某特殊鋼公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃與考核指標(biāo)

齊齊哈爾北興特殊鋼股份二00三年度生產(chǎn)經(jīng)營方案與考核指標(biāo)一、預(yù)算設(shè)定的原那么鑒于北興特鋼無歷史記錄可以參照，故2003年的預(yù)算只考慮重點(diǎn)預(yù)算工程，也只考核重點(diǎn)工程次要的工程采用先報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后支出的方法。二、考核方法按照深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的?目標(biāo)管理制度?對(duì)部門進(jìn)行考核。每季度考核一次，根據(jù)考核結(jié)果和深藍(lán)公司設(shè)計(jì)的〈薪酬體系方案〉核發(fā)部門獎(jiǎng)金。主要的定量考核指標(biāo)下面有規(guī)定，次要的考核指標(biāo)按照?目標(biāo)管理制度?中設(shè)定的工程考核。三、資金預(yù)算一季度二季度三季度四季度合計(jì)期初現(xiàn)金余額(萬元)0000銷售回款(萬元)2047522750227502275091000減：現(xiàn)金支出生產(chǎn)物資采購(萬元)1025010250102501025041000銷售費(fèi)用(萬元)225225225225900采購業(yè)務(wù)費(fèi)用(萬元)60606060240成品庫存占用〔萬元〕6066.676066.676066.676066.67原材料庫存占用〔萬元〕1354135413541354管理費(fèi)用〔萬元〕753.25753.25753.25753.253013財(cái)務(wù)費(fèi)用〔萬元〕1458.751458.751458.751458.755835變動(dòng)制造費(fèi)用〔萬元〕3341.43341.43341.43341.4所得稅〔萬元〕1447.58現(xiàn)金支出合計(jì)〔萬元〕要求最低現(xiàn)金余額〔萬元〕1000100010001000需要貸款根底信息管理費(fèi)用3013萬元(根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)銷售費(fèi)用900萬元(根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)財(cái)務(wù)費(fèi)用5835萬元(根據(jù)本企業(yè)的負(fù)債情況得出)原材料庫存占用1354萬元(計(jì)算過程見附表一)成品庫存占用6066.67萬元(按照成品跨的最大庫存容量2萬噸計(jì)算)一年資金周轉(zhuǎn)2次四、公司生產(chǎn)經(jīng)營方案鋼種產(chǎn)量〔萬噸〕噸鋼價(jià)格(元)方案銷售收入〔萬元〕軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)30=SUM(ABOVE)91000五、分部門的生產(chǎn)經(jīng)營方案銷售部方案銷售收入鋼種產(chǎn)量〔萬噸〕噸鋼價(jià)格(元)方案銷售收入〔萬元〕軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計(jì)30=SUM(ABOVE)91000銷售貨款回收率：90%銷售費(fèi)用預(yù)算：平均每噸30元。年銷售費(fèi)用總額為900萬元，約占方案銷售收入的1%。此費(fèi)用不包括銷售部門的根本工資、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)。采購部全年采購業(yè)務(wù)費(fèi)用：240萬元用于支付采購員差旅費(fèi)、本部門辦公通訊費(fèi)、物資卸車費(fèi)全年采購預(yù)算：41，000萬元采購價(jià)格按2003年通行的市場(chǎng)價(jià)格控制采購方案采購工程采購數(shù)量原材料(噸)廢鋼266826生鐵62496合金〔公斤〕高碳鉻鐵2970122低碳鉻鐵390713鋁丸144396鋁線144396高碳錳鐵2188242中碳錳鐵585296鉬鐵2138硅鐵1410990硅鈣線1940低釩953鎳987輔助材料〔公斤〕電極499968活性石灰15624000螢石312480焦炭624960碳粉3124800渣罐187488吹氧管624960保濕劑312480鎂砂1312416鎂碳磚62496鎂磚31248高鋁磚2499840黏土磚156240耐火粉312480耐火材料2187360保護(hù)渣62496結(jié)晶器制管6250潤滑油6250液壓油6250保濕劑312480耐火材料93744軋輥93744潤滑油43747打捆線781200重油1200保供部核定廠內(nèi)汽車運(yùn)輸?shù)膰嵐镞\(yùn)費(fèi)。核定車輛年維修保養(yǎng)費(fèi)。用以上兩項(xiàng)費(fèi)用作為保供部的預(yù)算煉鋼車間每季度考核：方案產(chǎn)量完成情況以下工程的平均單耗〔1〕煉鋼單耗燃料和動(dòng)力考核科目單耗電382水氬氣氧氣27壓縮空氣36發(fā)生爐煤氣氮?dú)庹羝o助材料考核科目單耗電極活性石灰50螢石1焦炭2碳粉10渣罐吹氧管2保濕劑1鎂砂鎂碳磚鎂磚高鋁磚8黏土磚耐火粉1〔2〕連鑄單耗燃料和動(dòng)力考核科目單耗電8水氧氣3氬氣壓縮空氣35乙炔發(fā)生爐煤氣輔助材料考核科目單耗耐火材料7保護(hù)渣結(jié)晶器制管潤滑油液壓油保濕劑1軋鋼車間每季度考核：方案產(chǎn)量完成情況以下工程的平均單耗：燃料和動(dòng)力考核科目單耗發(fā)生爐煤氣電45水35氧氣乙炔壓縮空氣13輔助材料考核科目單耗耐火材料軋輥潤滑油打捆線公輔車間主要考核制氧站。首先確定制氧站的消耗定額。每季度考核方案產(chǎn)量完成情況和以下工程的平均單耗附表一:原材料庫存資金占用計(jì)算表原燃材料年需要量日需要量單價(jià)(噸/元)經(jīng)濟(jì)批量定貨間隔全年定貨次數(shù)提前期補(bǔ)充定貨點(diǎn)資金占用(萬元)廢鋼26682692010生鐵62496127010高碳鉻鐵568010低碳鉻鐵720010鋁丸1650010鋁線1966010高碳錳鐵451010中碳錳鐵740010鉬鐵8100010硅鐵430010硅鈣線1100010低釩6800010鎳7300010電極2821030活性石灰1562412010螢石80010焦炭56010碳粉60010渣罐250010吹氧管350010保濕劑103010鎂砂52010鎂碳磚300010鎂磚84010高鋁磚150010黏土磚83010耐火粉9201