公司向職工借款的三個(gè)案例

公司向職工借款的三個(gè)案例一、通裕重工（招股意向書(shū)2011年1月，事件發(fā)生在報(bào)告期內(nèi)）報(bào)告期內(nèi)公司為了緩解發(fā)展過(guò)程中資金緊張的壓力，存在向在職職工（其中部分為股東）借款的悄況，截至2009年10月底已全部清理完畢。在報(bào)告期內(nèi)持續(xù)按期足額向借款職工支付利息，不存在拖欠或漏付的情形，借款利息稅全部山借款職工自己負(fù)擔(dān)，與職工之間未因借款關(guān)系而產(chǎn)生任何爭(zhēng)議或糾紛，借款資金均用于公司項(xiàng)LI建設(shè)及補(bǔ)充流動(dòng)資金。借款行為發(fā)生以來(lái)總體情況如下：1、 清理過(guò)程及清理結(jié)果并以各自自有資金或該等職丄向通裕有限提供借款資金支持均出于自愿，投資于項(xiàng)該等資金均用于通裕有限的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，資金的利息作為借款資金來(lái)源，年利率確通裕有限為獲得該等借款向職工支付利息，U建設(shè)或補(bǔ)充流動(dòng)資金。不滿(mǎn)一年或滿(mǎn)一年不結(jié)算逾期定的標(biāo)準(zhǔn)為以銀行同期貸款利率為基礎(chǔ)略有上浮，通裕該利率水平取得了全體借款職工的認(rèn)可；期間執(zhí)行銀行同期活期存款利率，不存在拖欠或年期間持續(xù)按期足額向借款職工支付利息，年至2009有限在200310年與職工之間未因借款關(guān)系而產(chǎn)生任何爭(zhēng)議或糾紛。截至2009漏付的情形，職通裕有限已經(jīng)基于與借款職工之間達(dá)成的一致意見(jiàn)清償了全部職工借款。月，工借款的清理過(guò)程及清理結(jié)果合法合規(guī)，不存在糾紛或潛在糾紛。2、 具體情況分析日，中國(guó)人民銀行禹城市支行出具《關(guān)于通裕重工股21月20101）年6（“針認(rèn)為：份有限公司向內(nèi)部職工借款籌集資金及不規(guī)范票據(jù)使用行為的函》,通過(guò)向員年期間為了滿(mǎn)足自身發(fā)展的資金需求，年至20092003對(duì)通裕集團(tuán)在鑒于通裕集團(tuán)借款對(duì)象我行認(rèn)為，工借款方式籌集資金用于其日常經(jīng)營(yíng)的情形,且所僅限于內(nèi)部職工或其家屬，未通過(guò)公開(kāi)宣傳等方式向社會(huì)不特定對(duì)象集資，并且通投資于項(xiàng)H建設(shè)或補(bǔ)充流動(dòng)資金，籌集資金均用于通裕集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),上因此，裕集團(tuán)已經(jīng)基于與借款職工之間達(dá)成的一致意見(jiàn)清償了全部職工借款。非法述通裕集團(tuán)向內(nèi)部職工集資的情況不屬于應(yīng)受處罰的非法吸收公眾存款、非法從事金融業(yè)務(wù)等違反金融法亦不屬于擾亂金融秩序、集資或集資詐騙行為,規(guī)的行為，而是不規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部融資行為，我行不會(huì)對(duì)通裕集團(tuán)的上述行為予以處罰。我行作為通裕重工轄區(qū)內(nèi)的金融監(jiān)管部門(mén),未受理過(guò)任何與通裕重工前身通裕集團(tuán)曾存在的上述向內(nèi)部職工借款和不規(guī)范使用票據(jù)情形有關(guān)的投訴或其他權(quán)利請(qǐng)求，并且山于上述情況已經(jīng)曲通裕重工或通裕集團(tuán)主動(dòng)糾正，不再處于持續(xù)狀態(tài)，因此通裕重工不會(huì)與銀行或其他第三方之間產(chǎn)生糾紛或潛在糾紛?！保?）經(jīng)核查，與法人和自然人之間借貸關(guān)系相關(guān)的法律法規(guī)內(nèi)容包括：1989年6月9日中國(guó)人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部集資管理的通知》規(guī)定，“中國(guó)人民銀行對(duì)企業(yè)內(nèi)部集資實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)審批。每年控制額度山總行年初一次下達(dá)到人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各分行可根據(jù)具體情況,規(guī)定審批權(quán)限X“企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部集資，必須制訂集資章程或辦法，經(jīng)企業(yè)的開(kāi)戶(hù)金融機(jī)構(gòu)審查同意后，報(bào)人民銀行審批?！?999年1月26S最高人民法院《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》（法釋[1999]3號(hào)）規(guī)定，“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效?！卑l(fā)行人律師認(rèn)為，鑒于：①根據(jù)發(fā)行人陳述，上述通裕有限從內(nèi)部職工獲得借款的情形均是為了解決其在快速發(fā)展時(shí)期的資金瓶頸問(wèn)題，獲得該等借款資金后亦僅用于自身的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，因此該等職工借款情形的發(fā)生是為了滿(mǎn)足通裕有限的資金需要，從根本上符合通裕有限及其全體股東的利益：②通裕有限職工向通裕有限提供借款均為職工的自愿行為，通裕有限未通過(guò)任何方式公開(kāi)向職工進(jìn)行宣傳或強(qiáng)制職工將資金有償提供給其使用，因此通裕有限與其職工之間發(fā)生的上述民間借貸法律關(guān)系不違反《合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的精神：③通裕有限為獲得借款向內(nèi)部職工支付利息，年利率以銀行同期貸款利率為基準(zhǔn)適當(dāng)上浮，不滿(mǎn)一年或滿(mǎn)一年不結(jié)算逾期期間執(zhí)行銀行同期活期存款利率，該等利率標(biāo)準(zhǔn)獲得了借款職工的認(rèn)可，不違反公平合理的原則：④通裕有限在上述與職工之間的借款關(guān)系存續(xù)期間，按時(shí)支付利息和本金，不存在拖欠等情形，與借款職工之間不存在因借款關(guān)系而產(chǎn)生的爭(zhēng)議或糾紛；⑤通裕有限存在的上述員工借款情形在發(fā)生時(shí)及存續(xù)期間為全體股東所知悉和認(rèn)可；⑥截至2009年10月，通裕有限已經(jīng)足額支付了全部職工借款，通裕有限與其職工之間不存在未清結(jié)的職工借款，各方之間亦不存在潛在爭(zhēng)議或糾紛：⑦根據(jù)中國(guó)人民銀行禹城市支行于2010年6月21日出具的《關(guān)于通裕重工股份有限公司向內(nèi)部職工借款籌集資金及不規(guī)范票據(jù)使用行為的函》，確認(rèn)上述向內(nèi)部職工借款的情形不屬于應(yīng)受處罰的非法收公眾存款、非法集資或集資詐騙行為，亦不屬于擾亂金融秩序、非法從事金融業(yè)務(wù)等違反金融法規(guī)的行為，而是不規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部融資行為，其不會(huì)對(duì)發(fā)行人上述行為予以處罰；⑧根據(jù)發(fā)行人出具的書(shū)面說(shuō)明，發(fā)行人已建立健全了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)和資金管理制度，將主要通過(guò)資本市場(chǎng)及銀行等渠道融資，無(wú)需依賴(lài)員工提供借款的方式滿(mǎn)足資金需要，未來(lái)將杜絕此類(lèi)情況的發(fā)生。據(jù)此，上述通裕有限在報(bào)告期內(nèi)曾存在的從內(nèi)部職工處獲得借款的情形本所律師認(rèn)為，不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙。3、相關(guān)規(guī)范措施及承諾月底，公司已退還所有本金，不存在糾紛或潛在糾截至到2009年10（1）年第二次臨2010304月曰，公司召開(kāi)了通裕重工股份有限公司紛。2010年,嚴(yán)格規(guī)范公司的融資行為。時(shí)股大會(huì)，通過(guò)了《融資與對(duì)外擔(dān)保管理制度》“公司接受股東提供的，并承諾：（2）發(fā)行人全體股東出具《承諾函》若借款不存在任何糾紛或潛在糾紛，也不存在被處罰或被追究相關(guān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，。發(fā)生糾紛或因被處罰而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，由公司全體股東共同承擔(dān)責(zé)任”上述通裕有限在報(bào)告期內(nèi)曾存在的從內(nèi)部職工處獲得借款發(fā)行人律師認(rèn)為，的情形不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙。2月，事件發(fā)生在報(bào)告期內(nèi)）2010X.九九久（招股意向書(shū)年合法經(jīng)營(yíng)，不存在重大違法違近三年來(lái)，公司遵守國(guó)家的有關(guān)法律與法規(guī)，S,138月也未受到任何國(guó)家行政及行業(yè)主管部門(mén)的處罰。規(guī)的行為，2008年《中國(guó)人民銀針對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司的員工借款情況，中國(guó)人民銀行如東縣支行出具行如東縣支行對(duì)上海市聯(lián)合律師事務(wù)所關(guān)于江蘇九九久科技股份有限公司前身及控股子公司員工借款相關(guān)事宜的征詢(xún)函的答復(fù)慶及控股子（原名南通市蘇通化肥有限公司）1、江蘇海通化工有限責(zé)任公司“月期間向本企業(yè)9年年1月至2007公司南通市天時(shí)化工有限公司在2004屬于不規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部資金不是向社會(huì)不特定對(duì)象進(jìn)行的融資行為，員工借款,、江蘇海通化工有限責(zé)任公司（原名南通市蘇通化肥有限公司）及2運(yùn)作行為；不存在糾紛及潛在控股子公司南通市天時(shí)化工有限公司已將員工借款歸還完畢八江蘇海通化工有限責(zé)任公司（原名南通市蘇通化肥有限公司）及控股3糾紛；我子公司南通市天時(shí)化工有限公司向員工借款雖未經(jīng)批準(zhǔn)，但未產(chǎn)生危害后果。不予行政們認(rèn)為不屬于重大違規(guī)行為和非法集資行為，也不屬于非法金融行為，。處罰”1）發(fā)行人前身及控股子公司向員工借款，保薦人與發(fā)行人律師核查意見(jiàn):（屬于公民與企業(yè)之對(duì)象特定，無(wú)任何其他社會(huì)人員，借款系雙方真實(shí)意思表示，有間的一般民間借貸行為；發(fā)行人及控股子公司已歸還完畢所有員工內(nèi)部借款，不違反權(quán)機(jī)關(guān)已經(jīng)事后認(rèn)可發(fā)行人前身及控股子公司曾經(jīng)發(fā)生的員工借款行為，）（2當(dāng)時(shí)我國(guó)關(guān)于內(nèi)部集資和民間借貸的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定；）發(fā)發(fā)行人及控股子公司的內(nèi)部借款已經(jīng)清償完畢，不存在糾紛或潛在糾紛:（3鋼瓶檢測(cè)站和行人已注銷(xiāo)或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的子公司豐禾物資、海通機(jī)械、仁和機(jī)械.供合農(nóng)資均不存在內(nèi)部借款問(wèn)題。三、同德化工（招股意向書(shū)2010年1月，事件發(fā)生在報(bào)告期外））公司歷史上存在的集資情況1（自2003年以來(lái)，為快速擴(kuò)大生產(chǎn)能力，在向金融機(jī)構(gòu)融資困難的情況下，公司以向職工集資的方式建設(shè)了粉狀乳化炸藥生產(chǎn)線、膨化炸藥生產(chǎn)線、年產(chǎn)1500噸牙膏級(jí)白炭黑和1000噸高透明口炭黑技術(shù)改造項(xiàng)LI,該等集資的年利率為10.08%,與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用合作聯(lián)社利率相等。為了規(guī)范該種借款行為，公司已于2006年6月30日前將所有集資款清退完畢。2006年6月30日以后，公司已不再存在集資的情況。歷年來(lái)公司向內(nèi)部職工集資的具體情況如下表：2）中介機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)（發(fā)行人在歷史上存在的向公司職工集資的行為是山公司所處的保薦人認(rèn)為，不構(gòu)成違客觀條件決定的，發(fā)行人不存在向職工以外的不特定對(duì)象集資的情形，日前全額歸還，不存30年6月2006規(guī)集資；發(fā)行人面向職