證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷期中綜合檢測(cè)

證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷期中綜合檢測(cè)

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為()名。表決

投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到()票為通過(guò)。

A、10,5

B、7,3

C、10,3

D、7,5

【參考答案】：D

2、上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立()，作為公司與交間的指定聯(lián)絡(luò)人。

A、董事

B、董事長(zhǎng)

C、董事會(huì)秘書(shū)

D、證券事務(wù)代表

【參考答案】：C

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見(jiàn)教材第六章第一節(jié)，P192O

3、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的

股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,

公開(kāi)發(fā)行股份的比例為()以上。

A、20%,10%

B、25%,5%

C、25%,10%

D、20%,5%

【參考答案】：C

4、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的

證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得

少于()，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于()萬(wàn)港元。

A、10%,3000

B、15%,3000

C、15%,5000

D、10%,5000

【參考答案】：C

5、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大

的理論是()O

A、凈收入理論

B、凈經(jīng)營(yíng)收入理論

C、傳統(tǒng)折中理論

D、凈經(jīng)營(yíng)理論

【參考答案】：A

6、上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為()個(gè)交易日,

根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：D

【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為4個(gè)交易

日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。

7、()是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過(guò)程

中的問(wèn)題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

A、誠(chéng)實(shí)守信的原則

B、勤勉盡責(zé)的原則

C、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則

D、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

【參考答案】：A

【解析】略

8、()是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)

金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

A、損益認(rèn)定

B、賬務(wù)清理

C、價(jià)值評(píng)估

D、資產(chǎn)清查

【參考答案】：B

9、評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤

勉盡責(zé)的重要依據(jù)性文件是OO

A、保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)

B、工作底稿

C、審計(jì)報(bào)告

D、律師工作報(bào)告

【參考答案】：B

【解析】工作底稿是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是

否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

10、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是公開(kāi)發(fā)行的

股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見(jiàn)教材第三章

第一節(jié)，P77O

11、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

具備任職資格，能夠忠實(shí)地履行職務(wù)，且最近()個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)

證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近()個(gè)月未受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。

A、36；12

B、12；24

C、12；12

D、24；36

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行新股的規(guī)定，發(fā)行新股時(shí)，要求現(xiàn)

任董事、監(jiān)；事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的

行政處罰、最近12個(gè)月未受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。

12、國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有()o

A、合法性

B、期限性

C、真實(shí)性

D、長(zhǎng)期性

【參考答案】：B

13、承銷商的()一方面直接關(guān)系到其承銷風(fēng)險(xiǎn)和承銷利益，另一

方面也直接關(guān)系到承銷商對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的保證責(zé)任。

A、協(xié)議書(shū)

B、承銷保證書(shū)

C、和發(fā)行人的合同

D、盡職調(diào)查

【參考答案】：D

【解析】要熟悉盡職調(diào)查的責(zé)任。

14、()應(yīng)對(duì)發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下能完成已披露的盈利預(yù)

測(cè)作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測(cè)的附件。

A、全體董事

B、全體高級(jí)管理人員

C、發(fā)行人董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D、發(fā)行人董事長(zhǎng)和總經(jīng)理

【參考答案】：A

15、股份有限公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的()選

舉產(chǎn)生。

A、超過(guò)1/2

B、超過(guò)B/3

C、超過(guò)3/4

D、全體一致

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)《公司法》第110條規(guī)定，董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可

以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)

生。

16、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件中要求發(fā)行人及其

控股股東、實(shí)際控制人最近()年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)

公共利益的重大違法行為。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)

要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P136o

17、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬(wàn)股，繳款結(jié)束日為9月30日,

當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后凈利潤(rùn)為6400萬(wàn)元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000

萬(wàn)股，用全面攤薄法計(jì)算的每股凈收益為()元。

A、0.50

B、0.45

C、0.40

D、0.30

【參考答案】：C

18、從大量收購(gòu)案例來(lái)看，防御性收購(gòu)的最大受益者是()o

A、公司經(jīng)營(yíng)者

B、股東

C、目標(biāo)公司

D、收購(gòu)方

【參考答案】：A

19、2008年8月14日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)（），自2008年12月

1日起施行。

A、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》

B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》

C、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》

D、《股票發(fā)售與認(rèn)購(gòu)辦法》

【參考答案】：A

20、對(duì)于下列有限公司與殷份有限公司區(qū)別描述不正確的是（）o

A、有限公司有1個(gè)以上50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立，而股份有限

公司由2個(gè)以上200個(gè)以下發(fā)起人發(fā)起設(shè)立

B、有限公司只能由發(fā)起人集資，不能向社會(huì)公開(kāi)募集股份，而股

份公司經(jīng)核準(zhǔn)可以向社會(huì)公開(kāi)募集股份

C、有限公司股份轉(zhuǎn)讓受到的限制較多，而股份有限公司的股權(quán)可

以依法自由轉(zhuǎn)讓

D、有限公司的出資證明可以轉(zhuǎn)讓、流通，股份公司的股票也可以

轉(zhuǎn)讓或者流通

【參考答案】：D

【解析】出資證明—不能轉(zhuǎn)讓、流通，股票可轉(zhuǎn)讓流通。

21、公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的（）列入公司法定公

積金。

A、10%

B、5%

C、20%

D、15%

【參考答案】：A

【解析】公司法規(guī)定，提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。

22、正在申請(qǐng)H股上市時(shí)，發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值將超過(guò)100億港

元，則公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的（）是

可以接受的。

A、8%

B、10%

C、13%

D、16%

【參考答案】：D

【解析】如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)100億港元，則香港聯(lián)交所

在公眾人士持有的比例上可酌情接納一個(gè)介乎15%—15%之間的百分比。

23、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票，依法采?。ǎ┓绞降模瑧?yīng)當(dāng)聘

請(qǐng)具有保健資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

A、承銷

B、主承銷

C、委托

D、上市

【參考答案】：A

24、根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦

法》，（）是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以

轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。

A、息票債券

B、可轉(zhuǎn)換公司債券

C、上市債券

D、認(rèn)股權(quán)證

【參考答案】：B

25、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不

少于人民幣()萬(wàn)元。

A、100

B、1000

C、2000

D、3000

【參考答案】：D

【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、

內(nèi)核和承銷商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P131o

26、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有()人以上()人以下為發(fā)起人，

其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

A、2,200

B、5,100

C、2,100

D、5,200

【參考答案】：A

27、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷

的招股說(shuō)明書(shū)全文文本()，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地

的派出機(jī)構(gòu)。

A、10,一式五份

B、15,一式五份

C、10,一式三份

D、15,一式三份

【參考答案】：A

【解析】征券發(fā)行申請(qǐng)強(qiáng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要

事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，

修改招股說(shuō)明書(shū)或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘

要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一'式五份，分別

報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

28、()的發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司,

業(yè)務(wù)和資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。

A、2個(gè)

B、5個(gè)

C、2個(gè)及2個(gè)以上

D、5個(gè)及5個(gè)以上

【參考答案】：C

【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的

股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P78o

29、發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起()個(gè)工作

日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

A、20

B、30

C、60

D、100

【參考答案】：C

30、境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)

協(xié)調(diào)人時(shí)，其擁有的具有證券承銷經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員人數(shù)應(yīng)在()O

A、10名以上

B、15名以上

C、20名以上

D、25名以上

【參考答案】：C

31、任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過(guò)該企業(yè)凈資產(chǎn)的()o

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

【參考答案】：C

【解析】任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過(guò)該企業(yè)凈資產(chǎn)的

40%o任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過(guò)2億元人民幣，單只集合票

據(jù)注冊(cè)金額不超過(guò)10億元人民幣。

32、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的股份總額應(yīng)當(dāng)相

等于公司的()O

A、總資產(chǎn)額

B、凈資產(chǎn)額

C、總股本

D、利潤(rùn)總額

【參考答案】：B

33、對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的輔導(dǎo)期限要求是().

A、6個(gè)月

B、1年

C、18個(gè)月

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)不對(duì)輔導(dǎo)期限作硬性要求

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上

市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)不對(duì)輔導(dǎo)期限作硬性要求。

34、外資股招股說(shuō)明書(shū)中，在()項(xiàng)目下應(yīng)說(shuō)明編制招股章程所依據(jù)

的法規(guī)與規(guī)則。

A、摘要

B、概要

C、緒言

D、風(fēng)險(xiǎn)因素

【參考答案】：C

【解析】依據(jù)中國(guó)香港的有關(guān)規(guī)則，緒言項(xiàng)下應(yīng)說(shuō)明編制招股章程

所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。

35、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員

具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近()內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)

證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近()內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。

A、12個(gè)月，16個(gè)月

B、36個(gè)月，36個(gè)月

C、12個(gè)月，12個(gè)月

D、36個(gè)月，12個(gè)月

【參考答案】：D

36、上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指()o

A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股

B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股

C、向原股東配售股份

D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

【參考答案】：B

【解析】掌握新股公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、

配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P230o

37、上市公司應(yīng)當(dāng)在(),辦理完畢償還債券余額本息的事情。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)

B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)

C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)

D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】熟悉上市公司對(duì)可轉(zhuǎn)債辦理完畢償還債券余額本息的時(shí)間。

38、董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)()個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事

會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：C

【解析】公司指定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行

董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。董事會(huì)秘書(shū)空缺期間超過(guò)3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代

行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。

39、()是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。

A、發(fā)行合同書(shū)

B、責(zé)任書(shū)

C、信托證書(shū)

D、責(zé)任保證書(shū)

【參考答案】：C

【解析】要熟悉信托證書(shū)是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的

文件。

40、董事會(huì)秘書(shū)空缺(),董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)，直至

公司正式聘任董事會(huì)秘書(shū)。

A、超過(guò)1個(gè)月之后

B、超過(guò)3個(gè)月之后

C、超過(guò)半年之后

D、超過(guò)1年之后

【參考答案】：B

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見(jiàn)教材第六章第一節(jié)，P193O

41、首次公開(kāi)發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以()的方式，向投資者進(jìn)

行公司推介。

A、雜志刊登

B、電視直播

C、報(bào)紙公告

D、網(wǎng)上直播

【參考答案】：D

42、公司的股權(quán)價(jià)值()o

A、公司整體價(jià)值一凈債務(wù)值

B、公司整體價(jià)值+總債務(wù)值

C、公司整體價(jià)值一總債務(wù)值

D、公司整體價(jià)值+凈債務(wù)值

【參考答案】：A

43、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受

益權(quán)份額。

A、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

B、財(cái)務(wù)公司

C、資金保管機(jī)構(gòu)

D、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A

【解析】資產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表

特定目的信托的信托受益權(quán)份額。

44、從大量收購(gòu)案例來(lái)看，防御性收購(gòu)的最大受益者是()o

A、公司經(jīng)營(yíng)者

B、股東

C、目標(biāo)公司

D、收購(gòu)方

【參考答案】：A

45、()負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件。

A、發(fā)行申請(qǐng)人

B、發(fā)行申請(qǐng)人律師

C、上市公司

D、主承銷商

【參考答案】：D

【解析】保薦人(主承銷商)負(fù)責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見(jiàn),

并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。

46、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限()o

A、最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

B、最短為1年，最長(zhǎng)期限為6年

C、最短為2年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

D、最短為2年，最長(zhǎng)期限為6年

【參考答案】：A

47、投資者應(yīng)以()認(rèn)購(gòu)發(fā)行中的轉(zhuǎn)債。

A、現(xiàn)金

B、銀行存款

C、資產(chǎn)

D、現(xiàn)金和銀行存款都可

【參考答案】：A

48、增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為(),簡(jiǎn)稱為()o

A、“700XXX”，“XXX增發(fā)”

B、“700XXX"，“XXX配售”

C、“730XXX”，“XXX增發(fā)”

D、“730XXX”，“XXX配售”

【參考答案】：B

49、為了保護(hù)廣大中小投資者的利益，防止某些股東操縱股票交易

價(jià)格的現(xiàn)象出現(xiàn)，我國(guó)《證券法》規(guī)定了()制度。

A、股東持股最高限額

B、股東大會(huì)監(jiān)督

C、獨(dú)立董事

D、股東持股變動(dòng)報(bào)告和公告

【參考答案】：D

50、上市公司應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行通知之日起()內(nèi)發(fā)

出獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。

A、2個(gè)工作日

B、3個(gè)工作日

C、5個(gè)工作

D、6個(gè)工作日

【參考答案】：A

51、中國(guó)證監(jiān)會(huì)2008年10月31日對(duì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息

披露規(guī)范問(wèn)答第1號(hào)》進(jìn)行了修訂，其主要針對(duì)()。

A、非經(jīng)常性損益

B、收購(gòu)兼并信息

C、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

D、報(bào)表

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章

第二節(jié)，P212O

52、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)借鑒其他國(guó)家對(duì)混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵

照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征，選擇以()作為我國(guó)混合資本工具

的主要形式。

A、場(chǎng)外交易的企業(yè)債券

B、憑證式國(guó)債

C、銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券

D、交易所市場(chǎng)發(fā)行的債券

【參考答案】：C

53、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交()表決通過(guò)；發(fā)

起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份的，須向()報(bào)送公司章程草案。

A、創(chuàng)立大會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、股東大會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C、董事會(huì)，財(cái)政部

D、監(jiān)事會(huì)，財(cái)政部

【參考答案】：A

54、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿不包括()o

A、發(fā)行人基本情況調(diào)查文件

B、申請(qǐng)文件及其他文件

C、保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件

D、保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄

【參考答案】：A

【解析】證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿包括三部分。第一部分為

保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件。第二部分為保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄。第

三部分為申請(qǐng)文件及其他文件。

55、目前，財(cái)政部在上海、深圳交易所和銀行間債券市場(chǎng)上主要以

()方式發(fā)行國(guó)債。

A、公開(kāi)招標(biāo)

B、承銷包銷

C、行政分配

D、都不是

【參考答案】：A

56、股票上市前，公司應(yīng)公告董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級(jí)管理人

員的（）。

A、持有本公司股票和債券的情況

B、收入和財(cái)產(chǎn)情況

C、直系親屬的基本情況

D、姓名及其主要履歷情況

【參考答案】：D

57、發(fā)行人最近（）年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)在發(fā)行新

股的招股說(shuō)明書(shū)中列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額

占所募集資金凈額的比例。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：了解上市公司發(fā)行新股時(shí)招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露。

見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P254O

58、債券的成本可以看作是（）o

A、使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的現(xiàn)值與目前債

券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

B、使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值與目前債

券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

C、使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值大于目前

債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

D、使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值小于目前

債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

【參考答案】：A

【解析】略

59、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書(shū)的有效期為自簽發(fā)之

日起（）。

A、1年

B、18個(gè)月

C、2年

D、30個(gè)月

【參考答案】：C

60、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議

后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人（）次回售的權(quán)利，有關(guān)

回售公告（）O

A、1,至少發(fā)布3次

B、2,至少發(fā)布3次

C、2,至少發(fā)布2次

D、2,至少發(fā)布5次

【參考答案】：A

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購(gòu)可以分為OO

A、協(xié)議收購(gòu)

B、要約收購(gòu)

C、橫向并購(gòu)

D、縱向并購(gòu)

E、混合并購(gòu)

【參考答案】:C,D,E

2、上市公司或投資者應(yīng)向商務(wù)部報(bào)送的文件有()o

A、戰(zhàn)略投資方案

B、投資者持續(xù)持股的承諾函

C、定向發(fā)行合同或股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議

D、凈注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的愛(ài)投資者最近3年的資產(chǎn)負(fù)債表

【參考答案】：A,B,C,D

3、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的時(shí)間安排，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)

行日，下列說(shuō)法不正確的是OO

A、T-4日，刊登債券募集說(shuō)明書(shū)概要和發(fā)行公告

B、T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所

C、T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金

D、T+3日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)

【參考答案】：A,B,C

4、個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人，應(yīng)該符合下列要求：()。

A、具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證書(shū)

B、參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格

C、所任職保薦機(jī)構(gòu)出具由董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽名的推薦函

D、具有從事證券業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或律師資格

【參考答案】：A,B,C

5、發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員

及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出

()O

A、近1年所持股份的增減變動(dòng)情況

B、持有人姓名

C、所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

D、近3年所持股份的增減變動(dòng)情況

E、近2年所持股份的增減變動(dòng)情況

【參考答案】：B,C,D

6、公司的公積金用于()。

A、彌補(bǔ)公司虧損

B、擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)

C、增加公司資本

D、提高本公司職工的福利水平

E、向股東分配紅利

【參考答案】：A,B,C

7、股份有限公司成立時(shí)，董事會(huì)應(yīng)向登記機(jī)關(guān)提交的材料包括：

()O

A、創(chuàng)立大會(huì)記錄

B、驗(yàn)資證明

C、法定代表人、董事會(huì)、監(jiān)事的任職文件及其身份證明

D、公司登記申請(qǐng)書(shū)

【參考答案】：A,B,C,D

8、股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運(yùn)作的基本準(zhǔn)則，它

約束的對(duì)象有（）O

A、公司股東

B、公司基層職工

C、公司董事

D、經(jīng)理

【參考答案】：A,C,D

9、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的（）信息，發(fā)行

人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

A、涉及國(guó)家機(jī)密的

B、商業(yè)秘密

C、因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的

D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的

【參考答案】:A,B,C,D

10、對(duì)在深圳證券交易所發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券程序的描述，正確的

有（）。

A、T+1日，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司將申購(gòu)資金凍結(jié)在

申購(gòu)專戶

B、T+2日，主承銷商和具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)

申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告

C、T+3日，在指定報(bào)刊上公布本次發(fā)行的中簽率

D、T+4日，當(dāng)日公布中簽結(jié)果。對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍,

并將認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)劃入主承銷商

【參考答案】：A,B,C,D

11、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)摘要中披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括OO

A、資產(chǎn)負(fù)債率

B、存貨周轉(zhuǎn)率

C、每股籌資產(chǎn)活動(dòng)的現(xiàn)金流量

D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

【參考答案】：A,B

【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不是首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)摘要中

需要披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

12、股東單位的法定代表人是指()。

A、控股股東及其控股單位的法定代表人

B、有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人

C、關(guān)聯(lián)單位的法定代表人

D、持股5%以上股東的法定代表人

【參考答案】：A,B,D

13、反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有()

A、毒丸策略

B、金降落傘策略

C、銀降落傘策略

D、積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想

【參考答案】：B,C,D

14、我國(guó)《公司法》規(guī)定公司合并的形式有()o

A、注冊(cè)合并

B、吸收合并

C、換股合并

D、新設(shè)合并

E、控股合并

【參考答案】：B,D

15、股票發(fā)行的后期工作包括()o

A、股款繳納

B、股份交收

C、股東登記

D、承銷總結(jié)報(bào)告

【參考答案】：A,B,C,D

16、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的條件有()o

A、上市公司購(gòu)買資產(chǎn)后應(yīng)能增強(qiáng)業(yè)務(wù)改善公司財(cái)務(wù)狀況

B、上市公司最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留

意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告

C、上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)能在規(guī)定期限內(nèi)辦理完畢

權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考生應(yīng)掌握上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的條件，題干中四

個(gè)選項(xiàng)均符合要求。

17、關(guān)于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的

是()。

A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與

扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大

不利變化

C、不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他

重大事項(xiàng)

D、最近12個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比

上年下降30%以上的情形

【參考答案】：D

18、上市公司實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合()o

A、實(shí)施本次交易后，公司具備股票上市條件

B、實(shí)施本次交易后，公司具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

C、本次交易涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況

D、不存在明顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形

【參考答案】：A,B,C,D

19、保薦人的持續(xù)督導(dǎo)包括()o

A、督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)

證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件

B、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高官人員利用職務(wù)之便損害發(fā)

行人利益的內(nèi)控制度

C、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制

度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)

D、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用

發(fā)行人資源的制度

E、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)

會(huì)登記的不一致

【參考答案】：A,B,C,D

20、修訂后的《公司法》對(duì)公司的注冊(cè)資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、

股東權(quán)利保護(hù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、合并分立制度等作出了比較全面的修改,

增加了()等方面的規(guī)定。

A、法人人格否認(rèn)

B、關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)范

C、累積投票

D、獨(dú)立董事

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、發(fā)起人以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)

性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的OO

A、固定資產(chǎn)

B、在建工程

C、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)

D、專利技術(shù)

【參考答案】：C,D

【解析】發(fā)起久以與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資聲出資，應(yīng)同時(shí)投入與該

經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)。

2、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》第十八條規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬

于公司不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的是()O

A、前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足的

B、對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本

息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

C、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨

交易風(fēng)險(xiǎn)性投資

D、公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

【參考答案】：A,B,C,D

3、依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)，股份有限公司的設(shè)立可以采取()的方

式。

A、發(fā)起設(shè)立

B、定向設(shè)立

C、核準(zhǔn)設(shè)立

D、募集設(shè)立

【參考答案】：A,D

4、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的()進(jìn)行核查，并

在核查意見(jiàn)上簽字、蓋章。

A、真實(shí)性

B、準(zhǔn)確性

C、合理性

D、完整性

【參考答案】:A,B,D

5、內(nèi)核小組通常由8-15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持()；

公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小

組的成員。

A、穩(wěn)定性

B、有效性

C、獨(dú)立性

D、安全性

【參考答案】：A,C

6、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可

以進(jìn)行的處理模式包括()O

A、將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在

原企業(yè)

B、將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建

為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位

C、完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由

保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)

性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置

D、部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)

職能

【參考答案】：A,B,C

7、企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟主要有()o

A、指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成的

清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作

B、指定本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案

C、聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)

D、按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟除A、B、C、D四項(xiàng)外，還包括

向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清

產(chǎn)核資I作結(jié)果申報(bào)材料。

8、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方

面要求是()。

A、如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份

的市值不得少于3000萬(wàn)港元

B、若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，

公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%

C、如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份

的市值不得少于1.5億港元

D、若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下

述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需

的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市

值與持股量方面要求。

9、()可以申請(qǐng)成為憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員。

A、中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)

B、郵政儲(chǔ)蓄銀行

C、保險(xiǎn)公司

D、信托投資公司

【參考答案】：A,B

【解析】考點(diǎn)：了解國(guó)債的承銷業(yè)務(wù)資格、申報(bào)材料。見(jiàn)教材第一

章第二節(jié)，P21o

10、發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合()

條件。

A、股票已公開(kāi)發(fā)行

B、公司股本總額不少于3000萬(wàn)元

C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額

超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上

D、公司股東人數(shù)不少于100人

【參考答案】：A,B,C

【解析】考點(diǎn)：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般

規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P186o

11、()須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)。

A、董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

B、公司章程的修改

C、公司增加或者減少注冊(cè)資本

D、變更公司形式

【參考答案】：B,C,D

12、政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送()文件。

A、金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告

B、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

C、金融債券發(fā)行辦法

D、承銷協(xié)議

【參考答案】:A,B,C,D

13、下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是()o

A、為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的

規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)并限期整改；在整

改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件

B、上市公司增發(fā)完成后，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)50%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)

有關(guān)上市公司給予公開(kāi)批評(píng)，自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理

該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)

C、上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)

資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)，并責(zé)令立即改正

D、上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)號(hào)損的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自作出公開(kāi)批評(píng)之

日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)

【參考答案】：A,B,C,D

14、期后事項(xiàng)是指被審計(jì)單位()發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事

項(xiàng)。

A、資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日

B、資產(chǎn)負(fù)債表截止日到會(huì)計(jì)報(bào)表公布日

C、審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日

D、會(huì)計(jì)報(bào)表公布日至審計(jì)報(bào)告日

【參考答案】：A,C

15、在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按

()對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。

A、期初未售出數(shù)

B、本期承購(gòu)或代銷數(shù)

C、本期轉(zhuǎn)出數(shù)

D、本期轉(zhuǎn)入數(shù)

【參考答案】：A,B,C

【解析】在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)

按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋：①代發(fā)行證券。按承銷方式披露

代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購(gòu)或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本期

轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；②證券發(fā)行收入。按承銷項(xiàng)目類別(如A、B股票

發(fā)行收入、國(guó)債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)

及增減百分比。

16、擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括()o

A、資產(chǎn)獨(dú)立完整

B、機(jī)構(gòu)獨(dú)立

C、人員獨(dú)立

D、財(cái)務(wù)獨(dú)立

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。

17、屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程的有()o

A、簽訂委托協(xié)議

B、盡職調(diào)查

C、外部審核

D、規(guī)范輔導(dǎo)

【參考答案】：A,B,D

【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。

見(jiàn)教材第十二章第三節(jié)，P512O

18、上海證券交易所規(guī)定，增發(fā)和配股過(guò)程的信息披露中，發(fā)行公

司及其主承銷商須將()在上海證券交易所網(wǎng)站披露。

A、上市公告

B、招股意向書(shū)全文

C、發(fā)行公告

D、備查文件和附錄

【參考答案】：B,C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)

容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P252O

19、發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括()。

A、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

B、質(zhì)量控制措施

C、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

D、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛

【參考答案】：A,B,D

20、根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》，下列屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)

符合的條件的是()O

A、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有

效性不存在重大缺陷

B、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合

國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

C、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好

D、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中

國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定

【參考答案】：A,B,C,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團(tuán)，不具備發(fā)行金融債券的條

件。()

【參考答案】：正確

【解析】存在到期不能支付債務(wù)的企業(yè)集團(tuán)，不具備發(fā)行金融債券

的條件。

2、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日

前置備于本公司，供股東查閱。()

【參考答案】：正確

3、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，

只指向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新

股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。

4、保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)

被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦資格

3個(gè)月。（）

【參考答案】：正確

5、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)日起至不超過(guò)下一

個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】盈利性預(yù)測(cè)報(bào)告，如果是在上半年進(jìn)行的，則其預(yù)測(cè)不超

過(guò)下個(gè)會(huì)計(jì)年度，如果是在下半年進(jìn)行的，則不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)

束時(shí)。

6、非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象沒(méi)有數(shù)量限制。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名。

7、金融債券發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)始發(fā)行但卻沒(méi)有完成發(fā)行

的，原金融債券發(fā)行核準(zhǔn)文件仍然有效。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

8、主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上

發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。（）

【參考答案】：正確

【解析】《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第三十五條規(guī)定，上市公司

向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以對(duì)

參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不

同的配售比例，對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按相同的比例進(jìn)行配售。

主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中明確機(jī)構(gòu)投資者的分類標(biāo)準(zhǔn)。主承銷商未對(duì)

機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制,

回拔后兩者的獲配比例應(yīng)當(dāng)一致。

9、重置成本法的計(jì)算公式是：被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)一實(shí)體性

陳舊貶值一功能性陳舊貶值。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

10、混合資本債券到期時(shí)，如果發(fā)行人無(wú)力支付清償順序在該債券

之前的債務(wù)或支付該債券將導(dǎo)致無(wú)力支付清償順序在混合資本債券之前

的債務(wù)，發(fā)行人只可以延期支付該債券的利息。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

11、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以代替輔導(dǎo)對(duì)象選擇或指定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，不可以指定輔導(dǎo)對(duì)象。

12、境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書(shū)，如一直做

到勤勉盡職，那么他所取得資格證書(shū)將一直有效。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

13、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)

召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案

后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。()

【參考答案】：正確

14、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確保薦機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，

上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商

業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。()

【參考答案】：正確

15、我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取只控制發(fā)行規(guī)模

的辦法。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

16、對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，每個(gè)國(guó)際配售地區(qū)通常要安排

一家主要經(jīng)辦人。()

【參考答案】：正確

17、國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則

進(jìn)行。（）

【參考答案】：正確

18、發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，

因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股不作為本次發(fā)行的一部分。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批

準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股屬于本次發(fā)行的一部分。

19、招股說(shuō)明書(shū)的有效期是六個(gè)月。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

20、上市公司董事、監(jiān)事、大股東應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行

勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

21、上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦

理兌付事宜。（）

【參考答案】：正確

【解析】債券申請(qǐng)上市的條件規(guī)定：上市債券到期前1個(gè)月終止上

市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。

22、發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的

費(fèi)用，該費(fèi)用可在