黃石市白馬山小區(qū)業(yè)主委員會財務(wù)管理制度

黃石市白馬山小區(qū)業(yè)主委員會財務(wù)管理制度(20**年11月1日)定，結(jié)合本小區(qū)實際情況，特制定黃石市白馬山小區(qū)業(yè)主委員會(以下簡稱業(yè)委會)財務(wù)管理制度。第一條財務(wù)收入范圍1、向金管物業(yè)公司代收的物業(yè)管理費(fèi)質(zhì)保押金；2、公共設(shè)施、場所因租賃或其他利用事項產(chǎn)生的收入；3、墻體、樓頂、門面等小區(qū)內(nèi)公共場所廣告費(fèi)和其他利用事4、公共部分地面收費(fèi)(包括車輛管理)中業(yè)委會提取的部分5、與金管物業(yè)公司合同規(guī)定的業(yè)委會應(yīng)題作經(jīng)費(fèi)的部分；6、經(jīng)業(yè)委會研究同意向業(yè)主公告后的其他合法收入。第二條財務(wù)開支范圍1、維持業(yè)委會正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費(fèi)用；2、業(yè)主代表大會會議、業(yè)主委員會會議等與業(yè)委會工作而召3、維持業(yè)委會正常工作產(chǎn)生的工作人員誤餐費(fèi)用、業(yè)委會成4、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費(fèi)用，包括宣傳廣告費(fèi)、評估費(fèi)、公告等費(fèi)5、小區(qū)維權(quán)費(fèi)用，包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、取證等費(fèi)用；6、小區(qū)公共設(shè)施維修、增補(bǔ)產(chǎn)生的費(fèi)用，須在資金充盈的情況下經(jīng)業(yè)主代表大會審批后有計劃地安排；7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的額外開支。第三條崗位職責(zé)設(shè)置出納、會計、審計崗位，出納主要負(fù)責(zé)原始憑證的整理、建立賬簿；會計主要負(fù)責(zé)原始憑證、賬簿的復(fù)核和記賬(手工帳和電腦賬);審計主要負(fù)責(zé)對賬務(wù)工作的監(jiān)督。各崗位具體(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度(備用金的保管和使用);(二)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金；(三)建立健全現(xiàn)金出納賬目(現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；(四)積極配合銀行、會計做好對賬、報賬工作；(五)報銷原始憑證的初審及歸檔、建賬工作；(六)負(fù)責(zé)管理支付印鑒(銀行賬戶留存印鑒與會計崗位分管印鑒);(七)配合會計做好各種賬務(wù)處理；(八)承辦業(yè)委會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、會計崗位負(fù)責(zé)組織下列工作：(一)建立手工賬簿和電腦賬簿；(二)編制小區(qū)業(yè)委會預(yù)算、財務(wù)收支計劃，有效使用、管理(三)進(jìn)行成本費(fèi)用核算，節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(四)負(fù)責(zé)每月與出納崗位人員核對銀行日記賬；(五)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)(六)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資(七)報銷原始憑證的復(fù)審及記賬工作；(八)負(fù)責(zé)管理財務(wù)印鑒(銀行賬戶留存印鑒與會計崗位分管印鑒);(九)承辦業(yè)委會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)按月、季、年監(jiān)督業(yè)委會財務(wù)計劃的執(zhí)行與財務(wù)收支有(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范財務(wù)的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第四條財務(wù)工作管理1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止；2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。4、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同業(yè)委會專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。7、財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)8、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向業(yè)委會負(fù)責(zé)人書面報告，并請求查明原因，作出處理。不得9、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。10、出納人員不得兼管復(fù)核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。11、財務(wù)審計每季一次。由審計崗位負(fù)責(zé)人主持，并做出審計報告，報送業(yè)委會負(fù)責(zé)人并對業(yè)委會全員公布。12、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由業(yè)委會負(fù)責(zé)人、審計第五條現(xiàn)金管理1、下列范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金：(一)個人勞務(wù)報酬、誤餐費(fèi)等工作人員補(bǔ)貼；(二)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(三)業(yè)委會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)定為300元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。2、除上一條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，業(yè)委會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。3、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存4、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)業(yè)委會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。5、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額，由業(yè)委會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。6、因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核；交業(yè)委會負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收7、因工作發(fā)生支出的款項，憑發(fā)票及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，出納審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。9、第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑第六條銀行存款管理3、超過1000元的大額備用現(xiàn)金必須存入業(yè)委會指定的銀行賬4、提取3000元以上的現(xiàn)金，必須提前一天通知出納，經(jīng)主任6、銀行賬戶轉(zhuǎn)賬、取款印鑒應(yīng)有會計、出納及業(yè)委會負(fù)責(zé)人7、建立、填制銀行存款日記賬。第七條會計檔案管理1、出納按照實際情況，填報現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬；2、報銷必須填制報銷單據(jù)，與原始憑證一同經(jīng)出納審核、業(yè)委會負(fù)責(zé)人簽字報銷后，按照時間次序收集整理；3、每月底，會計負(fù)責(zé)將該月原始憑證按照按月、按編號順序4、月底，會計根據(jù)原始憑證填制記賬憑證、入賬，同時生成該月份相關(guān)報表。5、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，會計檔案不得攜第八條審批權(quán)限及程序1、正常開支以年度財務(wù)預(yù)算為準(zhǔn)，特殊開支須經(jīng)業(yè)委會研究批準(zhǔn)，具體開支費(fèi)用由當(dāng)事人書面申請。2、費(fèi)用報銷須經(jīng)辦人或當(dāng)事人在合法報銷單據(jù)上說明開支用途并簽字，出納對報銷單據(jù)進(jìn)行初步審核。500元以內(nèi)的開支，由主任審批。500元以上1000元以下的開支不含1000元由業(yè)委會主任委員和主管財務(wù)委員審查簽字后方可開支，特殊開支須經(jīng)業(yè)委會研究同意后由主任、主管財務(wù)副主任審批。1000元以上含1000元的須經(jīng)業(yè)委會會議簡易程序，半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后方可開支。3、無法辦理合法憑證的支出，經(jīng)辦人或當(dāng)事人附簡單說明，由主任、副主任共同審批、簽字后方可開