淮工財(cái)管營運(yùn)資金管理課件

淮工財(cái)管營運(yùn)資金管理課件目錄CONTENTS營運(yùn)資金概述現(xiàn)金管理策略及方法應(yīng)收賬款管理策略及方法存貨管理策略及方法流動(dòng)負(fù)債管理策略及方法營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防范01營運(yùn)資金概述指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中所需的流動(dòng)資金，用于支持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和支付短期債務(wù)。營運(yùn)資金定義包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)以及應(yīng)付賬款、短期借款等流動(dòng)負(fù)債。營運(yùn)資金分類營運(yùn)資金定義與分類確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提高資金使用效率降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)營運(yùn)資金管理重要性營運(yùn)資金是企業(yè)日常運(yùn)營的基礎(chǔ)，缺乏營運(yùn)資金可能導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。有效的營運(yùn)資金管理可以降低企業(yè)運(yùn)營成本，提高資金使用效率，從而增加企業(yè)盈利能力。營運(yùn)資金管理不善可能導(dǎo)致企業(yè)面臨資金鏈斷裂、無法償還短期債務(wù)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)甚至可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。01020304采購階段生產(chǎn)階段銷售階段回款階段營運(yùn)資金循環(huán)過程企業(yè)使用現(xiàn)金或應(yīng)付賬款等方式支付供應(yīng)商貨款，形成存貨。企業(yè)將存貨投入生產(chǎn)，形成在產(chǎn)品或半成品，同時(shí)產(chǎn)生應(yīng)付職工薪酬、水電費(fèi)等流動(dòng)負(fù)債。企業(yè)通過催收應(yīng)收賬款等方式，盡快收回貨款，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入的持續(xù)增長。企業(yè)將產(chǎn)成品銷售給客戶，形成應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，并在收到貨款后實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入。02現(xiàn)金管理策略及方法通過計(jì)算不同現(xiàn)金持有量下的機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本，確定最佳現(xiàn)金持有量。成本分析模型將現(xiàn)金視為存貨，運(yùn)用存貨管理模型確定最佳現(xiàn)金持有量。存貨模式考慮現(xiàn)金流入流出的隨機(jī)性，設(shè)定一個(gè)現(xiàn)金持有量控制范圍，當(dāng)現(xiàn)金量降至該范圍下限時(shí)，及時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)金以維持運(yùn)營。隨機(jī)模式最佳現(xiàn)金持有量確定預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量的準(zhǔn)確性。如出現(xiàn)實(shí)際收支與預(yù)算差異較大的情況，應(yīng)及時(shí)分析原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算編制根據(jù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素，編制現(xiàn)金收支預(yù)算，明確預(yù)算期內(nèi)各時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流入流出情況。預(yù)算監(jiān)控定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，評(píng)估現(xiàn)金管理效果，為管理層提供決策依據(jù)?，F(xiàn)金收支預(yù)算編制與執(zhí)行賬戶設(shè)置資金歸集資金下?lián)茱L(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)金集中管理制度實(shí)施通過銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等方式，將各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)金收入及時(shí)歸集至統(tǒng)一賬戶，實(shí)現(xiàn)資金集中管理。設(shè)立統(tǒng)一的現(xiàn)金管理賬戶，集中管理企業(yè)所有現(xiàn)金流入流出，提高資金使用效率。實(shí)施現(xiàn)金集中管理制度時(shí)，應(yīng)關(guān)注資金安全風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)等方面的問題，采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范和控制。根據(jù)各部門預(yù)算和資金需求，從統(tǒng)一賬戶下?lián)苜Y金至相應(yīng)部門賬戶，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。03應(yīng)收賬款管理策略及方法通過收集客戶財(cái)務(wù)、經(jīng)營、行業(yè)等信息，運(yùn)用信用評(píng)分模型或?qū)＜遗袛?，?duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。根據(jù)客戶信用等級(jí)、交易歷史、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定差異化的授信政策，包括信用額度、信用期限、折扣政策等?？蛻粜庞迷u(píng)估與授信政策制定授信政策制定客戶信用評(píng)估應(yīng)收賬款跟蹤定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，關(guān)注逾期賬款和異常交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在問題。催收機(jī)制建立設(shè)立專門的催收?qǐng)F(tuán)隊(duì)或委托第三方催收機(jī)構(gòu)，制定催收流程和策略，對(duì)逾期賬款進(jìn)行電話或上門催收，并記錄催收過程。應(yīng)收賬款跟蹤與催收機(jī)制建立壞賬風(fēng)險(xiǎn)防范通過完善合同條款、加強(qiáng)客戶信用管理、提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平等措施，降低壞賬發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。壞賬處理措施對(duì)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，及時(shí)進(jìn)行核銷和會(huì)計(jì)處理，同時(shí)加強(qiáng)后續(xù)催收工作，盡量減少損失。壞賬風(fēng)險(xiǎn)防范與處理措施04存貨管理策略及方法用于生產(chǎn)制造的原材料，如零部件、半成品等。具有供應(yīng)周期長、占用資金多等特點(diǎn)。原材料存貨在制品存貨產(chǎn)成品存貨處于生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，尚未完工。具有生產(chǎn)周期長、價(jià)值逐漸轉(zhuǎn)移等特點(diǎn)。已完成生產(chǎn)制造過程，待銷售的產(chǎn)品。具有市場(chǎng)需求波動(dòng)大、庫存積壓風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)。030201存貨分類與特點(diǎn)分析通過平衡訂貨成本與存儲(chǔ)成本，確定最佳訂貨量。采購計(jì)劃應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求、銷售預(yù)測(cè)等因素制定，確保供應(yīng)鏈暢通。經(jīng)濟(jì)訂貨量模型借助信息技術(shù)手段，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫存量、庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，以便及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，避免庫存積壓或短缺。實(shí)時(shí)庫存監(jiān)控與供應(yīng)商建立長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，確保原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量可靠性。采購計(jì)劃應(yīng)與供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、交貨期等協(xié)調(diào)一致。供應(yīng)商管理最佳存貨量確定及采購計(jì)劃制定不定期抽查對(duì)存貨進(jìn)行不定期抽查，以驗(yàn)證盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。抽查范圍應(yīng)覆蓋各類存貨，重點(diǎn)關(guān)注價(jià)值高、易損耗的存貨。差異處理如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄存在差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。差異處理應(yīng)遵循公司相關(guān)政策和法規(guī)要求，確保合規(guī)性。定期盤點(diǎn)定期對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)過程中應(yīng)注意存貨的質(zhì)量狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理損壞、過期等問題。存貨盤點(diǎn)、清查與處置流程05流動(dòng)負(fù)債管理策略及方法選擇銀行短期借款時(shí)，要考慮借款利率、期限、還款方式等因素，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行優(yōu)化。銀行短期借款通過商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)可以快速獲得流動(dòng)資金，但要關(guān)注貼現(xiàn)利率和票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)發(fā)行短期融資券可以籌集資金，但要關(guān)注發(fā)行利率、發(fā)行對(duì)象和發(fā)行規(guī)模。短期融資券短期借款選擇與優(yōu)化123合理安排應(yīng)付賬款的付款期限和方式，提高資金使用效率，并與供應(yīng)商保持良好合作關(guān)系。應(yīng)付賬款管理通過預(yù)收賬款策略，提前收取客戶貨款，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注客戶信用和法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)收賬款策略運(yùn)用商業(yè)保理業(yè)務(wù)，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，提前實(shí)現(xiàn)資金回籠，但要關(guān)注保理費(fèi)用和保理商信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理業(yè)務(wù)商業(yè)信用運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)控制按時(shí)足額支付職工工資，遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保職工權(quán)益。工資支付安排根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和職工績效，合理調(diào)整獎(jiǎng)金與津貼發(fā)放，激勵(lì)職工積極工作。獎(jiǎng)金與津貼調(diào)整優(yōu)化職工福利政策，提高職工滿意度和忠誠度，降低人才流失風(fēng)險(xiǎn)。福利政策優(yōu)化職工薪酬支付安排與調(diào)整06營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)類型識(shí)別01020304企業(yè)資金流動(dòng)性不足，難以滿足短期債務(wù)或運(yùn)營資金需求。供應(yīng)鏈上下游企業(yè)違約或無法按時(shí)支付款項(xiàng)，導(dǎo)致資金回收困難?？缇硺I(yè)務(wù)中，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致資金損失。企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營過程中，因操作失誤、欺詐等行為造成資金損失。03情景分析法設(shè)定不同情景，模擬企業(yè)在不同環(huán)境下的營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，以制定應(yīng)對(duì)措施。01定性評(píng)估法通過專家判斷、問卷調(diào)查等方式，對(duì)營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀評(píng)估。02定量評(píng)估法運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對(duì)營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)估，如現(xiàn)金流分析、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算等。營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法介紹設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閾值，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)營運(yùn)資金狀況，一旦發(fā)現(xiàn)