儲蓄存款和商業(yè)銀行

“儲蓄存款和商業(yè)銀行”課時教學案例麥麗麗政治與行政學院一、【設計思路】1．學生分析：學生通過前面第一單元“生活與消費”的學習，初步懂得怎樣的消費才是合理而科學的，同時通過對第二單元“投資與創(chuàng)業(yè)”的前兩課的學習，也初步了解有關(guān)生產(chǎn)與經(jīng)營的關(guān)系和我國的基本經(jīng)濟制度，但對于如何進行投資與創(chuàng)業(yè)還欠缺相關(guān)的理論知識與實踐探索。2．教材分析：《儲蓄存款和商業(yè)銀行》是《思想政治》①“經(jīng)濟生活”第二單元第六課第一框題的內(nèi)容。這一框題共有兩目。第一目講“便捷的投資——儲蓄存款”。其主要內(nèi)容包括儲蓄的含義、利息、利率、儲蓄的分類、儲蓄的投資特點等，貼近學生生活，層次清楚；第二目“我國的商業(yè)銀行”。其主要內(nèi)容包括商業(yè)銀行的含義、主要業(yè)務和作用。在本框題中，儲蓄存款的分類及投資特點是本框題的重點，而我國商業(yè)銀行的三大業(yè)務既是重點又是難點。二、【教學目標】知識目標：識記儲蓄存款、利息的含義以及存款利息的計算方法、存款分類；理解商業(yè)銀行的主要業(yè)務及其在國民經(jīng)濟中的作用；運用生產(chǎn)與消費的關(guān)系，解釋現(xiàn)實生活中的相關(guān)經(jīng)濟現(xiàn)象。能力目標：重點培養(yǎng)學生綜合概括能力，運用所學知識分析問題的能力、參與經(jīng)濟生活的實踐能力。能運用所學知識為家庭投資提出建設性意見。情感、態(tài)度、價值觀目標：引導學生正確地認識便捷的投資方式──儲蓄存款，形成儲蓄的良好習慣，培養(yǎng)學生為社會主義國家經(jīng)濟建設服務的觀念，積極參加各種投資活動，不僅有利于個人，也有利于國家經(jīng)濟發(fā)展。三、【教學重點】存款儲蓄分類和儲蓄存款投資的特點我國的商業(yè)銀行三大業(yè)務四、【教學難點】商業(yè)銀行的三大業(yè)務五、【教學方法】情景教學法，角色扮演，教師啟發(fā)、引導，學生自主閱讀、思考，討論、交流學習成果。六、教學過程【新課導入】師：（情境導入）隨著改革開放以來，越來越多農(nóng)民入城務工，農(nóng)民小張南下打工一年掙了5萬元，但是這些錢暫時不用，放在家里又不安全，對此小張感覺很煩惱。同學們請與同桌討論一下：你認為處理這5萬元的最好的辦法是什么？請你給他出個主意，并說說你的理由。農(nóng)民小張南下打工一年掙了5萬元，但是這些錢暫時不用，放在家里又不安全，對此小張感覺很煩惱。同學們請與同桌討論一下：你認為處理這5萬元的最好的辦法是什么？請你給他出個主意，并說說你的理由。（多媒體展示）生：熱烈討論并回答6.1儲蓄存款與商業(yè)銀行（板書）【新課講解】一、便捷的投資——儲蓄存款（板書）1、含義：板書師：同學們的回答都很有道理，看來我們同學的理財觀念還是很強的。大部分同學都認為應該把錢存入銀行，因為很方便和安全。把錢存入銀行，涉及了我們這節(jié)課所說的儲蓄存款，那么，什么是儲蓄存款呢？師：儲蓄存款，是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構(gòu)，儲蓄機構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個人憑存款存折或者存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。同學們可以從以下幾點把握儲蓄存款這一概念，存什么錢，到何處存，有何憑證，有何益處。儲蓄存款是有收益的，銀行對儲戶還本付息說明公民存款是有償?shù)?，因此存款儲蓄是一種投資行為。師：同學們，小張可以把錢存到哪里呢？是不是只能夠存入銀行呢？生：師：我國的儲蓄機構(gòu)有很多，商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲蓄等，但是，主要的儲蓄機構(gòu)是各類商業(yè)銀行。2、機構(gòu)：商業(yè)銀行（主要）（板書）師：同學們請看課本45頁的探究活動，了解一下1978年改革開放以來我國城鄉(xiāng)居民存款儲蓄的情況是怎么樣的，我們一起來回顧一下。師：從1978年到2008年我國城鄉(xiāng)居民儲蓄余額是不斷地增長，到2008年居民儲蓄余額已高達21.78萬億元。為什么城鄉(xiāng)居民的儲蓄能不斷地持續(xù)地增長？生：回答（略）。師：（根據(jù)學生回答情況進行總結(jié)）起點是1978年，1978年十一屆三中全會后，我國確立了改革開放的政策，國家經(jīng)濟得到發(fā)展，人民生活水平提高，居民的可支配收入增多，所以居民的儲蓄也相應增長了。目前存款儲蓄已成為大多數(shù)人普遍接納、采用的投資方式。師：為什么大多數(shù)人會選擇這種投資方式？會選擇參與存款儲蓄？生：回答（略）。師：（根據(jù)學生回答情況進行總結(jié)）它在所有投資方式中是最便捷、最安全、可靠的一種，能獲得利息。人們參加儲蓄的目的是多種多樣的，有的是為了買車、買房，有的是為了養(yǎng)老、防老，但有一個最重要的、共同的目的就是為了獲得利息。3、目的：獲取利息=本金*利息率*存款期限（板書）師：利息是人們從儲蓄存款中得到的惟一收益，它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。那么銀行以什么為依據(jù)來支付利息呢？生：本金、利息率和存款期限師：利息的決定因素包括本金、利息率和存款期限，其中利率包括年利率、月利率、日利率。下面同學們根據(jù)老師所給的數(shù)據(jù)，計算出活期與定期兩種儲蓄存款類型的不同期限的利息。4、類型（板書）（多媒體展示）活動探究類型期限活期（年利率）定期（年利率）三個月0.36%1.71%一年2.25%三年3.33%師：假定現(xiàn)在給每個小組本金一萬元存進銀行，定期和活期存期有3個月、l年、3年這三種，按新公布的存款利率來計算，屆時分別能得到多少利息？大家可先計算一下，然后以小組為單位，派代表上來寫出計算過程和結(jié)果，（選定期存期的就在這里寫，選活期存期的就在這里寫）其余的小組把過程和結(jié)果寫在紙上交上來?？茨莻€小組又快又好。生：學生活動（5個組上黑板演示，其余的小組在下面計算）──老師收上來點評并公布計算結(jié)果師：大家對利息問題的認識非常準確，做得很好，大家能以很快的速度作出正確的選擇，說明同學們的理財能力強。從同學們的計算結(jié)果，我們可以看出，利息最高的是存三年定期，利息999元。選定期、不選活期的，是因為定期的利率比活期的高；選長期、不選短期的，是因為存期越長，利息率越高，所以，要想多拿點利息，就不妨選擇期限較長的定期?；钇陔m然利息少，但勝在方便靈活、可隨時存取，所以也很受歡迎。4、儲蓄存款投資的特點（板書）（板書）師：通過對不同類型存款的利息的計算，我們確實可以感覺到存款儲蓄這種投資方式能為儲戶帶來收益。作為投資對象，活期儲蓄流動性強，靈活方便，適合個人日常生活待用資金的存儲，但收益低。定期儲蓄流動性較差，收益高于活期儲蓄，但一般低于債券和股票。與低收益相對應，因為銀行的信用比較高，儲蓄存款比較安全，風險較低。但也存在通貨膨脹情況下存款貶值的風險，以及定期存款提前支取而損失利息的風險。二、我國的商業(yè)銀行（過渡）同學們，剛才我們學習了儲蓄存款的相關(guān)知識，現(xiàn)在，我們通過一個角色扮演來了解現(xiàn)場體驗一下現(xiàn)實中人們是怎樣進行這些儲蓄活動的以及我國商業(yè)銀行的業(yè)務主要有哪些？角色扮演首先三位銀行職員開始進入角色，坐到桌前，一天的工作就這樣開始了。顧客一上場：“阿姨，我要存錢，這是我過年掙的壓歲錢，我要把它存起來。”一職員熱情接待，周到服務。顧客二“我要存100萬！”職員一：“是個人的錢嗎？寫什么名字？”顧客二：“不是，是學校收繳的學費，有開立的賬戶”。填完存單之后，將錢遞了進去，點鈔機開始點鈔。顧客三擠上來：“同志，我想問一下，貸款怎么貸？”職員二熱情招呼：“阿姨，請到這邊來。你要貸款嗎？貸款做什么用？貸款的用途不同，要求開具的證明材料也不同?！鳖櫩腿骸拔蚁胭I一輛汽車，可是我暫時拿不出那么多資金，我就想起到這來貸款。”職員二詳細介紹了消費貸款方面的情況。顧客四急急地上：“同志，我的錢來了沒有，請幫我查一查。”說著就將匯票遞了進去。職員三查后說：“已經(jīng)到了，是500萬吧，從山東過來的?！鳖櫩退模骸稗D(zhuǎn)到我的賬戶上吧！謝謝！”師：很好，雖然不專業(yè)，但是比較到位，讓我們以熱烈的掌聲感謝他們的精彩表演。同學們演繹的是我們商業(yè)銀行的日常工作生活的情景，那么什么是商業(yè)銀行呢？商業(yè)銀行就是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務，并以利潤為主要經(jīng)營目標的金融機構(gòu)。1、含義：（板書）師：在我國，商業(yè)銀行包括哪些？2、分類生：建行、工行、農(nóng)行等師：我國的商業(yè)銀行包括國有獨資銀行、股份制銀行、民營銀行和外資銀行等，但是，我國商業(yè)商業(yè)銀行是以國家控股為主體，例如我們的建設銀行、工商銀行、交通銀行等都是國家控股的，商業(yè)銀行是我國金融體系是最重要的組成部分。師：同學們把銀行的三大主要業(yè)務都演示出來了，那么，是哪三項主要業(yè)務呢？3、業(yè)務A．存款業(yè)務（基礎(chǔ)）（板書）師：從剛才的演示看，存款有兩個來源：生：一是城鄉(xiāng)居民的儲蓄存款；二是企、事業(yè)單位的存款。師：城鄉(xiāng)居民的儲蓄存款──據(jù)統(tǒng)計，截止到2008年，我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款達21.78萬億元。這項業(yè)務是銀行的首要業(yè)務，是其他基本業(yè)務的基礎(chǔ)，無此項業(yè)務，其他業(yè)務則無從談。但對銀行更有意義的并非吸收存款，而是發(fā)放貸款。B．發(fā)放貸款（主體）（板書）師：剛才我們從商業(yè)銀行的定義中了解到它的性質(zhì)是一個金融機構(gòu)，是以獲取利潤為主要目標的。師：而銀行利潤哪里來？生：貸款利息和存款利息的差額扣去費用就是銀行利潤。師：可見——發(fā)放貸款是銀行利潤的主要來源。師：所以，發(fā)放貸款是銀行的又一項重要業(yè)務，它與銀行利潤密切相關(guān)，這是銀行開辦此項業(yè)務的原因之一。另外，貸款用在什么方面，就可以支持這方面工作的順利開展。用在教育上，就可以扶持教育事業(yè)的發(fā)展；用在工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，就可以支持工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，促進商品流通?？梢?，發(fā)放貸款有著重要意義，這是銀行開展此項業(yè)務的第二個原因。師：貸款又有哪些類型呢？生：按貸款用途可分為工商業(yè)貸款和消費貸款。師：剛才同學演示的買汽車的貸款屬于何種形式的貸款？生：消費貸款。師：這是我國近幾年才興起來的消費觀念。上學可貸款，甚至購買住房和家電也可以貸款，消費貸款有利于提高生活水平，消費貸款一般采取分期付款的方式償還。消費信貸的出現(xiàn)意味著貸款的范圍越來越大。師：那是不是誰都可以去銀行貸款呢？生：不是的師：貸款時，銀行要評估借款人人的信用狀況，如果一個人曾經(jīng)有信用不良的狀況出現(xiàn)的話，銀行是不會把錢帶給他的，就像我們書本47頁例子，李先生由于之前辦理房貸的時曾幾次逾期付款，所以導致信用不良，從而不能夠從銀行貸款買車?？傊?，銀行在貸款時會本著真實性、謹慎性、安全性、效益性的原則，評估借款人的信用狀況，然后根據(jù)評估的結(jié)果，決定是否發(fā)放貸款。師：從剛才同學們的表演中，我們還能看出銀行的其他業(yè)務嗎?C．結(jié)算業(yè)務（板書）師：所謂結(jié)算業(yè)務，就指商業(yè)銀行為社會經(jīng)濟活動中發(fā)生的貨幣支取提供手段和工具服務。銀行對此收取一定的費用。例如角色扮演中的匯款業(yè)務，我們的信用卡或者銀行卡消費業(yè)務。商業(yè)銀行除了有上述三項業(yè)務外，還包括提供債券買賣和兌換、代理買賣外匯、代收有線電視費用、提供保險箱等等。3、商業(yè)銀行的作用（板書）師：通過銀行的主要業(yè)務，我們能否看出銀行在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著什么樣的作用？請同學們看教材52頁專家點評。師：A．銀行為我國經(jīng)濟建設籌集和分配資金，是再生產(chǎn)順利進行的紐帶。B．銀行能夠掌握和反映社會經(jīng)濟活動的信息，為企業(yè)和國家作出正確的經(jīng)濟決策提供必要的依據(jù)。C．銀行對國民經(jīng)濟各部門和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行監(jiān)督和管理，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟效益。簡要地說就是實現(xiàn)再生產(chǎn)、反映經(jīng)濟情況、監(jiān)管經(jīng)濟活動，我們可以形象地稱銀行的這三種功能為儲水池、氣象站（寒暑表）、監(jiān)督站。【課堂小結(jié)】：今天，我們主要介紹了便捷的投資方式──存款儲蓄以及儲蓄的主要機構(gòu)──商業(yè)銀行，下面把今天所學的知識用圖表進行歸納：課后探究題（作業(yè)）搞一份調(diào)查，對象是你家庭以及周圍人們信貸消費的情況，并結(jié)合我國銀行利率多次降低的形勢，談談你對居民信貸消費的看法。（設計目的：深入了解銀行存貸款利率變動對人們生活的影響）提示：分組。利用課余時間，就近到不同生活區(qū)域，采訪不同人群，分欄詳細記錄各種數(shù)據(jù)，最后由小組成員共同討論分析。

貨幣資金審定表被審計單位：項目：貨幣資金審定表編制：日期：索引號：ZA財務報表截止日/期間：復核：日期：項目名稱期末未審數(shù)賬項調(diào)整重分類調(diào)整期末審定數(shù)上期末審定數(shù)索引號借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金小計合計審計結(jié)論

庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表被審計單位：項目：編制：日期：索引號：ZA1-1財務報表截止日/期間：復核：日期：檢查盤點記錄實有庫存現(xiàn)金盤點記錄項目項次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫存余額①1000元張金額張金額張金額盤點日未記賬傳票收入金額②500元盤點日未記賬傳票支出金額③盤點日賬面應有金額④=①+②-③=2-3100元盤點實有庫存現(xiàn)金數(shù)額⑤50元盤點日應有與實有差異⑥=④-⑤10元差異原因分析白條抵庫（張）5元2元1元0.5元0.2元0.1元合計追溯調(diào)整報表日至審計日庫存現(xiàn)金付出總額報表日至審計日庫存現(xiàn)金收入總額報表日庫存現(xiàn)金應有余額報表日賬面匯率報表日余額折合本位幣金額本位幣合計出納員：會計主管人員：監(jiān)盤人：檢查日期：審計說明：銀行存款（其他貨幣資金）明細表被審計單位：項目：銀行存款明細表編制：日期：索引號：ZA2-1財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶行賬號是否系質(zhì)押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存在境外的款項銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對賬單余額（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對賬單余額調(diào)整后是否相符①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦----------合計編制說明:1.若賬面余額(原幣數(shù))與銀行對賬單金額不一致，應另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見ZA2-3)；2.銀行存款、其他貨幣資金審計時均可使用該表，當其他貨幣資金使用時應修改索引號。審計說明：銀行存單檢查表被審計單位：項目：銀行存單檢查表編制：日期：索引號：ZA2-2財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶銀行賬號幣種戶名存入日期到期日期末存單余額期末賬面余額備注注：備注欄可填寫是是否被質(zhì)押、用于擔?；虼嬖谄渌褂孟拗频惹闆r說明。審計說明:對銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查被審計單位：項目：對***賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查編制：日期：索引號：ZA2-3財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶銀行：銀行賬號：幣種：項目金額調(diào)節(jié)項目說明是否需要審計調(diào)整銀行對賬單余額加:企業(yè)已收，銀行尚未入賬合計金額。其中:1.2.減:企業(yè)已付，銀行尚未入賬合計金額。其中:1.2.調(diào)整后銀行對賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬余額加:銀行已收，企業(yè)尚未入賬合計金額。其中:1.2.減:銀行已付，企業(yè)尚未入賬合計金額。其中:1.2.調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額經(jīng)辦會計人員(簽字):會計主管(簽字):審計說明:銀行存款函證結(jié)果匯總表被審計單位：項目：銀行存款函證結(jié)果匯總表編制：日期：索引號：ZA2-4財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶銀行賬號幣種函證情況凍結(jié)、質(zhì)押等事項說明備注對賬單余額函證日期回函日期回函金額金額差異審計說明：索引號ZA2-5銀行詢證函編號：××（銀行）：本公司聘請的××會計師事務所正在對本公司20×7年度財務報表進行審計，按照中國注冊會計師審計準則的要求，應當詢證本公司與貴行相關(guān)的信息。下列信息出自本公司記錄，如與貴行記錄相符，請在本函下端“信息證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“信息不符”處列明不符項目及具體內(nèi)容；如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他重要信息，也請在“信息不符”處列出其詳細資料?；睾堉苯蛹闹痢痢習嫀熓聞账；睾刂罚亨]編：電話：傳真：聯(lián)系人：截至20×7年12月31日止，本公司與貴行相關(guān)的信息列示如下：1．銀行存款賬戶名稱銀行賬號幣種利率余額起止日期是否被質(zhì)押、用于擔?；虼嬖谄渌褂孟拗苽渥⒊鲜隽惺镜你y行存款外，本公司并無在貴行的其他存款。注：“起止日期”一欄僅適用于定期存款，如為活期或保證金存款，可只填寫“活期”或“保證金”字樣。2．銀行借款借款人名稱幣種本息余額借款日期到期日期利率借款條件抵（質(zhì)）押品/擔保人備注除上述列示的銀行借款外，本公司并無自貴行的其他借款。注：此項僅函證截至資產(chǎn)負債表日本公司尚未歸還的借款。3．截至函證日之前12個月內(nèi)注銷的賬戶賬戶名稱銀行賬號幣種注銷賬戶日除上述列示的賬戶外，本公司并無截至函證日之前12個月內(nèi)在貴行注銷的其他賬戶。4．委托存款賬戶名稱銀行賬號借款方幣種利率余額存款起止日期備注除上述列示的委托存款外，本公司并無通過貴行辦理的其他委托存款。5．委托貸款賬戶名稱銀行賬號資金使用方幣種利率本金利息貸款起止日期備注除上述列示的委托貸款外，本公司并無通過貴行辦理的其他委托貸款。6．擔保（1）本公司為其他單位提供