1000元，假設(shè)年存款利率為2%，則這些捐款到2031年年底相當(dāng)于多少錢？請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(2%,2031-2018+1,-1000,,0),2)=15973.94；假設(shè)你2018年開始，每年年初向一位經(jīng)濟困難學(xué)生捐1000元，假設(shè)年存款利率為2%，則這些捐款到2031年年底相當(dāng)于多少錢？請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(2%,2031-2018+1,-1000,,1),2)=16293.42；為了給小孩上大學(xué)準備資金，你連續(xù)6年于每年年初存入銀行3000元。若年存款利率5%，則第6年年末能一次性取出多少錢？請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入,用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(5%,6,-3000,,1),2)=21426.03；為了給小孩上大學(xué)準備資金，你連續(xù)6年于每月月初存入銀行1000元。若年存款利率5%，則第6年年末能一次性取出多少錢？（按復(fù)利計算）請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(5%/12,6*12,-1000,,1),2)=84113.28；某項小額投資年收益為10%，期限為10年，前2年沒有現(xiàn)金流入，從第3年起至第10年每年末現(xiàn)金流入為50000元，那么項目的投入最終給企業(yè)帶來的累計收益為多少？請根據(jù)FV(rate,nper,pmt,pv,type)語法結(jié)構(gòu)完成函數(shù)錄入,用ROUND函數(shù)保留2位小數(shù)。ROUND(FV(10%,10-2,-50000,,),2)=571794.41《Excel在財務(wù)中應(yīng)用》（第四版）項目1：單利的終值、現(xiàn)值計算實訓(xùn)1創(chuàng)建一個新的工作簿實訓(xùn)目的

掌握Excel的啟動與退出的基本操作，能利用啟動與退出的快捷方式進行Excel啟動與退出；能新建、保存一個Excel工作簿到一個指定的文件新建文件夾中；能在Excel工作表中插入數(shù)字序號、數(shù)字符號等特殊字符；能運用CTRL+1快捷鍵，快速設(shè)置數(shù)字、對齊、字體、邊框等單元格格式。實訓(xùn)資料江南公司大量采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，也經(jīng)常辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。請你用Excel為該公司設(shè)計一個商業(yè)匯票到期值及貼現(xiàn)款計算表，以提高辦事效率。其格式見圖1-3。并以“商業(yè)匯票到期值及貼現(xiàn)款計算模型.xls”作為文件名保存。操作向?qū)?.啟動中文版Excel2016，創(chuàng)建新工作簿〖操作提示1-1〗工作簿保存的后綴名若啟用Excel2003等較低版本的，則Excel文件的擴展名為.xls。2.設(shè)計商業(yè)匯票到期值及貼現(xiàn)款計算模型格式〖操作提示1-2〗特殊符號的插入與日期格式的設(shè)置對圖中的“㈠”、“㈡”、“①”…等可以采用【插入】→【符號】中的“帶括號的字母數(shù)字”選擇填列。3.退出中文版Excel2016工作簿與工作表的區(qū)別工作簿工作表創(chuàng)建一個新的工作簿以特殊字符插入特殊字符的錄入能在Excel工作表中插入數(shù)字序號、數(shù)字符號等特殊字符。對圖中的“㈠”、“㈡”、“①”…等可以采用【插入】→【特殊符號】中的“數(shù)字序號”選擇填列。高版本的后綴名創(chuàng)建一個名稱為book1.xlsx的新工作簿。其擴展名為.xlsx。若啟用Excel2003等版本的，則Excel文件的擴展名為.xls。退出Excel退出Excel2016的方法主要有以下幾種：單擊Excel窗口右上角的“文件”選擇【關(guān)閉】按鈕通過在鍵盤上按ALT+F4組合鍵。移動鼠標(biāo)指針至標(biāo)題欄處，單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中選擇【關(guān)閉】命令實訓(xùn)2：匯票到期值及貼現(xiàn)款計算模型實訓(xùn)目的掌握ACCRINTM函數(shù)的運用，能利用該函數(shù)計算一次支付利息有價證券的應(yīng)計利息；能運用ACCRINT函數(shù)計算定期計息的有價證券的應(yīng)計利息。掌握ROUND函數(shù)的運用，能利用該函數(shù)保留指定的小數(shù)位，理解使用前與使用后的數(shù)值差別。掌握嵌套公式的編輯方法，能編制較為復(fù)雜的計算公式，完成計算任務(wù)。實訓(xùn)資料江南公司收到一張面值為50000元的帶息票據(jù)，票面利率為4%，出票日為20×8年6月15日，到期日為20×8年8月14日，則該票據(jù)到期值為多少？倘若該企業(yè)急需資金，于20×8年6月27日到銀行辦理貼現(xiàn)，銀行規(guī)定的貼現(xiàn)率為6%，則該企業(yè)實得的貼現(xiàn)款為多少？一年按360天計。江南公司收到一張面值為50000元的帶息票據(jù)，票面利率為4%，出票日為2011年6月15日，到期日為8月14日。則該票據(jù)到期值為多少？倘若該企業(yè)急需資金，于6月27日到銀行辦理貼現(xiàn)，銀行規(guī)定的貼現(xiàn)率為6%，則該企業(yè)實得的貼現(xiàn)款為多少？貼現(xiàn)款天數(shù)如何計算？判斷：商業(yè)匯票是一次性付息票據(jù)函數(shù)=ACCRINTM(DATE(2011,6,15),DATE(2011,8,14),4%,50000,2)ACCRINTM函數(shù)返回到期一次性付息有價證券的應(yīng)計利息。發(fā)行日日期需要以DATE函數(shù)錄入到期日年利率日計數(shù)基準類型票面面值A(chǔ)CCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)ACCRINT函數(shù)返回定期付息證券的應(yīng)計利息。ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,[basis],[calc_method])日期需要以DATE函數(shù)錄入付息次數(shù)/年日計數(shù)基準Basis

0或省略 US(NASD)30/360 1 實際天數(shù)/實際天數(shù) 2 實際天數(shù)/360 3 實際天數(shù)/365 4 歐洲30/360 EXCEL中間隔天數(shù)計算天數(shù)=結(jié)束日期-開始日期貼現(xiàn)日6.27到期日8.1430-27+31+14=48DAYS函數(shù)返回兩個日期之間的天數(shù)。DAYS(end_date,start_date)DAYS360函數(shù)按照一年360天的算法（每個月以30天計，一年共計12個月）DAYS360函數(shù)返回兩個日期間相差的天數(shù)。DAYS360(start_date,end_date,[method])DATEDIF函數(shù)"Y"時間段中的整年數(shù)。"M"時間段中的整月數(shù)。"D"時間段中的天數(shù)。DATEDIF(start_date,end_date,unit)嵌套公式的編輯如何減少編輯的錯誤？如何檢查錄入的公式？在編輯類似的嵌套公式時，我們可以在公式編輯欄中點擊公式相應(yīng)的參數(shù)進行輸入，每輸完一個參數(shù)后，用逗號隔開，系統(tǒng)將會自動提示輸入下一個參數(shù)的類型，從而減少出錯的概率。Round四舍五入函數(shù)如果digits小于0，則在小數(shù)點左側(cè)進行四舍五入。Round(number,digits)ROUNDDOWN向下舍位如果num_digits大于0，則向下舍入到指定的小數(shù)位。如果num_digits等于0，則向下舍入到最接近的整數(shù)。如果num_digits小于0，則在小數(shù)點左側(cè)向下進行舍入。ROUNDDOWN(number,num_digits)ROUNDUP向上舍位如果num_digits大于0，則向上舍入到指定的小數(shù)位。如果num_digits等于0，則向上舍入到最接近的整數(shù)。如果num_digits小于0，則在小數(shù)點左側(cè)向上進行舍入。ROUNDUP(number,num_digits)MROUNDMROUND(-10,-3)表達式將-10舍入到-3的最接近倍數(shù)。預(yù)期的結(jié)果為-9。MROUND(<number>,<multiple>)實訓(xùn)3：限制錄入內(nèi)容的設(shè)置實訓(xùn)目的

掌握數(shù)據(jù)有效性的使用，能根據(jù)工作實際需要進行數(shù)據(jù)長度、錄入內(nèi)容、錄入數(shù)字格式等的限制條件設(shè)置。掌握對多個不相鄰單元格同時選擇的方法。實訓(xùn)資料

在當(dāng)前的經(jīng)濟環(huán)境中，商業(yè)匯票的票面利率以及貼現(xiàn)率一般都小于10%。要求在輸入利率與貼現(xiàn)率時，只允許輸入小于等于10%的利率，對于超出10%數(shù)值輸入，系統(tǒng)將提示“請校對！”，并停止錄入。選擇不相鄰的單元格選擇多個不相鄰的單元格數(shù)據(jù)有效性的設(shè)置設(shè)置錄入數(shù)值的最大值和設(shè)置輸入信息提示設(shè)置出錯警告實訓(xùn)4：商業(yè)匯票計算模型的保護設(shè)置實訓(xùn)目的

掌握對工作表數(shù)據(jù)的保護的設(shè)置，能夠?qū)χ付▎卧竦臄?shù)據(jù)進行修改，而非指定數(shù)據(jù)不充許他人修改的保護設(shè)置。實訓(xùn)資料

為了確保設(shè)計好的計算模型不被他人隨意修改，請對江南公司完成的商業(yè)匯票到期值和貼現(xiàn)款的計算模型進行保護設(shè)置。只允許他人對計算所需的參數(shù)（即匯票的面值、票面利率、出票日、到期日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)息）進行錄入、修改，而其它單元格不允許他人進行修改。保護工作表1.選擇工作表單元格區(qū)域，進行工作表保護設(shè)置，鉤選鎖定選項。2.選擇不需要保護的單元格，取消“鎖定”復(fù)選框3.執(zhí)行“審閱/保護工作表”操作，進行工作表保護設(shè)置，設(shè)置密碼等表與簿的區(qū)別保護工作表的操作，只對當(dāng)前工作表進行保護，而對同一工作簿中的其它工作表則無效。案例分析為支持國民經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，西部公司決定2022年記賬式附息（二十五期）國債（10年期）。該債券從2022年11月15日開始計息；票面利率2.8%；按半年付息，每年5月15日、11月15日支付利息，2032年11月15日償還本金并支付最后一次利息。若日計數(shù)基準為US（NASD)30/360，即為1。請計算持有面值100000元，則持有到期利息為多少？計算結(jié)果采用“增減小數(shù)位數(shù)”方式保留2位小數(shù)，百分比以5.26%樣式顯示。 （1）根據(jù)題意，可以使用ACCRINT函數(shù)計算上述存款收益，請判斷。答1，對；（2）根據(jù)財務(wù)原理，采用數(shù)學(xué)列式計算持有至到期債券的應(yīng)計利息。答2，=100000×(2.8%÷2)×10×2=28000.00；（3）利用EXCEL函數(shù)，計算發(fā)行日到到期日的間隔