內(nèi)部審計(jì)管理制度范文

第頁共頁內(nèi)部審計(jì)管理制度范文內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部的一項(xiàng)重要控制活動，旨在評估和改善組織的內(nèi)部控制體系，提供獨(dú)立的保證和咨詢服務(wù)。為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，制定內(nèi)部審計(jì)管理制度是非常必要的。下面是一份內(nèi)部審計(jì)管理制度范文：第一章總則第一條為了加強(qiáng)并規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高組織的經(jīng)營管理水平，制定本制度。第二章審計(jì)組織第二條設(shè)立內(nèi)部審計(jì)組織，由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作。第三條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、開展內(nèi)部審計(jì)工作、提出改善意見和建議、跟蹤督促整改情況等。第四條內(nèi)部審計(jì)部門的人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，并接受必要的培訓(xùn)。第三章審計(jì)計(jì)劃第五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照組織的經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定每年的審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)組織領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第六條審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括審計(jì)范圍、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)方法和時間安排等內(nèi)容。第七條審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況應(yīng)及時向組織領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第四章審計(jì)工作第八條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案進(jìn)行。第九條審計(jì)工作應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，進(jìn)行全面、客觀、公正的評估。第十條審計(jì)工作應(yīng)采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序和方法，包括工作底稿、詢問、抽樣、比較分析等。第五章審計(jì)報(bào)告第十一條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照規(guī)定的期限提交審計(jì)報(bào)告，并抄送組織領(lǐng)導(dǎo)。第十二條審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題、建議的改進(jìn)措施等。第六章整改和跟蹤第十三條組織領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對審計(jì)報(bào)告中的問題和建議進(jìn)行認(rèn)真分析和處理，并制定整改措施。第十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤督促組織領(lǐng)導(dǎo)對問題和建議的整改情況進(jìn)行追蹤。第七章保密和獨(dú)立性第十五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)守保密義務(wù)，不得泄露審計(jì)對象的商業(yè)秘密和個人隱私。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立行使職權(quán)，不受任何干擾。第八章違規(guī)行為處理第十七條對于內(nèi)部審計(jì)人員的違規(guī)行為，應(yīng)按照組織的規(guī)定進(jìn)行處理，包括警告、記過、降職、解聘等。第九章其他第十八條對于本制度未能解決的問題，由內(nèi)部審計(jì)部門和組織領(lǐng)導(dǎo)共同研究