項目三 個人貸款業(yè)務(wù)

銀行會計實務(wù)

項目四個人貸款

長沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學(xué)院張瑞梅

貸款業(yè)務(wù)預(yù)備知識個人貸款期限不同：短期貸款、中期貸款、長期貸款按還款方式不同：一次償還貸款、分期償還貸款按貸款保障條件不同：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)按貸款質(zhì)量和風(fēng)險不同：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款商業(yè)銀行發(fā)放貸款的原則：安全性、流動性、盈利性商業(yè)銀行發(fā)放貸款面臨的主要風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險商業(yè)銀行如何防范信貸風(fēng)險：資信評價：5C（品質(zhì)、能力、財務(wù)評價資本、擔(dān)保、條件）期間跟蹤到期催款個人質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。1、個人質(zhì)押貸款申請條件2、貸款規(guī)定3、申請貸款應(yīng)提交的資料模塊一

個人質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)處理【3-1-1】2021年7月10日，客戶周成到模擬銀行西湖支行申請辦理個人質(zhì)押貸款，質(zhì)押物為周成的三年期整存整取定期存單，存單金額為200000元整，貸款金額為質(zhì)押物面值的90%，期限三個月。周成本人身證號會計經(jīng)辦人員把質(zhì)押貸款數(shù)據(jù)錄入操作系統(tǒng)，會計分錄為：借：質(zhì)押貸款——周成180000貸：活期儲蓄存款——周成180000

項目活動2個人質(zhì)押貸款計息收回【3-1-2】2021年10月10日，客戶周成到模擬銀行西湖支行辦理個人質(zhì)押貸款到期歸還。請計算利息并作會計處理。利息=180000×92×6.16%÷360=2833.60元會計分錄為:借：活期儲蓄存款——周成180000貸：質(zhì)押貸款——周成180000利息收入——質(zhì)押貸款利息收入2833.60模塊二

個人住房貸款1、目的：為促進(jìn)住房消費，支持住房產(chǎn)業(yè)成為新的經(jīng)濟(jì)增長點，改善銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。個人住房貸款是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款。貸款人發(fā)放個人住房貸款時，借款人必須提供擔(dān)保。借款人到期不能償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依法處理其抵押物或質(zhì)物，或由保證人承擔(dān)償還本息的連帶責(zé)任。2、還款方式（1）等額本息還款法（2）等額本金還款法項目活動1個人住房貸款發(fā)放【3-2-1】2021年7月20日，個人客戶周成到模擬銀行西湖支行申請辦理個人住房貸款。周成與華瑞置業(yè)有限公司簽訂商品房買賣合同，按合同規(guī)定房屋總價120萬元，首付比例30%，剩余70%貸款籌資，貸款利率5.88%，貸款期限30年，還款方式為等額本息還款。會計分錄為：借：個人住房貸款——周成

840000貸：活期存款——華瑞置業(yè)有限公司840000項目活動2個人住房貸款收回【3-2-2】2021年7月20日，客戶周成到模擬銀行西湖支行辦理個人住房貸款。按合同規(guī)定房屋總價120萬元，首付比例30%，剩余70%貸款籌資，貸款利率5.88%，貸款期限30年，每月按等額本息還款法收回。（1）收回本金借：活期儲蓄存款——周成貸：個人住房貸款——周成（2）收回利息借：活期儲蓄存款——周成貸：利息收入個——人住房貸款利息收入補(bǔ)充

個人消費貸款個人消費信貸是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)采取信用、抵押、質(zhì)押擔(dān)保或保證方式，以商品型貨幣形式向個人消費者提供的信用貸款。按接受貸款對象的不同，消費信貸又分為買方信貸和賣方信貸。買方信貸是對購買消費品的消費者發(fā)放的貸款，如個人旅游貸款、個人綜合消費貸款、個人短期信用貸款等。賣方信貸是以分期付款單證作抵押，對銷售消費品的企業(yè)發(fā)放的貸款，如個人小額貸款、個人住房貸款、個人汽車貸款等；按擔(dān)保的不同，又可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款等。補(bǔ)充

個人票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對于貼現(xiàn)銀行來說，就是收