武漢市江夏區(qū)預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告

武漢市江夏區(qū)交通運(yùn)輸局武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（縮略版）武鑫源C審字[2022]016號一、評價(jià)結(jié)論（一）評價(jià)分?jǐn)?shù)和等級我們接受江夏區(qū)財(cái)政局委托，于2022年6月24日至2022年7月31日對由武漢市江夏區(qū)交通運(yùn)輸局主管的武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。我們按照(財(cái)預(yù)[2020]10）、湖(鄂財(cái)績發(fā)[2020]390（投入）14193027含-1008（含-906（含-8060評定級別為“優(yōu)”。評價(jià)指標(biāo)權(quán)重評級分值評價(jià)得分績效評價(jià)決策20%2014較合理可行過程20%2019管理有效產(chǎn)出30%3030產(chǎn)出較好效果30%3027效果滿意評分合計(jì)100%10090優(yōu)秀（二）績效目標(biāo)完成情況分析1、項(xiàng)目決策情況分析項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、立項(xiàng)程序規(guī)范；預(yù)算編制科學(xué)，資金分配合理。但未編制2021年績效目標(biāo)申報(bào)表，無項(xiàng)目相關(guān)績效目標(biāo)，扣6分。決策績效指標(biāo)滿分20分，實(shí)際得分14分。2、項(xiàng)目過程情況分析項(xiàng)目預(yù)算資金到位及時(shí)，資金到位率為100%；項(xiàng)目資金按到位的預(yù)算資金及時(shí)撥付到武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)100%；項(xiàng)目預(yù)算資金使用合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。項(xiàng)目管理制度健全、制度執(zhí)行基本有效，但未及時(shí)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度數(shù)據(jù)，如2021年底項(xiàng)目進(jìn)度數(shù)據(jù)未統(tǒng)計(jì)，扣1分。過程績效指標(biāo)滿分20分，實(shí)際得分19分。3、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析產(chǎn)出數(shù)量截止2022年2月28日，武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目已完成工程總造價(jià)1635.2393萬元，由于2021年底未統(tǒng)計(jì)進(jìn)度情況，無法統(tǒng)計(jì)2021年度績效完成情況，本指標(biāo)不扣分。產(chǎn)出質(zhì)量根據(jù)相關(guān)檢測報(bào)告，武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目實(shí)施過程中混凝土、樁基、原材料等質(zhì)量均檢測合格。產(chǎn)出成本由于項(xiàng)目目前未完工，未辦理結(jié)算，暫無法確認(rèn)實(shí)際成本，本指標(biāo)不扣分。產(chǎn)出績效指標(biāo)滿分30分，實(shí)際得分30分。4、項(xiàng)目效果情況分析（1）實(shí)施效益①經(jīng)濟(jì)效益：帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施，對周邊老舊磚瓦房拆除并進(jìn)行相應(yīng)環(huán)境整治，有效帶動了沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展；②社會效益：提升公共服務(wù)水平。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施，企業(yè)圍墻外雜草進(jìn)行清理并綠化，桿線遷移，臨空電線、強(qiáng)弱電入地，布局生態(tài)停車場，有效提升了公共服務(wù)水平。但由于該停車場僅對武漢生物員工開放，不面對社會公眾，社會效益有限，扣3分；③可持續(xù)影響。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施有效改善了武漢生物周圍環(huán)境，解決停車位不足及環(huán)境臟、亂、差的問題，對長期保持武漢生物周邊環(huán)境優(yōu)良起到積極促進(jìn)作用。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分30分，實(shí)際得分27分。（三）存在的問題及原因分析1、以前年度績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況本項(xiàng)目于2020年開始實(shí)施，為一次性項(xiàng)目，無上年度評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況。2、本年度績效管理中存在的問題①項(xiàng)目主管單位未根據(jù)相關(guān)文件要求編制2021年績效目標(biāo)申報(bào)表，無項(xiàng)目相關(guān)績效目標(biāo)，無法核實(shí)績效目標(biāo)完成情況；②項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制執(zhí)行不到位，未階段性統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度情況，難以保證全過程有效監(jiān)督。（四）結(jié)果擬應(yīng)用建議1、規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)文件編制工作，以預(yù)算執(zhí)行過程中對照績效目標(biāo)做到績效監(jiān)控，確?？冃繕?biāo)如期實(shí)現(xiàn)。2、建立健全制度。項(xiàng)目單位應(yīng)出臺相應(yīng)的項(xiàng)目管理維護(hù)制度，將具體的權(quán)責(zé)細(xì)化，全過程對項(xiàng)目實(shí)行有效監(jiān)督。評審單位：武漢鑫源會計(jì)師事務(wù)有限責(zé)任公司 主評人：主評人：2022年8月4日二、佐證材料（一）基本情況1、項(xiàng)目立項(xiàng)目的和年度績效目標(biāo)(1)項(xiàng)目立項(xiàng)目的為改善整治提升武漢生物制品研究所周邊生態(tài)環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的發(fā)展環(huán)境和生態(tài)環(huán)境。江夏區(qū)發(fā)展和改革局下達(dá)《關(guān)于武漢生物周邊環(huán)境整治工程初步設(shè)計(jì)（代可行性研究報(bào)告）的批復(fù)》（夏發(fā)改社【2021】59號），批復(fù)同意該項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)。(2)年度績效目標(biāo)項(xiàng)目主管單位未編制2021年績效目標(biāo)。2、項(xiàng)目資金情況（1）資金結(jié)構(gòu)江夏區(qū)武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目2021年財(cái)政預(yù)算1000.00萬元，實(shí)際到位資金1000.00萬元，資金到位率為100%。（2）資金使用截止績效評價(jià)日2021年12月31日，項(xiàng)目單位實(shí)際支付江夏區(qū)武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目資金1000.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。（二）績效評價(jià)工作開展情況1、績效評價(jià)的目的、對象和范圍績效評價(jià)的目的①通過項(xiàng)目績效評價(jià)，客觀、公正地反映武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)際完成情況；②武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目規(guī)范管理、資金合理使用的情況；③武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目實(shí)施后實(shí)際達(dá)到的產(chǎn)出與效益績效情況；④武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目實(shí)施后受益群體的滿意度狀況?？冃гu價(jià)對象和范圍評價(jià)的對象范圍：武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目。2、績效評價(jià)證據(jù)收集方法、評價(jià)方法、時(shí)間安排（1）績效評價(jià)證據(jù)收集方法績效評價(jià)小組通過深入預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)地察看、面訪、座談，查閱相關(guān)資料、核查財(cái)務(wù)憑證等方式獲取大量高質(zhì)量和準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)信息，同時(shí)對項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行訪談，收集績效評價(jià)所需的基礎(chǔ)性資料。評價(jià)小組使用了以下幾種證據(jù)收集方法：①案卷研究。評價(jià)小組在項(xiàng)目實(shí)施單位收集與績效評價(jià)有關(guān)的文件資料，同時(shí)收集資金下達(dá)的文件及相關(guān)的會計(jì)憑證、收款憑證、付款憑證、項(xiàng)目資金下達(dá)、資金兌付管理相關(guān)制度等與績效評價(jià)相關(guān)資料。評價(jià)小組對收集到的項(xiàng)目文件進(jìn)行深入研究、比較和分析，進(jìn)而得到績效評價(jià)所需的證據(jù)資料；②面訪。評價(jià)小組通過對項(xiàng)目工作人員進(jìn)行訪談，了解有關(guān)工作開展情況，并核實(shí)職責(zé)履行、預(yù)算執(zhí)行和管理等證據(jù)信息；③實(shí)地察看。評價(jià)小組對項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行實(shí)地察看，深入項(xiàng)目單位，實(shí)地察看、面訪、座談、核查財(cái)務(wù)憑證、查看預(yù)算文本以及其他項(xiàng)目相關(guān)資料，從各部門獲取大量準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)信息。（2）績效評價(jià)方法根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，本次主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等方法進(jìn)行績效評價(jià)：①成本效益分析法：是指將投入與產(chǎn)出、效益進(jìn)行關(guān)聯(lián)性分析的方法；②比較法：是指將實(shí)施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進(jìn)行比較的方法；③因素分析法：是指綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外部因素的方法；④最低成本法：是指在績效目標(biāo)確定的前提下,成本最小者為優(yōu)的方法；⑤公眾評判法。指通過專家評估、抽樣調(diào)查等方式，對相關(guān)情況提供咨詢意見和結(jié)論支撐的評估方法。（3）績效評價(jià)時(shí)間安排①前期準(zhǔn)備（3-5個工作日）經(jīng)與委托方江夏區(qū)財(cái)政局溝通，明確績效評價(jià)對象、范圍和績效評價(jià)目的，成立績效評價(jià)工作組；了解項(xiàng)目基本情況，設(shè)計(jì)資料清單、訪談提綱、調(diào)查表及調(diào)查問卷等調(diào)查文本，擬定評價(jià)技術(shù)方案。②收集評價(jià)資料（5-7個工作日）根據(jù)資料清單、調(diào)查表及調(diào)查問卷等調(diào)查文本，協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施單位完成資料整理、準(zhǔn)備工作，并根據(jù)評價(jià)需要，收集相關(guān)系統(tǒng)外資料。③現(xiàn)場考評（3-5個工作日）在項(xiàng)目地點(diǎn)實(shí)地進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，并對其資金撥付情況及資料的真實(shí)性進(jìn)行審核。同時(shí)根據(jù)評價(jià)工作需要現(xiàn)場組織專題訪談、座談，項(xiàng)目資金審核，資料收集及其他現(xiàn)場考評工作。④評價(jià)分析及形成報(bào)告（7-10個工作日）完成非現(xiàn)場考評工作、撰寫評價(jià)報(bào)告及提交。具體包括：a、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與資料的審核；b、修訂初始績效評價(jià)技術(shù)方案；c、從項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效果這四個維度對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行綜合分析，形成績效評價(jià)結(jié)論、發(fā)現(xiàn)問題及形成相關(guān)建議；d、組織專家對階段性工作成果或績效評價(jià)中的關(guān)健問題進(jìn)行評審（指標(biāo)體系的調(diào)整、主要分析評價(jià)結(jié)論、問題和建議等）；e、撰寫評價(jià)報(bào)告初稿；f、將績效評價(jià)報(bào)告初稿發(fā)送給江夏區(qū)財(cái)政局、項(xiàng)目主管單位征求意見；g、根據(jù)反饋意見對績效評價(jià)報(bào)告進(jìn)行修改；h、正式提交績效評價(jià)報(bào)告并歸檔。3、績效評價(jià)體系和綜合評分方法（1）績效評價(jià)體系武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)內(nèi)容評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)決策（20）項(xiàng)目立項(xiàng)（8分）立項(xiàng)依據(jù)充分性分）1①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策得1分，否則，酌情扣分；1②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求得1分，否則，酌情扣分；1③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；項(xiàng)目立項(xiàng)與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需得1分；否則，酌情扣分；1④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍；項(xiàng)目屬于公共財(cái)政支持范圍，得1分，否則，酌情扣分；1⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。項(xiàng)目沒有與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)得1分，否則，酌情扣分。立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）1①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立得1分，否則，酌情扣分；1②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；審批文件、材料符合相關(guān)要求得1分，否則，酌情扣分；1③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策。事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策得1分，否則，酌情扣分?？冃繕?biāo)（6分）績效目標(biāo)合理性（3分）1①項(xiàng)目是否有績效目標(biāo)；項(xiàng)目有績效目標(biāo)得1分，沒有，不得分，不合理，酌情扣分；1②項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性得1分，否則，酌情扣分；0.5③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平得0.5分，否則，酌情扣分；0.5④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。項(xiàng)目績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配得0.5分，否則，酌情扣分?？冃繕?biāo)明確性（3分）1①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)得1分，否則，酌情扣分；1②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；績效目標(biāo)通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)得1分，否則，酌情扣分；1③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)?？冃繕?biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)得1分，否則，酌情扣分。預(yù)算編制（6分）預(yù)算編制科學(xué)性（4分）1①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證得1分，否則，酌情扣分；1②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容是否匹配；預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容匹配得1分，否則，酌情扣分；1③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；預(yù)算額度測算依據(jù)充分、按照標(biāo)準(zhǔn)編制得1分，否則，酌情扣分；1④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配得1分，否則，酌情扣分。資金分配合理性（2分）1①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；預(yù)算資金分配依據(jù)充分得1分，否則，酌情扣分；1②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)得1分，否則，酌情扣分。過程（20分）資金管理（10分）資金到位率（3分）3本年度（或項(xiàng)目期）預(yù)算安排到項(xiàng)目的資金是否及時(shí)足額落實(shí),資金到位率達(dá)到100%(資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%)。資金到位率100%得3分；90%得2分；80%得1分；70%以下不得分。預(yù)算執(zhí)行率（3分）3本年度（或項(xiàng)目期）是否按到位的預(yù)算資金撥付到項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%（預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/預(yù)算資金）×100%）。預(yù)算執(zhí)行率100%得3分；90%得2分；80%得1分；70%以下不得分。資金使用合規(guī)性（4分）1①資金使用是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定得1分，否則，酌情扣分；1②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)得1分，否則，酌情扣分；1③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；資金使用符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途得1分，否則，酌情扣分；1④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。資金使用不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得1分，否則，酌情扣分。組織實(shí)施（10分）管理制度健全性（6分）3①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度得3分，否則，酌情扣分；3②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整得3分，否則，酌情扣分。制度執(zhí)行有效性（4分）1①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定得1分，否則，酌情扣分；1②項(xiàng)目支出手續(xù)是否完備；項(xiàng)目支出手續(xù)完備得1分，否則，不得分；1③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時(shí)歸檔得1分，否則，酌情扣分；1④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位得1分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出（30分）產(chǎn)出數(shù)量（10分）工程進(jìn)度造價(jià)費(fèi)用10是否按照設(shè)計(jì)文件完成相應(yīng)工程進(jìn)度內(nèi)容。按照設(shè)計(jì)文件完成相應(yīng)工程進(jìn)度內(nèi)容得10分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出質(zhì)量（10分）項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測情況10項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測合格率是否達(dá)到100%。項(xiàng)目檢測合格率100%得10分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出成本（10分）項(xiàng)目實(shí)際總工程費(fèi)用10項(xiàng)目工程實(shí)際工程費(fèi)用是否超過設(shè)計(jì)文件中的概算金額。項(xiàng)目工程實(shí)際工程費(fèi)用未超過設(shè)計(jì)文件中的概算金額得10分，否則酌情扣分。效果（30分）實(shí)施效益（30分）經(jīng)濟(jì)效益-帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展10是否帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有效帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展得10分，否則酌情扣分；社會效益-提升公共服務(wù)水平10是否提升公共服務(wù)水平；大幅提升公共服務(wù)水平得10分，否則酌情扣分；可持續(xù)發(fā)展10是否長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平。長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平得10分，否則酌情扣分。合計(jì)100（2)綜合評分方法運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和運(yùn)籌學(xué)的方法，通過建立綜合績效評價(jià)指標(biāo)體系，對照相應(yīng)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，定量分析與定性分析相結(jié)合，對項(xiàng)目的決策、過程、產(chǎn)出、效果進(jìn)行綜合評分。（三）績效指標(biāo)完成情況分析1、項(xiàng)目決策情況分析（1）項(xiàng)目立項(xiàng)①立項(xiàng)依據(jù)充分：武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目申報(bào)條件及材料真實(shí)性可靠，符合項(xiàng)目規(guī)范性要求；項(xiàng)目申請、投資方向、設(shè)立程序符合相關(guān)規(guī)定要求；投入預(yù)算完整規(guī)范；項(xiàng)目審批備案規(guī)范，無未備案批復(fù)等情況；②立項(xiàng)程序規(guī)范：項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；審批文件、材料符合相關(guān)要求；事前經(jīng)過必要的可行性研究、初步設(shè)計(jì)、專家評審、集體決策。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分8分，實(shí)際得分8分。（2）績效目標(biāo)項(xiàng)目主管單位未編制武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目2021年度績效目標(biāo)。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分6分，實(shí)際得分0分。（3）預(yù)算編制①預(yù)算編制科學(xué)：項(xiàng)目預(yù)算編制大部分經(jīng)過科學(xué)論證；預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容相匹配；預(yù)算額度測算依據(jù)充分、按照標(biāo)準(zhǔn)編制；預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配；②資金分配合理：項(xiàng)目單位武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目預(yù)算資金分配依據(jù)充分；資金分配額度合理，與項(xiàng)目相適應(yīng)。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分6分，實(shí)際得6分。決策（投入）指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評分情況得分決策（20分）項(xiàng)目立項(xiàng)（8分)立項(xiàng)依據(jù)充分性（5分）11分，否則，酌情扣分；項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策得1分；11項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和1分；項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求得1分；11項(xiàng)目立項(xiàng)與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需得1酌情扣分；111項(xiàng)目屬于公共財(cái)政支持范圍，得1分；11項(xiàng)目沒有與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)得1分，否則，酌情扣分。項(xiàng)目沒有與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)得1分。1立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）1項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立得1分，否則，酌情扣分；項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立得1分；111審批文件、材料符合相關(guān)要求得1分；11事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家評審、集體決策得1分。1績效目標(biāo)（6分）績效目標(biāo)合理性（3分）11項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣1分；01項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容1扣分；項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣1分；00.5項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平得0.5項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣0.5分；00.5項(xiàng)目績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配得0.5分，否則，酌情扣分。項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣0.5分。0績效指標(biāo)明確性（3分）1將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具1情扣分；項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣1分；011情扣分；項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣1分；01績效目標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或1情扣分。項(xiàng)目未編制2021年績效目標(biāo)，扣1分。0預(yù)算編制（6分）預(yù)算編制科學(xué)性（4分）11預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，得1分；11預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容匹配得1分，否則，酌情扣分；預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容匹配，得1分；111預(yù)算額度測算依據(jù)充分、按照標(biāo)準(zhǔn)編制，得1分；11預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金1則，酌情扣分。預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配，得1分。1資金分配合理性（2分）11預(yù)算資金分配依據(jù)充分得1分；11資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)得1分，否則，酌情扣分。資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)得1分。1合計(jì)20142、項(xiàng)目過程情況分析（1）資金管理①資金到位情況：項(xiàng)目單位武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目2021年預(yù)算1000.00萬元，實(shí)際到位資金1000.00萬元，資金到位率為100%；②預(yù)算執(zhí)行情況：截止2021年12月31日，項(xiàng)目單位實(shí)際支付武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目資金1000.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%；③資金使用合規(guī)：項(xiàng)目資金的使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；資金使用符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用、虛列支出等情況。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分10分，實(shí)際得分10分。（2）組織實(shí)施①管理制度健全：項(xiàng)目單位制定了合法、合規(guī)、完整的內(nèi)部控制手冊，可以合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果；②制度執(zhí)行有效：項(xiàng)目單位基本能嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目進(jìn)行管理；項(xiàng)目管理制度健全、制度執(zhí)行基本有效，但未及時(shí)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度數(shù)據(jù)，如2021年底項(xiàng)目進(jìn)度數(shù)據(jù)未統(tǒng)計(jì)，扣1分。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分10分，實(shí)際得分9分。過程指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評分標(biāo)準(zhǔn)評分情況得分過程（20分）資金管理（10）資金到位率（3）31003280170分。資金到位率100%，得3分。3預(yù)算執(zhí)行率（3）3資金使用合規(guī)性（4分）11111111組織實(shí)施（10）管理制度健全性（6分）3333制度執(zhí)行有效性（4分）111110.510.5合計(jì)20193、項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析產(chǎn)出數(shù)量截止2022年2月28日，武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目已完成工程總造價(jià)1635.2393萬元，由于2021年底未統(tǒng)計(jì)進(jìn)度情況，無法統(tǒng)計(jì)2021年度績效完成情況，本指標(biāo)不扣分。根據(jù)相關(guān)檢測報(bào)告，武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目實(shí)施過程中混凝土、樁基、原材料等質(zhì)量均檢測合格。產(chǎn)出成本由于項(xiàng)目目前未完工，未辦理結(jié)算，暫無法確認(rèn)實(shí)際成本，本指標(biāo)不扣分。產(chǎn)出績效指標(biāo)滿分30分，實(shí)際得分30分。產(chǎn)出指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評分情況得分產(chǎn)出（30產(chǎn)出數(shù)量（10）工程進(jìn)度造價(jià)費(fèi)用10按照設(shè)計(jì)文件完成相應(yīng)工程進(jìn)度內(nèi)容得10分，否則，酌情扣分。2021年底未統(tǒng)計(jì)進(jìn)度情況，本指標(biāo)不扣分。10產(chǎn)出質(zhì)量（10）項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測情況10項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測合格率達(dá)100%得10分，否則，酌情扣分。項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測合格率100%，得10分。10產(chǎn)出成本（10分）項(xiàng)目實(shí)際總工程費(fèi)用10項(xiàng)目工程實(shí)際工程費(fèi)用未超過設(shè)計(jì)文件中的概算金額得10分，否則酌情扣分。項(xiàng)目未完工、未辦理結(jié)算，不扣分。10合計(jì)30304、項(xiàng)目效果情況分析實(shí)施效益①經(jīng)濟(jì)效益：帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施，對周邊老舊磚瓦房拆除并進(jìn)行相應(yīng)環(huán)境整治，有效帶動了沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展；②社會效益：提升公共服務(wù)水平。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施，企業(yè)圍墻外雜草進(jìn)行清理并綠化，桿線遷移，臨空電線、強(qiáng)弱電入地，布局生態(tài)停車場，有效提升了公共服務(wù)水平。但由于該停車場僅對武漢生物員工開放，不面對社會公眾，社會效益有限，扣3分；③可持續(xù)影響。武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施有效改善了武漢生物周圍環(huán)境，解決停車位不足及環(huán)境臟、亂、差的問題，對長期保持武漢生物周邊環(huán)境優(yōu)良起到積極促進(jìn)作用。該項(xiàng)績效指標(biāo)滿分30分，實(shí)際得分27分。項(xiàng)目效果指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評分情況得分效果（30分）實(shí)施效益（30分）經(jīng)濟(jì)效益-帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展10有效帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展得10分，否則酌情扣分。有效帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展，得10分。10社會效益-提升公共服務(wù)水平10大幅提升公共服務(wù)水平得10分，否則酌情扣分。大幅提升公共服務(wù)水平，但停車場不對外開放，扣3分。7可持續(xù)發(fā)展10長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平得10分，否則酌情扣分。長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平，得10分。10合計(jì)3027（四）上年度評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況本項(xiàng)目于2020年開始實(shí)施，為一次性項(xiàng)目，無上年度評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況。

三、附件（一）績效評價(jià)指標(biāo)體系（二）績效評價(jià)評分匯總表（三）會計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照（四）會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書（五）會計(jì)師事務(wù)所簽字注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格證書武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)內(nèi)容評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)決策（20）項(xiàng)目立項(xiàng)（8分）立項(xiàng)依據(jù)充分性（5分）1①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策得1分，否則，酌情扣分；1②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求得1分，否則，酌情扣分；1③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；項(xiàng)目立項(xiàng)與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需得1分；否則，酌情扣分；1④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍；項(xiàng)目屬于公共財(cái)政支持范圍，得1分，否則，酌情扣分；1⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。項(xiàng)目沒有與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)得1分，否則，酌情扣分。立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）1①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立得1分，否則，酌情扣分；1②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；審批文件、材料符合相關(guān)要求得1分，否則，酌情扣分；1③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策。事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、績效評估、集體決策得1分，否則，酌情扣分?？冃繕?biāo)（6分）績效目標(biāo)合理性（3分）1①項(xiàng)目是否有績效目標(biāo)；項(xiàng)目有績效目標(biāo)得1分，沒有，不得分，不合理，酌情扣分；1②項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性得1分，否則，酌情扣分；0.5③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平得0.5分，否則，酌情扣分；0.5④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。項(xiàng)目績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配得0.5分，否則，酌情扣分?？冃繕?biāo)明確性（3分）1①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)得1分，否則，酌情扣分；1②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；績效目標(biāo)通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)得1分，否則，酌情扣分；1③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)?？冃繕?biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)得1分，否則，酌情扣分。預(yù)算編制（6分）預(yù)算編制科學(xué)性（4分）1①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證得1分，否則，酌情扣分；1②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容是否匹配；預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容匹配得1分，否則，酌情扣分；1③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；預(yù)算額度測算依據(jù)充分、按照標(biāo)準(zhǔn)編制得1分，否則，酌情扣分；1④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配得1分，否則，酌情扣分。資金分配合理性（2分）1①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；預(yù)算資金分配依據(jù)充分得1分，否則，酌情扣分；1②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)得1分，否則，酌情扣分。過程（20分）資金管理（10分）資金到位率（3分）3本年度（或項(xiàng)目期）預(yù)算安排到項(xiàng)目的資金是否及時(shí)足額落實(shí),資金到位率達(dá)到100%(資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%)。資金到位率100%得3分；90%得2分；80%得1分；70%以下不得分。預(yù)算執(zhí)行率（3分）3本年度（或項(xiàng)目期）是否按到位的預(yù)算資金撥付到項(xiàng)目，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%（預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/預(yù)算資金）×100%）。預(yù)算執(zhí)行率100%得3分；90%得2分；80%得1分；70%以下不得分。資金使用合規(guī)性（4分）1①資金使用是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金使用符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定得1分，否則，酌情扣分；1②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)得1分，否則，酌情扣分；1③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；資金使用符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途得1分，否則，酌情扣分；1④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。資金使用不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得1分，否則，酌情扣分。組織實(shí)施（10分）管理制度健全性（6分）3①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度得3分，否則，酌情扣分；3②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整得3分，否則，酌情扣分。制度執(zhí)行有效性（4分）1①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定得1分，否則，酌情扣分；1②項(xiàng)目支出手續(xù)是否完備；項(xiàng)目支出手續(xù)完備得1分，否則，不得分；1③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時(shí)歸檔得1分，否則，酌情扣分；1④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位得1分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出（30分）產(chǎn)出數(shù)量（10分）工程進(jìn)度造價(jià)費(fèi)用10是否按照設(shè)計(jì)文件完成相應(yīng)工程進(jìn)度內(nèi)容。按照設(shè)計(jì)文件完成相應(yīng)工程進(jìn)度內(nèi)容得10分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出質(zhì)量（10分）項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測情況10項(xiàng)目實(shí)施過程中質(zhì)量檢測合格率是否達(dá)到100%。項(xiàng)目檢測合格率100%得10分，否則，酌情扣分。產(chǎn)出成本（10分）項(xiàng)目實(shí)際總工程費(fèi)用10項(xiàng)目工程實(shí)際工程費(fèi)用是否超過設(shè)計(jì)文件中的概算金額。項(xiàng)目工程實(shí)際工程費(fèi)用未超過設(shè)計(jì)文件中的概算金額得10分，否則酌情扣分。效果（30分）實(shí)施效益（30分）經(jīng)濟(jì)效益-帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展10是否帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展；有效帶動沿線經(jīng)濟(jì)發(fā)展得10分，否則酌情扣分；社會效益-提升公共服務(wù)水平10是否提升公共服務(wù)水平；大幅提升公共服務(wù)水平得10分，否則酌情扣分；可持續(xù)發(fā)展10是否長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平。長期提升武漢生物周邊環(huán)境水平得10分，否則酌情扣分。合計(jì)100武漢生物周邊環(huán)境整治項(xiàng)目績效評價(jià)評分匯總表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)權(quán)重評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評分情況得分決策（20分）項(xiàng)目立項(xiàng)（8分)立項(xiàng)依據(jù)充分性（5分）11分，否則，酌情扣分；項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策得1分；11項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和1分；項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求得1分；11項(xiàng)目立項(xiàng)與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需得1酌情扣分；111項(xiàng)目屬于公共財(cái)