會計信息系統(tǒng)(第三版)課件：財務報表編制

會計信息系統(tǒng)

AccountingInformationSystem

財務報表編制主要內(nèi)容第1節(jié)財務報表編制流程分析第2節(jié)報表子系統(tǒng)功能設計第3節(jié)初始設置第4節(jié)報表數(shù)據(jù)處理與報表文件管理第1節(jié)財務報表編制流程分析財務報表分類對外報表對內(nèi)報表財務報表獲取方式查詢系統(tǒng)預制報表企業(yè)自定義報表手工環(huán)境下報表編制流程IT環(huán)境下報表編制流程分析IT環(huán)境與手工環(huán)境下報表編制流程異同數(shù)據(jù)獲取的方式不同報表格式與數(shù)據(jù)公式可重復利用報表傳遞方式不同第2節(jié)報表子系統(tǒng)功能設計報表子系統(tǒng)的特點輸入數(shù)據(jù)量少功能通用性強數(shù)字與圖形并重報表子系統(tǒng)的目標快速獲取報表數(shù)據(jù)，高效生成財務報表，提高財務報表的時效性，及時服務于管理者的決策需求通過數(shù)據(jù)公式直接從ERP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫讀取數(shù)據(jù)，避免數(shù)據(jù)摘抄、計算過程中出現(xiàn)錯誤，提高財務報表的正確性；以生成的報表數(shù)據(jù)為數(shù)據(jù)源，以選定的圖標類型為展現(xiàn)形式，輸出直觀的報表圖形；財務報表編制效率的提高，將有助于財務人員在編制對外財務報表之余，有足夠的精力和能力編制符合內(nèi)部管理需求的管理報表，豐富財務報表內(nèi)容和改進財務報表展現(xiàn)形式，為企業(yè)管理提供廣泛、深入、直觀的財務信息；在嚴格、有效授權的前提下，實現(xiàn)財務報表的共享，一張財務報表供多方使用，提高報表傳遞效率，降低報表報送成本。報表子系統(tǒng)的功能結構報表子系統(tǒng)初始設置報表格式報表公式報表圖形報表數(shù)據(jù)處理報表生成報表審核報表傳遞報表管理報表備份報表導入報表刪除第3節(jié)初始設置報表格式表頭表體表尾報表格式設計(1)設置報表框架，即設定報告的行數(shù)和列數(shù)。(2)定義合適的行高和列寬。(3)給表體部分繪制表格線，例如，給利潤表的表體部分（單元格區(qū)域A4:C24）畫上表格線。(4)設置單元屬性。例如，將利潤表中的單元格區(qū)域B5:C2設置為“貨幣”數(shù)據(jù)類型，并設定其小數(shù)位數(shù)及貨幣符號等。(5)設置單元格式。設置表頭、表體標題、表體數(shù)據(jù)區(qū)域、表尾各單元格區(qū)域的單元格格式，例如單元格的字體、字號、顏色、圖案、對齊方式等。(6)輸入表頭和表尾部分的文字內(nèi)容。數(shù)據(jù)公式構成數(shù)據(jù)公式由以下元素構成：運算符、常量、函數(shù)以及單元格地址。（1）運算符運算符通常包括“+”、“-”、“×”、“÷”等。（2）函數(shù)報表子系統(tǒng)中函數(shù)可以分為多類：統(tǒng)計函數(shù)，如求和函數(shù)、平均數(shù)函數(shù)、方差函數(shù)等。數(shù)學函數(shù)，如平方根函數(shù)、四舍五入函數(shù)等。日期函數(shù)，如求年、季、月、日等函數(shù)。讀取數(shù)據(jù)庫字段函數(shù)。賬務處理子系統(tǒng)函數(shù)，如：期初余額函數(shù)、期末余額函數(shù)、發(fā)生金額函數(shù)、累計發(fā)生金額函數(shù)等。數(shù)據(jù)公式構成例如：利潤表中的本月“營業(yè)收入”本期金額“B5”單元格，其數(shù)據(jù)來源于賬務處理子系統(tǒng)的會計科目“主營業(yè)務收入6001”和“其他業(yè)務收入6051”的發(fā)生金額合計，對應數(shù)據(jù)公式如下所示：主營業(yè)務收入=FS("6001",月,"貸",,年)+FS("6051",月,"貸",,年)數(shù)據(jù)公式定義從數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，使用向?qū)?shù)據(jù)公式定義從數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，使用向?qū)?shù)據(jù)公式定義從數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，使用向?qū)?shù)據(jù)公式定義從本表獲取數(shù)據(jù)，表頁內(nèi)部公式數(shù)據(jù)公式定義從本表獲取數(shù)據(jù)，表頁與表頁間公式<目標區(qū)域>=<數(shù)據(jù)源區(qū)域>@<頁號>例如，各頁B2單元均取當前表第一頁C5單元的值：B2=C5@1數(shù)據(jù)公式定義設置查詢條件報表子系統(tǒng)常用關鍵字包括六種，分別為單位名稱、單位編號、年、季、月、日。年、季、月、日四個關鍵字經(jīng)常用于作表頁的查詢條件。報表數(shù)據(jù)處理與報表文件管理報表數(shù)據(jù)生成報表審核與傳遞報表文件管理報表數(shù)據(jù)生成將財務報表從格式設計狀態(tài)切換到數(shù)據(jù)輸出狀態(tài)，錄入查詢條件（即關鍵字）報