國(guó)際結(jié)算：7-信用證業(yè)務(wù)流程

第七章信用證業(yè)務(wù)流程信用證按照付款方式分類有即期和遠(yuǎn)期，本章就國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)的即期信用證的一般業(yè)務(wù)流程作簡(jiǎn)單介紹。即期信用證結(jié)算的一般流程圖1即期信用證結(jié)算的一般流程1．交易雙方簽訂進(jìn)出口合同，約定采用即期信用證方式結(jié)算貨款。2．開(kāi)證人填具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交納押金（開(kāi)證保證金）或提供擔(dān)保，要開(kāi)證行開(kāi)立信用證。3．開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)出以出口商為受益人的信用證，并寄送通知行。4．通知行核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，通知受益人信用證已開(kāi)到。5．受益人審證確認(rèn)無(wú)異議后，根據(jù)信用證規(guī)定對(duì)進(jìn)口商發(fā)運(yùn)貨物（若對(duì)信用證的內(nèi)容持有異議，可提出修改要求）。6．受益人開(kāi)立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)等在信用證規(guī)定的期限內(nèi)送議付行辦理議付。7．議付行根據(jù)信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，向受益人議付貨款。8．議付行將匯票與貨運(yùn)單據(jù)等寄交開(kāi)證行或其指定的付款行，索償墊付款項(xiàng)。9．開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)等無(wú)誤后，向議付行付款。10．開(kāi)證行通知開(kāi)證人驗(yàn)單付款。11．開(kāi)證人驗(yàn)單無(wú)誤后，向開(kāi)證行付款取得貨運(yùn)單據(jù)，用以接收貨物。第二節(jié)即期信用證在進(jìn)口貿(mào)易中的應(yīng)用進(jìn)口貿(mào)易中采用信用證方式對(duì)外支付貨款，也就是說(shuō)的進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)。進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)主要有開(kāi)立信用證、修改信用證與對(duì)外付款三個(gè)基本環(huán)節(jié)。一、開(kāi)立信用證作為開(kāi)證申請(qǐng)人，進(jìn)口商必須根據(jù)合同規(guī)定向銀行要求開(kāi)立信用證。由于開(kāi)證行是信用證的第付款人，所以開(kāi)證行必須嚴(yán)格依據(jù)進(jìn)口商遞交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地開(kāi)出信用證。（一）開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證在這個(gè)業(yè)務(wù)程序中，開(kāi)證申請(qǐng)人有兩個(gè)主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容：按合同規(guī)定填寫(xiě)進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)與按銀行規(guī)定交納押金或提供必要的擔(dān)保。1．進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口合同要求進(jìn)口地銀行（開(kāi)證行）開(kāi)立信用證的申請(qǐng)書(shū)，它是銀行開(kāi)立信用證的原始依據(jù)。進(jìn)口商要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證等，并根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)開(kāi)證申請(qǐng)格式，填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)式三份。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)主要包括正面和背面兩部分內(nèi)容，正面是開(kāi)證人對(duì)信用證的要求，即開(kāi)證申請(qǐng)人按照買賣合同要求在信用證上列明的條款，背面是開(kāi)證人對(duì)開(kāi)證行的聲明，用以明確雙方的責(zé)任。2．交納押金或提供必要的擔(dān)保及開(kāi)證手續(xù)費(fèi)開(kāi)證押金也就是開(kāi)證保證金，按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，除非開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證人有授信額度，開(kāi)證人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，應(yīng)向銀行交付相當(dāng)于信用證金額一定比例的保證金作為開(kāi)證的條件，以保障銀行資金的安全，降低開(kāi)證行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證人可以以現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)作為保證金，有時(shí)也可以請(qǐng)求第三者作擔(dān)保，若開(kāi)證人破產(chǎn)或逃避債務(wù)，不能付款贖單，銀行可以向擔(dān)保人索取賠償。另外，進(jìn)口人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，必須按規(guī)定支付一定金額的開(kāi)證手續(xù)費(fèi)。（二）開(kāi)證行開(kāi)證開(kāi)證行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容有以下幾方面。1．審核進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證的資格條件修改信用證簡(jiǎn)稱改證，即信用證經(jīng)審核后，若發(fā)現(xiàn)其中有不能接受或難以做到的條款或要求時(shí)，受益人及時(shí)用電報(bào)或電傳等電信形式通知開(kāi)證行要求對(duì)原信用證條款加以修改。三、出口商制單與審單單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中有著極為重要的地位，是銀行辦理結(jié)算的主要依據(jù)。如果出口商提交的單據(jù)與信用證中的條款不符或單據(jù)之間不一致，索匯時(shí)就可能遭到開(kāi)證行的拒付。（一）制單制單是指不同種類單據(jù)的繕制和簽署。出口商發(fā)運(yùn)貨物后，必須立即著手制單工作，如各類發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、匯票及商檢證書(shū)等，以各結(jié)匯。制單工作要求必須做到正確、完整、及時(shí)，單據(jù)要簡(jiǎn)明、整潔。信用證項(xiàng)下繕制單據(jù)的基本原則是單據(jù)與信用證規(guī)定的條件相符，做到單據(jù)的種類、份數(shù)與內(nèi)容等與信用證條款的要求相符，單據(jù)與單據(jù)之間要嚴(yán)格一致，即單證一致與單單一致。但考慮到出口商的合同責(zé)任，為避免開(kāi)證行付款后進(jìn)口商根據(jù)合同向出口商索賠，出口商也必須重視單貨一致、單同一致，保證單據(jù)對(duì)商品描述與實(shí)物相一致，單據(jù)的種類、份數(shù)與內(nèi)容等與合同要求相一致。（二）審單審單即預(yù)審單據(jù)，對(duì)已繕制的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核和審查。這是出口商議付前最關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，是保證安全收匯的最重要的工作。審單也是出口商和銀行的共同責(zé)任。出口商制單完畢后，根據(jù)信用證的規(guī)定和要求先對(duì)所繕制的單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核，然后交銀行再進(jìn)行審核。兩次審單都必須本著嚴(yán)格符合的原則，注意保證單證一致與單單一致。四、交單付款出口商出口貨物后必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向被指定銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，經(jīng)銀行審核單據(jù)后，根據(jù)信用證條款辦理付款。（一）交單交單是指受益人或出口商根據(jù)信用證或合同規(guī)定，以及有關(guān)國(guó)際慣例要求，在全部單據(jù)備妥后填寫(xiě)信用證交單申請(qǐng)書(shū)，向被指定銀行或議付行提交單據(jù)，申請(qǐng)付款。（二）付款行審核單據(jù)和付款付款行審核單據(jù)是依據(jù)國(guó)際慣例要求，以信用證條款為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，以決定是否對(duì)其付款。按《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》規(guī)定，銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符；只要單據(jù)、單證之間不矛盾，即視為單證致。五、寄單索匯寄單與索匯指出口地銀行（多是議付行）根據(jù)信用證中“寄單指示”和“償付條款”的具體要求，審核受益人的單據(jù)后，立即向開(kāi)證行或保兌行（如有）寄單，同時(shí)確定條正確的索償