2022初級經(jīng)濟師《金融》新舊教材對比

2022年初級經(jīng)濟師《金融》新教材變化對比

第一章：貨幣與貨幣流通

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

第一節(jié)貨1

幣形態(tài)的商品貨幣作為足值貨幣具有如

刪除

發(fā)展演變下基本特征：①本身具有十足

的內(nèi)在價值，作為普通商品的

價值與充當貨幣的價值是相等

的。②在與其他商品交換時，

是以自身所包含的實際價值同

一切商品進行交換的，是一種

內(nèi)在價值的等量交換。

2一般而言，信用貨幣作為.刪除

般的交換媒介，需要兩個前

提條件：一是人們對此貨幣的

信心，二是貨幣發(fā)行的立法保

障，兩者缺一不可。

2(-)信用貨幣的形態(tài)刪除2

(1)期票(2)銀行券種形態(tài)

——>

第二節(jié)貨幣流通的概念和形式無變化

—?

第三節(jié)無變化

貨幣需求的概念及其決定因素

—>

第四節(jié)無變化

貨幣供給的概念及其決定因素

第五節(jié)(-)通貨膨脹順序調(diào)

17

貨幣均2.通貨膨脹的原因

換

衡3.通貨膨脹的類型

第二章：信用與利息

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

第一節(jié)27(-)信用工具的分類26新增：刪除

信用專欄：信用風險緩釋工具

刪除：.按信用工具的性質(zhì)，分

為債權憑證和所有權憑證債權

憑證代表持有人（債權人）對

發(fā)行人（債務人）的債權。債

權人可以在約定期限內(nèi)要求債

務人還本付息，故債權憑證也

稱為約定證券，有國債、公司

債券、支票，匯票等。所有權

憑證代表持有人即股東對企業(yè)

的所有權，持有人既分享企業(yè)

盈利也承擔風險，所有權憑證

又稱權益憑證，只有股票一種

形式。權益憑證表明資金的投

入并非取得債權而是所有權，

一般情況下無權據(jù)以索要本

金，但可以在必要時通過轉(zhuǎn)讓

所有權的方式收回本金。

——>

第利息與利率36新增

專欄：推動LPR改革的具體做法

第MS二--±1-—?存款利息的計算無變化

第四節(jié)—A貸款利息的計算無變化

第三章：金融機構(gòu)

y第二、三、四小節(jié)的名稱發(fā)生調(diào)整，小節(jié)內(nèi)容重新調(diào)整編寫，以下對比時按照新章節(jié)名稱進行標

注。

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

第一節(jié)45一、金融機構(gòu)的性質(zhì)與職能45一、金融機構(gòu)的性質(zhì)與職能刪除

金融機（-）金融機構(gòu)的性質(zhì)

構(gòu)概述刪除最后一句：但這種“分業(yè)

經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式有向

“混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管”發(fā)展

的趨勢。

46二、金融機構(gòu)的分類46-4二、金融機構(gòu)的分類刪除

刪除：(四)按所起作用劃分7后續(xù)編號往前遞進

47刪除

刪除：綜上所述，按照不同的

標準……非銀行金融機構(gòu)。

第二節(jié)【舊版64-65頁］47(-)金融監(jiān)管機構(gòu)的類型刪減

金融監(jiān)(二)金融監(jiān)管機構(gòu)的類紅標

管機構(gòu)型……，第四類是社會公律組內(nèi)容

織，……居于核心位置。

47變動

二、中央銀行二、中央銀行

【舊版51頁】(-)中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

(-)中央銀行的產(chǎn)生和發(fā)【新版】當今世界上大多數(shù)國

展家都實行中央銀行制度，各國中

中央銀行是一個國家金融體系央銀行或類似于中央銀行的金融

中居于中心地位的金融機構(gòu)或管理機構(gòu)，均居于金融體系的中

組織，是代表國家統(tǒng)領-國金融心地位。它是代表一不國家或地

機構(gòu)體系?？乜趪浐艚o，并區(qū)統(tǒng)領整個金融機構(gòu)體系，控制

制定利和執(zhí)行國家的貨幣政全國嘉供給，并制定和執(zhí)行國家

策，進行宏觀金融調(diào)控的最高的貨幣政策，進行金融宏觀調(diào)控

金融必的最高金融機構(gòu)。

【舊版51頁】47-4【新版】修改

中央銀行的類型8中央銀行的類型

【舊版65頁第四節(jié)】51三、我國的金融監(jiān)管機構(gòu)小節(jié)

三、我國的金融監(jiān)管機構(gòu)調(diào)整

—>

第三節(jié)54-6此節(jié)重新編寫

中央銀行調(diào)整至金融監(jiān)管機構(gòu)

非銀行1

政策性金融機構(gòu)變更為政策

業(yè)金融重新

性銀行

機構(gòu)變編寫

刪除3.特殊的資金運用這

更為銀

一特點

行業(yè)金

新增：中國農(nóng)業(yè)銀行和中國進

融機構(gòu)

出口銀行介紹

新增：四、信用合作社

第四節(jié)59(-)證券公司的主要業(yè)務62(-)證券公司的主要業(yè)務刪除

金融監(jiān)管

刪除：6.基金管理

機構(gòu)變更

基金是一種重要的投資工具，

為非銀行

證券公司與基金有著密切的聯(lián)

金融機構(gòu)

系，表現(xiàn)在三個方面：

①證券公司可以作為基金的發(fā)

起人，發(fā)起和建立基金；

②證券公司可以作為基金管理

者管理基金；③證券公司可以

作為基金的承銷人，幫助基金

發(fā)行人向投資者發(fā)售受益憑證

60-6刪除三、信用合作社60調(diào)整至銀行金融機構(gòu)小節(jié)調(diào)整

1

63五、信托機構(gòu)65四、信托機構(gòu)順序改

新增：根據(jù)中國銀行保險監(jiān)督管變，內(nèi)

理委員會的數(shù)據(jù)，截至2021年6容新增

月底，我國共有68家信托公司，

管理信托資產(chǎn)規(guī)模20.64萬億元，

其中集合資金信托規(guī)模為10.37

萬億元，單一資金信托規(guī)模為5.

60萬億元，財產(chǎn)信托規(guī)模為4.67

萬億元。

63六、財務公司五、財務公司新增

刪除:從1987年我國第一家財新增：從1987年我國第一家財務

務公司成立至今，經(jīng)過多年的公司成立至今，經(jīng)過多年的發(fā)展，

發(fā)展.財務公可在我國已經(jīng)具財務公司在我國己經(jīng)具有一定的

有一定的規(guī)模。在促進我國大規(guī)模，在促進我國大型企業(yè)集團

型企業(yè)集團的發(fā)展方面發(fā)揮了的發(fā)展方面發(fā)揮了應有的作用。

應有的作用。根據(jù)中國銀行保險監(jiān)督管理委員

會的數(shù)據(jù)，截至2021年6月末，

我國已有企業(yè)集團財務公司257

家。

64八、金融租賃公司66-6七、金融租賃公司新增

7新增：2022年1月，中國銀行

保險監(jiān)督管理委員會印發(fā)《金

融租賃公司項目公司管理辦法》，

進一步健全和完善金融租賃公司

業(yè)務監(jiān)管規(guī)制，規(guī)范金融租賃公

司以項目公司形式開展融資租賃

業(yè)務，主要內(nèi)容是：①明確法律依

據(jù)、項目公司定義及通過項目公

司開展融資租賃交易的租賃物范

圍。金融租賃公司、金融租賃公司

專業(yè)子公司（以下簡稱專業(yè)子公

司）依照相關法律法規(guī)設立項目

公司開展融資租賃業(yè)務適用該辦

法。②明確項目公司設立地點、設

立資格咂、廁原則及業(yè)務范圍。其

中，項目公司境內(nèi)危地點，境內(nèi)保

稅地（、自由貿(mào)易試驗區(qū)、自由貿(mào)

易港等境內(nèi)區(qū)域。③租賃

公司、專業(yè)子公司遵循并表管理

原則、穿透管理原則管理項目公

司，建立健全管理制度及機制，實

施全面風險管理。③加強風險管

理，明確項目公司對應關系、股權

轉(zhuǎn)受讓、清算關閉、境外管理型項

目公司職能、層級等具體要求。⑤

明確銀行保險監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)

管責任，事項報告、監(jiān)管指標、報

表報送等監(jiān)管要求，并可針對存

在的問題和風險，依據(jù)現(xiàn)行有關

法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┨?/p>

罰。

第四章：金融市場

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

第一節(jié)金70四、即期市場和遠期市場69新增

四、即期市場和遠期市場新增：

融市場的

遠期市場也稱為金融衍生品市

分類

場，如期貨市場、期權市場等。

7069后續(xù)編號往前遞進刪除

刪除：六、債務融資市場、權

益資本市場和衍生金融市場

7271

第二節(jié)五、企業(yè)短期融資券市場五、企業(yè)短期融資券市場新增：新增

貨幣市短期融資券是指具有法人資格的

場非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)

行的，約定在一年內(nèi)還本付息的

債務融資工具。

第三節(jié)資76四、證券交易程序76新增

本市場

（-）開戶

新增：北京證券交易所開戶條件:

個人與股牛易申請權限開通前20

個交易日，證券賬戶和資金賬戶

內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣50萬

元（不包括該投資者通過融資、融

券融入的資金和證券），參與交易

24個月以上；機構(gòu)投資者參與股

票文易，應當符合法律法規(guī)及相

關業(yè)務規(guī)定。

（三）競價成交新增：北京證券

交易所自上市次日起，漲跌幅限

制為30%。新增：滬深主板申購數(shù)

量最低為100股，之后以100股

的倍數(shù)進行申購。北京證券交易

所申購數(shù)量最低是100股，可以

以1股來進行遞增，在股票賣出

時，如果數(shù)量低于100股，必須

一次性全部賣出。

第四節(jié)83六、信用衍生品82六、信用衍生品新增

衍生金新增：案例：利用信用衍生品管

融市場理風險

8483

第五節(jié)(-)同業(yè)拆借利率刪減

金融市最后一段表述簡化：新版：部分

(-)同業(yè)拆借利率刪除：

場的主Shibor的推出，能為短期債券、

Chibor計算公式刪除:例題

要指標貨幣市場衍生品(如利率互換、

最后一段表述：Shibor是一套

利率期權、利率期貨)等提供定

新的貨幣市場基準利率指標體

價基準，促進貨幣政策調(diào)控方式

系。與以往基于回購和成交價

加速市場化。

所形成的基準利率體系不同，

它是以同業(yè)拆借利率為基礎，

根據(jù)多家大銀行每日對各期限

資金拆借品種的報價所形成的

基準利率，在形成機制上更接

近國際貨幣市場普遍被作為基

準利率的倫敦同業(yè)拆借利率

(Londoninterbank

offeredrate,Libor)。Shibor

的推出，能為短期債券、貨幣

市場衍生品(如森率互換、利

率期權、利率期貨)等提供定

價基準，促進貨市政策調(diào)控方

式加速市場化。

84(四)銀行間質(zhì)押式回購利率新增

892.市凈率新增

第五章：商業(yè)銀行的資本與負債

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

90新增

第一節(jié)商一、商業(yè)銀行資本的概念與商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行投資

業(yè)銀行的功能者所投入的資金，是商業(yè)銀行的

資本(-)商業(yè)銀行資本的概念自有資金。根據(jù)《中華人民共和國

公司法》(以下簡稱

《公司法》)和《中華人民共和

國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)

銀行法》），設立商業(yè)銀行應進行

注冊登記，其注冊資本是商業(yè)銀

行全體股東認繳的出資額或全休

發(fā)起人認購的股本總額。商業(yè)銀

行實行注冊資本實繳登記制。商

業(yè)銀行籌集的資本金，在持續(xù)經(jīng)

營期間，投資者除依法進行轉(zhuǎn)讓

外，不得以任何方式抽走。

A*--+?-谷9191

第一T商刪由分

業(yè)銀行的一、商業(yè)銀行資本的概念與功

資本能

（-）商業(yè)銀行資本的功能

3.管理功能

商業(yè)銀行資本的管理功能還表

現(xiàn)為商業(yè)銀行通過調(diào)整自身的

經(jīng)營行為和資產(chǎn)"I構(gòu)來滿足金

融監(jiān)管當局規(guī)定的資本監(jiān)管要

求。以資木充足率為例，銀行

的經(jīng)營■、須孔時調(diào)整自身的

經(jīng)營行為和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。如

增加資本、降低風險資產(chǎn)比例

等，充足率符合監(jiān)管當局

的要求。

91二、巴塞爾協(xié)議91大改

"95三、我國商業(yè)銀行資本管理95大改

（一）資本的構(gòu)成

97二、商業(yè)銀行的存款種類97大改

第二節(jié)商

101三、商業(yè)銀行存款的管理101大改

業(yè)銀行的

負債

第三節(jié)106105

過去較長時期以來，中國人民刪減

商業(yè)銀

銀行再貸款包括基數(shù)貸款、年部分

行的借度計地內(nèi)貸款和臨時

入負債

性貸款三種，而且主要是信用

業(yè)務

貸款，借款人無須向中央銀行

提供擔保或抵押品。但是從目

前來看…，還要求取得中央銀

行再貸款的金融機構(gòu)提供相應

的擔保。1999年頒布的《中國

人民銀行分行短期再貸款管理

暫行辦法》（以下簡稱《暫行

辦法》）規(guī)定，短期再貸款劃

分為信用…

106二、向中央銀行借款106最后一

從2004年3月25日起中國人民

（-）再貸款段簡化

銀行對再■息制度。

第六章：商業(yè)銀行的資產(chǎn)與中間業(yè)務

2021年教材2022年教材備注

節(jié)頁碼內(nèi)容頁碼內(nèi)容

第一節(jié)108108新增

之前商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金資

產(chǎn)、信貸資產(chǎn)和投資類資產(chǎn)等。其

中，現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行為滿足

日常流動性管理而儲備的各類現(xiàn)

金；信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行向個人、

企業(yè)客戶發(fā)放貸款而形成的資

產(chǎn)；投資類資產(chǎn)主要包括商業(yè)銀

行的各類證券投資及股權投資所

形成的資產(chǎn)。

第一節(jié)商108108商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀新增

業(yè)銀行的行持有的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金等價

現(xiàn)金資產(chǎn)物，是商業(yè)銀行流動性最強的資

產(chǎn)。商業(yè)銀行必須保持合理的流

動性，以應對存款提取、貸款發(fā)

放、證券投資等需求，現(xiàn)金資產(chǎn)管

理是商業(yè)銀行流動

性管理的重要環(huán)節(jié)。

108一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成108刪減標

繳存法定存款準備金的最初目的

（二）存款準備金紅部分

是保證商業(yè)銀行備有足夠的資

金，以應對存款人的提取，避免因

資金不足而產(chǎn)生清償危機。當前，

法定存款準備金已成為中央銀行

宏觀調(diào)節(jié)的重要政策手段。超額

存款準備金是指商業(yè)銀行在中央

銀行存款超過法定存款準備金的

部分，是商業(yè)銀行用于日常支付

和債務清算的資金。存款準備金

的多少直接影響著商業(yè)銀行的信

貸擴張能力。

108專欄：中國人民銀行決定于2021新增

一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成年12月25日下調(diào)金融機構(gòu)存款

（二）存款準備金’準備金率

108

一、酣銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

（三）存放同業(yè)存款存放同

修改

業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在除

中央銀行以外的代理行的存存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放

款。在其他商業(yè)銀行的存款。

108二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理109保持合理流動性是影響商業(yè)銀行調(diào)整語

原則經(jīng)營的重要因素、是商業(yè)銀行權序，標

衡盈利性與安全性的結(jié)果。商業(yè)紅部分

銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，應遵循總

量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則和注

重安全原則。

108二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理109商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應維持在總量變動

原則適度區(qū)域。當現(xiàn)金資產(chǎn)太少時，客

（-）總量適度原則戶的流動性需求得不到滿足，會

增加流動性風險，直接威脅商業(yè)

銀行的經(jīng)營安全；而當現(xiàn)金資產(chǎn)

太多時，商業(yè)銀

行付出的機會成本就會增加，從

而影響商業(yè)銀行的盈利情況。因

此，將現(xiàn)金資產(chǎn)存量控制在適度

規(guī)模是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的

首要目標。此外，合理安排現(xiàn)金資

產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)也十分重要。庫存

現(xiàn)金、存款準備金、存放同業(yè)存款

和結(jié)算在途資金各自具有不同的

特點，合理優(yōu)化各類現(xiàn)金資產(chǎn)的

存量結(jié)構(gòu)，有助于商業(yè)銀行更好

地平衡安全性和盈利性目標。

109110刪減

三、商業(yè)銀行頭寸的匡算與預

測

(一)商業(yè)銀行頭寸的構(gòu)成

企業(yè)單位之間的結(jié)算轉(zhuǎn)賬結(jié)

算，當交易雙方同在一家商業(yè)

銀行開戶時，其賬務劃轉(zhuǎn)不會

影響該行的存爵總量，也不會

影響該行基礎頭寸的變化，但

當交易雙方在同區(qū)域不同商業(yè)

銀行或異地商業(yè)銀行開戶時，

其結(jié)算勢必會影響到商業(yè)銀行

超額存款準備金的增減。

“10

三、商業(yè)銀行頭寸的匡算與預110刪減

測

(-)商業(yè)銀行頭寸的構(gòu)成一

般情況下，商業(yè)銀行的可用頭

寸中除必須用于滿足客戶提現(xiàn)

和對外轉(zhuǎn)賬支付的最低需求

外，剩下的部分就可以用于貸

款、投資等。充足的超額備付

金是商業(yè)銀行滿

足其流動性需要的基本前提，

為了加強對商業(yè)銀行流動性風

險的監(jiān)督，銀行業(yè)監(jiān)督管理機

構(gòu)一般會規(guī)定商業(yè)銀行必須保

持的超額備付金的最低限額，

因此，商業(yè)銀行的可用頭寸扣

除其超額備付金最低限額后，

形成可貸頭寸。

110三、商業(yè)銀行頭寸的匡算與預111例題部

測分更改

（-）商業(yè)銀行短期頭寸匡暨簡短

算的新題

目

111三、商業(yè)銀行頭寸的匡算與預110新增

在實際業(yè)務操作過程中，發(fā)行唇、

測

同業(yè)存」額的變動，同余4變動，

（三）商業(yè)銀行中長期頭寸

以及債券等金融資產(chǎn)投資余額的

預測

變動也都會影響商業(yè)銀行的頭

寸。同業(yè)存單余額的增加

會增加頭寸，而自營債券投資等

資產(chǎn)余額的增長則會減少可用頭

寸。

第二節(jié)二、貸款種類113（-）按貸款期限分類按貸款簡化

'商業(yè)％

期限不同進行分類，商業(yè)銀行貸

行的貸

款可以分為短期貸款、中期貸款

款

與長期貸款三大類。短期貸款是

指貸款期限在1年以內(nèi)

（含1年）的貸款，中期貸款是

指貸款期限在1年以上（不含1

年）5年以下（含5年）的貸款，

長期貸款是指貸款期限在5年以

上（不含5年）的貸款。一般而

言，同等條件下，貸款期限越長，

風險越大，利

率越高O

114二、貸款種類114（三）按借款人性質(zhì)分類大改

（三）按貸款規(guī)模分類

115三、貸款程序115在簽訂借款合同之后，借款人應添加紅

（五）貸款執(zhí)行與監(jiān)督依據(jù)借款合同落實貸款條件，貸色部分

款人要依據(jù)借款合同按期發(fā)放貸

款。

115四、貸款風險及其控制115商業(yè)銀行發(fā)放各類貸款應當遵循增加

依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、

公平誠信的原則。

第三節(jié)商118二、商業(yè)銀行證券投資的工具118修改對

業(yè)銀行的（-）政府債券地方政府債券是地方政府以地方地方政

證券投資財政收入等作為還款來源發(fā)行的

業(yè)務債務憑證，其募集資金主要用于的描述

交通、通信、住宅、教育、醫(yī)院和

污水處理系統(tǒng)等地方性公共設施

的建設。2015年，財政部發(fā)布

《2015年地方政府專項債券預算

管憤法》（己失效），明確地方政

府債券成為商業(yè)銀行證券投資工

具。從我國目前來看，不同地方政

府的財政實力存在一定差異，這

種差異往往也反映在相應地方政

府債券的流動性與利率上。地方

政府債券的風險要大于國債。

119119刪除對

二、商業(yè)銀行證券投資的工具