行政事業(yè)單位預(yù)算編制及管理

行政事業(yè)單位預(yù)算編制及管理匯報(bào)人：文小庫2023-11-26CONTENTS預(yù)算編制基本原則與要求預(yù)算編制方法及流程預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整管理策略預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果應(yīng)用行政事業(yè)單位預(yù)算管理優(yōu)化建議總結(jié)與展望01主要包括撥款、補(bǔ)助等。財(cái)政收入包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入等。非財(cái)政收入收入預(yù)算基本支出如人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。項(xiàng)目支出針對(duì)特定任務(wù)或項(xiàng)目的支出。支出預(yù)算符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。根據(jù)單位職責(zé)、任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，合理安排收支。預(yù)算信息應(yīng)向社會(huì)公開，接受監(jiān)督。真實(shí)反映單位收支狀況，不遺漏重要信息。合法合規(guī)真實(shí)完整科學(xué)合理公開透明預(yù)算編制原則預(yù)算編制基本原則與要求0201預(yù)算編制必須符合國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確保預(yù)算的合法性。遵循法律法規(guī)02預(yù)算編制過程中，要對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行合規(guī)性審查，確保預(yù)算符合相關(guān)政策和規(guī)定。合規(guī)性審查03預(yù)算編制人員要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，對(duì)預(yù)算編制過程中的違法行為要追究法律責(zé)任。法律責(zé)任合法性原則預(yù)算編制要覆蓋行政事業(yè)單位的全部收支，包括基本支出、項(xiàng)目支出、經(jīng)營支出等，確保預(yù)算的完整性。預(yù)算編制要細(xì)化到具體的支出項(xiàng)目和金額，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可操作性。預(yù)算執(zhí)行過程中，如有必要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，要按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)批和備案，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。全口徑預(yù)算細(xì)化預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整完整性原則預(yù)算編制要根據(jù)行政事業(yè)單位的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。預(yù)算編制要注重績(jī)效導(dǎo)向，根據(jù)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，合理安排項(xiàng)目支出。預(yù)算編制過程中，要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保項(xiàng)目支出的合理性和可行性。以收定支績(jī)效導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性原則公眾參與預(yù)算編制過程中，要廣泛征求公眾的意見和建議，提高預(yù)算編制的民主性和科學(xué)性。監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行過程中，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和有效使用。信息公開預(yù)算編制完成后，要按照政府信息公開的要求，及時(shí)公開預(yù)算信息，接受社會(huì)監(jiān)督。公開透明原則預(yù)算編制方法及流程03明確行政事業(yè)單位的收入來源，包括財(cái)政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、政策調(diào)整等因素，預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入的金額和占比。按照收入來源和預(yù)測(cè)結(jié)果，編制收入預(yù)算表，明確各項(xiàng)收入的金額、來源和性質(zhì)。收入來源確定收入預(yù)測(cè)收入預(yù)算編制收入預(yù)算編制支出項(xiàng)目梳理梳理行政事業(yè)單位的支出項(xiàng)目，包括人員經(jīng)費(fèi)、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。支出標(biāo)準(zhǔn)確定明確各項(xiàng)支出的標(biāo)準(zhǔn)和定額，如人員經(jīng)費(fèi)的工資、社保等標(biāo)準(zhǔn)，商品和服務(wù)支出的定額標(biāo)準(zhǔn)等。支出預(yù)算編制根據(jù)支出項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，編制支出預(yù)算表，明確各項(xiàng)支出的金額、用途和支付方式。支出預(yù)算編制030201單位內(nèi)部審核主管部門審核財(cái)政部門審批預(yù)算公開與監(jiān)督預(yù)算審核與批準(zhǔn)流程主管部門對(duì)行政事業(yè)單位報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的合規(guī)性、合理性和可行性，提出審核意見。財(cái)政部門對(duì)主管部門審核通過的預(yù)算進(jìn)行審批，確定預(yù)算盤子，下達(dá)預(yù)算批復(fù)文件。行政事業(yè)單位按照要求公開預(yù)算信息，接受社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部對(duì)預(yù)算編制的合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，確保預(yù)算符合相關(guān)法規(guī)和政策要求。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整管理策略0403控制預(yù)算支出強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，防止隨意突破預(yù)算、挪用資金等行為。01遵循預(yù)算法規(guī)確保行政事業(yè)單位在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和決算等各環(huán)節(jié)嚴(yán)格遵循相關(guān)預(yù)算法規(guī)。02分解預(yù)算指標(biāo)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，明確各部門、單位的預(yù)算責(zé)任，確保預(yù)算得到嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度建立監(jiān)督機(jī)制完善行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行過程合法合規(guī)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并糾正。開展專項(xiàng)檢查定期對(duì)行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注資金使用效益、項(xiàng)目執(zhí)行情況等。配合審計(jì)部門工作主動(dòng)接受審計(jì)部門的監(jiān)督，配合做好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題。加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督檢查制定明確的預(yù)算調(diào)整條件，確保只有在符合規(guī)定的情況下才能進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。明確調(diào)整條件規(guī)范預(yù)算調(diào)整審批程序，確保調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)過充分論證和嚴(yán)格審批后才能實(shí)施。嚴(yán)格調(diào)整審批對(duì)預(yù)算調(diào)整過程進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保調(diào)整過程可追溯、可查詢。做好調(diào)整記錄規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果應(yīng)用05123根據(jù)行政事業(yè)單位的職能和目標(biāo)，制定科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、管理效益等方面。制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和項(xiàng)目特點(diǎn)，確定合理的績(jī)效評(píng)價(jià)周期，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。確定績(jī)效評(píng)價(jià)周期組建專業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的組織實(shí)施，確保評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性和客觀性。建立績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系通過調(diào)查、統(tǒng)計(jì)等方式，收集與預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，為績(jī)效評(píng)價(jià)提供充分依據(jù)。收集評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，得出客觀、公正的評(píng)價(jià)結(jié)果。分析評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的剖析和總結(jié)。形成評(píng)價(jià)報(bào)告010203開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作反饋評(píng)價(jià)結(jié)果將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)單位和個(gè)人，督促其整改和提高預(yù)算執(zhí)行效果。掛鉤預(yù)算安排將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與下一年度預(yù)算安排掛鉤，對(duì)執(zhí)行效果好的項(xiàng)目給予優(yōu)先安排和資金支持。公開評(píng)價(jià)結(jié)果將評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高行政事業(yè)單位的公信力和執(zhí)行力。運(yùn)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果行政事業(yè)單位預(yù)算管理優(yōu)化建議06細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容確保預(yù)算編制涵蓋所有收支項(xiàng)目，提高預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理將績(jī)效目標(biāo)融入預(yù)算編制，明確預(yù)算資金的使用效益和預(yù)期效果。加強(qiáng)預(yù)算編制培訓(xùn)組織專業(yè)培訓(xùn)，提高預(yù)算編制人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識(shí)。提高預(yù)算編制水平嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算01確保各項(xiàng)收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，防止隨意調(diào)整和挪用預(yù)算資金。加強(qiáng)預(yù)算分析02定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施。強(qiáng)化預(yù)算約束03建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，明確各部門和人員在預(yù)算執(zhí)行中的職責(zé)和權(quán)限。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。強(qiáng)化外部監(jiān)督定期公開預(yù)算執(zhí)行情況，接受社會(huì)監(jiān)督，提高預(yù)算管理透明度。推進(jìn)信息公開完善預(yù)算監(jiān)督機(jī)制總結(jié)與展望07通過實(shí)施規(guī)范的預(yù)算編制和管理，行政事業(yè)單位建立了健全的預(yù)算制度，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。預(yù)算制度完善借助信息化手段，行政事業(yè)單位提高了預(yù)算編制和管理的效率，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算信息的實(shí)時(shí)更新和共享。信息化水平提高預(yù)算編制和管理的優(yōu)化使得行政事業(yè)單位在資金使用上更加精細(xì)化，提高了資金使用效益。資金使用效益提升通過加強(qiáng)預(yù)算編制和管理的內(nèi)部控制，行政事業(yè)單位有效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障了資金安全。內(nèi)部控制強(qiáng)化總結(jié)預(yù)算編制及管理成果預(yù)算績(jī)效管理強(qiáng)化未來，行政事業(yè)單位將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，推動(dòng)預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)的緊密結(jié)合，提高預(yù)算資金的使用效益。預(yù)算與業(yè)務(wù)深度融合未來，行政事業(yè)單位將更加注重預(yù)算與