否定意見內(nèi)部控制審核報(bào)告范式三

否定意見內(nèi)部控制審核報(bào)告范式三范式三：否認(rèn)意見內(nèi)部掌握審核報(bào)告

內(nèi)部掌握審核報(bào)告

中國XX

XX股份有限公司：

我們承受托付,審核了貴公司治理當(dāng)局對2023年月日與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部掌握有效性的認(rèn)定。貴公司治理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部掌握并保持其有效性,我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部掌握審核指導(dǎo)意見》進(jìn)展的。在審核過程中,我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性,以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們信任,我們的審核為發(fā)表意見供應(yīng)了合理的根底。

內(nèi)部掌握具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報(bào)發(fā)生和未被發(fā)覺的可能性。此外,由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng),或降低對掌握政策、程序遵循的程度,依據(jù)內(nèi)部掌握評價(jià)結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握有效性具有肯定的風(fēng)險(xiǎn)。

(描述內(nèi)部掌握的重大缺陷及其對實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響)有效的內(nèi)部掌握能夠?yàn)槠髽I(yè)準(zhǔn)時(shí)防止或發(fā)覺會計(jì)報(bào)表中的重大錯報(bào)供應(yīng)合理保證,而上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部掌握失去這一功能。

我們認(rèn)為,由于上述內(nèi)部掌握的重大缺陷及其對實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響,貴公司未能根據(jù)X標(biāo)準(zhǔn)于2023年月日保持與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部掌握。

深圳TCV會計(jì)師事務(wù)所中國注冊會計(jì)師

(公章)(簽名并蓋章)

中國注冊會計(jì)師

(簽名并蓋章)

2023年月日

中國深圳

物業(yè)經(jīng)理人：.pmcE

篇2：保存意見內(nèi)部掌握審核報(bào)告范式二

范式二：保存意見內(nèi)部掌握審核報(bào)告

內(nèi)部掌握審核報(bào)告

中國XX

XX股份有限公司：

我們承受托付,審核了貴公司治理當(dāng)局對二零零年月日與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部掌握有效性的認(rèn)定。貴公司治理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部掌握并保持其有效性,我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部掌握審核指導(dǎo)意見》進(jìn)展的。在審核過程中,我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性,以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們信任,我們的審核為發(fā)表意見供應(yīng)了合理的根底。

內(nèi)部掌握具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報(bào)發(fā)生和未被發(fā)覺的可能性。此外,由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng),或降低對掌握政策、程序遵循的程度,依據(jù)內(nèi)部掌握評價(jià)結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握有效性具有肯定的風(fēng)險(xiǎn)。

(描述內(nèi)部掌握的重大缺陷及其對實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響)有效的內(nèi)部掌握能夠?yàn)槠髽I(yè)準(zhǔn)時(shí)防止或發(fā)覺會計(jì)報(bào)表中的重大錯報(bào)供應(yīng)合理保證,而上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部掌握失去這一功能。

我們認(rèn)為,除上述內(nèi)部掌握的重大缺陷及其對實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)的影響外,貴公司根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)于二零零年月日在全部重大方面保持了與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部掌握。

深圳TCV會計(jì)師事務(wù)所中國注冊會計(jì)師

(公章)(簽名并蓋章)

中國注冊會計(jì)師

(簽名并蓋章)

2023年月日

中國深圳

篇3：無保存意見內(nèi)部掌握審核報(bào)告范式一

范式一：無保存意見內(nèi)部掌握審核報(bào)告

內(nèi)部掌握審核報(bào)告

中國XX

XX股份有限公司：

我們承受托付,審核了貴公司治理當(dāng)局對二零零年月日與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部掌握有效性的認(rèn)定。貴公司治理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部掌握并保持其有效性,我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部掌握審核指導(dǎo)意見》進(jìn)展的。在審核過程中,我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性,以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們信任,我們的審核為發(fā)表意見供應(yīng)了合理的根底。

內(nèi)部掌握具有固有限制,存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報(bào)發(fā)生和未被發(fā)覺的可能性。此外,由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng),或降低對掌握政策、程序遵循的程度,依據(jù)內(nèi)部掌握評價(jià)結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握有效性具有肯定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為,貴公司根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)于二零零年月日在全部重大方面保持了與會計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部掌握。