會計信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用（第2版）課件：期末業(yè)務(wù)與報表編制

期末業(yè)務(wù)與報表編制Contents1.期末業(yè)務(wù)2.報表編制3.期末結(jié)賬10.1期末業(yè)務(wù)10.1.1期末業(yè)務(wù)處理1.憑證處理2.定義和生成轉(zhuǎn)賬憑證3.月末對賬與結(jié)轉(zhuǎn)10.1.2處理未復(fù)核和未記賬憑證10.1.3制造費用自動轉(zhuǎn)賬實驗資料期末，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月的制造費用，使用自動轉(zhuǎn)賬憑證完成。即從制造費用5101結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本/制造費用(500103)。實驗過程1.定義轉(zhuǎn)賬憑證模板(1)選擇“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”(2)設(shè)置公式2.生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)生成憑證借：生成成本/制造費用（500103）76568.14

貸：制造費用/工資（510101）43854.55

制造費用/折舊費（510102）12713.59

制造費用/租賃費用（510103）20000.00（2）數(shù)據(jù)驗證和憑證審核記賬10.1.5匯兌損益實驗資料4月末，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元＝6.95元人民幣。借：財務(wù)費用/匯兌損益（660303）4300貸：銀行存款/中行存款（100202）4300結(jié)算方式為其他，票號自定。實驗過程1.匯兌損益憑證設(shè)置2.月末匯率設(shè)置3.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”(2)點擊“確定”，系統(tǒng)彈出“匯兌損益試算表”借：財務(wù)費用/匯兌損益（660303）4300貸：銀行存款/中行存款（100202）430010.1.6銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)實驗資料月末進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。庫存商品科目：1405。商品銷售收入科目：6001。商品銷售成本科目：6401。實驗過程1.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置2.銷售成本憑證結(jié)轉(zhuǎn)生成10.1.7損益結(jié)轉(zhuǎn)實驗資料月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益。注意：在采購、銷售、核算、薪資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證以及總賬手工填制的憑證，均記賬完成后，再進(jìn)行本實驗。實驗過程1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)先將未記賬的憑證進(jìn)行出納簽字、審核、記賬。(2)選擇“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(3)選擇本年利潤科目編碼4103（本年利潤）2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”(2)點擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。10.1.8期末相關(guān)憑證的制作1.所得稅結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅按年計征，分月或分季度預(yù)繳，年終匯算清繳。計提所得稅的會計分錄為：借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交企業(yè)所得稅所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目的分錄為：借：本年利潤

貸：所得稅費用本類憑證可以用自定義轉(zhuǎn)賬憑證完成。2.計提法定盈余公積計提盈余公積一般是在年末進(jìn)行，按照全年利潤為基數(shù)進(jìn)行計算。會計分錄為：借：利潤分配/提取法定盈余公積

貸：盈余公積/法定盈余公積3.其他相關(guān)憑證10.2報表編制10.2.1報表編制的一般方法

1.確定報表數(shù)據(jù)來源賬套2.定義報表3.定義計算公式和勾稽關(guān)系公式4.生成報表5.調(diào)整報表6.完成報表編制10.2.2

U8+報表管理功能概述1.報表的基本功能2.一般報表制作流程3.報表公式定義4.報表模板10.2.3自定義報表制作

實驗資料實驗過程1.格式定義(1)創(chuàng)建新表(2)格式狀態(tài)(3)設(shè)定表格行列(4)輸入表名稱(5)設(shè)置關(guān)鍵字單位名稱和年月(6)設(shè)置報表行列名稱2.公式定義(1)定義工資本期金額單元公式(2)使用函數(shù)定義公式(3)定義其他單元格公式(4)定義合計公式3.數(shù)據(jù)取數(shù)(1)狀態(tài)轉(zhuǎn)換(2)生成報表4.報表公式(1)財務(wù)取數(shù)公式(2)本表統(tǒng)計公式10.2.4通過預(yù)置模板制作資產(chǎn)負(fù)債表

實驗資料根據(jù)模板制作4月份資產(chǎn)負(fù)債表。實驗過程1.生成預(yù)置報表格式2.確認(rèn)和調(diào)整公式、格式3.設(shè)置報表關(guān)鍵字4.數(shù)據(jù)計算5.平衡檢查和調(diào)整(1)期末余額平衡調(diào)整(2)年初余額平衡調(diào)整10.2.5通過預(yù)置模板制作利潤表

實驗資料根據(jù)模板制作4月份利潤表。2.數(shù)據(jù)計算10.2.6期末調(diào)賬

10.3期末結(jié)賬10.3.1供應(yīng)鏈期末處理

1.采購管