付款人承兌匯票

三、承兌1、付款人承兌匯票，不能附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。【例題】乙公司在與甲公司交易中獲得300萬(wàn)元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請(qǐng)求承兌時(shí)，丙公司在匯票上簽注：“承兌。甲公司款到后支付。”根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于丙公司付款責(zé)任的表述中，正確的是（）。A、丙公司已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任B、應(yīng)視為丙公司拒絕承兌，丙公司不承擔(dān)付款責(zé)任C、甲公司給丙公司付款后，丙公司才承擔(dān)付款責(zé)任D、按甲公司給丙公司付款的多少確定丙公司應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任【答案】B2、承兌的效力（P286）（1）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地當(dāng)日足額付款，否則應(yīng)承擔(dān)延遲付款的法律責(zé)任。銀行承兌匯票的承兌銀行拖延支付的，由中國(guó)人民銀行按票據(jù)金額對(duì)其處以每天0.7‰的罰款（P299）（3）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。（4）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除，承兌人仍要對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。【P288】如果匯票的持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)。在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任?！綪275】商業(yè)匯票的持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)），自到期日起2年。四、票據(jù)保證1、記載事項(xiàng)（P287）（1）未記載被保證人的，以承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。（2）未記載保證日期的，出票日期為保證日期。【例題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。（2006年）A、匯票金額中文大寫(xiě)與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫(xiě)金額為準(zhǔn)B、匯票保證中，被保證人的名稱(chēng)屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)C、見(jiàn)票即付的匯票，無(wú)須提示承兌D、匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對(duì)抗持票人【答案】C2、保證責(zé)任（P288）保證不得附條件，附條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。保證人為2人的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任?！纠}1】乙公司與丙公司交易時(shí)以匯票支付。丙公司見(jiàn)匯票出票人為甲公司，遂要求乙公司提供擔(dān)保，乙公司請(qǐng)丁公司為該匯票作保證，丁公司在匯票背書(shū)欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、丁公司應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任B、丁公司只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任C、丁公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任D、丁公司不承擔(dān)任何責(zé)任【答案】C【例題2】甲公司與乙公司交易中獲金額為100萬(wàn)元的匯票一張，出票人為乙公司，付款人為丙公司，匯票上有丁、戊兩公司的保證簽章，其中丁公司保證80萬(wàn)元，戊公司保證20萬(wàn)元。后丙公司拒絕承兌該匯票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，正確的是（）。A、甲公司在被拒絕承兌時(shí)可以向乙公司追索100萬(wàn)元B、甲公司在被拒絕承兌時(shí)只能依據(jù)與乙公司的交易合同要求乙公司付款C、甲公司只能分別向丁公司追索80萬(wàn)元、向戊公司追索20萬(wàn)元D、丁公司和戊公司應(yīng)當(dāng)向甲公司承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】AD五、付款1、如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)；但承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除。【例題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是（）。A、持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利B、持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利【答案】B2、付款人的審查義務(wù)（P288）審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件審查匯票上的諸項(xiàng)背書(shū)是否連續(xù)六、追索權(quán)（P289）（一）追索權(quán)的要件（P290）1、實(shí)質(zhì)條件（1）匯票到期被拒絕付款（2）匯票到期日前被拒絕承兌（3）承兌人或者付款人死亡、逃匿的（4）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的【例題1】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，在匯票到期日前，有下列情況之一的，持票人可以行使追索權(quán)（）。（2003年）A、匯票被拒絕承兌B、承兌人或者付款人死亡、逃匿的C、承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)D、承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的【答案】ABCD【例題2】甲公司在與乙公司交易中獲匯票一張，出票人為丙公司，承兌人為丁公司，匯票到期日為2007年4月A、乙公司申請(qǐng)注銷(xiāo)法人資格B、丙公司被宣告破產(chǎn)C、丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照D、丁公司因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)【答案】CD2、形式要件（P290）持票人不能出示相關(guān)證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)，但主債務(wù)人（承兌人）仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。（二）追索通知（P291）持票人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限?！綪275】持票人對(duì)前手的（首次）追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。（三）追索金額（P289）被拒絕付款的匯票金額匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用【例題1】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)可以請(qǐng)求被追索人清償?shù)目铐?xiàng)有（

）。

A、匯票金額自到期日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率計(jì)算的利息

B、發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用

C、因匯票金額被拒絕支付而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失

D、因匯票金額被拒絕支付導(dǎo)致追索人對(duì)他人違約而支付的違約金【答案】AB【例題2】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，被追索人在向持票人支付有關(guān)金額及費(fèi)用后，可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。下列各項(xiàng)中，屬于被追索人可請(qǐng)求其他匯票債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)有()。（2007年）A、被追索人已清償?shù)娜拷痤~及利息B、被追索人發(fā)出追索通知書(shū)的費(fèi)用C、持票人取得有關(guān)拒絕證明的費(fèi)用D、持票人因票據(jù)金額被拒絕支付而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失【答案】AB（1）首次追索權(quán)的范圍：匯票金額、利息、取得拒絕證明的費(fèi)用和發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用，不包括間接損失（2）再追索權(quán)的范圍：已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~及其利息、發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用（四）追索對(duì)象（P291）出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)“連帶責(zé)任”：持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)；持票人對(duì)匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)行追索的，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán)。背書(shū)人（1）持票人的提示付款期限：如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手（背書(shū)人）的追索權(quán)。（2）背書(shū)人的禁止背書(shū)：背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，如匯票被拒絕承兌或者被拒絕付款，則持票人對(duì)該背書(shū)人無(wú)追索權(quán)。（3）委托收款背書(shū)、質(zhì)押背書(shū)：如果轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任（4）票據(jù)被偽造的：持票人對(duì)被偽造人無(wú)追索權(quán)（5）回頭背書(shū)：①最終持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)；②最終持票人為背書(shū)人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)?！纠}1】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙依法承兌后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。戊在法定期限內(nèi)向付款人請(qǐng)求付款，不獲付款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)該匯票債務(wù)責(zé)任的有（）。（2001年）A、甲B、乙C、丙D、丁【答案】ABCD【例題2】甲公司向乙公司開(kāi)具了一張金額為20萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票，乙公司將此匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙又將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給甲。甲在匯票得不到付款時(shí)，可以向丙行使票據(jù)追索權(quán)。()【答案】×第三節(jié)銀行本票1、銀行本票是指由出票人簽發(fā)的、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)，無(wú)條件支付確定的金額給持票人的票據(jù)。2、本票限于見(jiàn)票即付，無(wú)所謂“付款日期”。3、記載事項(xiàng)（P293）（1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（6條）【解釋】和匯票相比，沒(méi)有“付款人名稱(chēng)”。（2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（2條）【解釋】和匯票相比，沒(méi)有“付款日期”。4、本票自出票之日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。持票人未按照規(guī)定提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)“出票人以外的”前手的追索權(quán)?！纠}1】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，不正確的是（）。（2004年）A、到期日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)B、本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人C、本票無(wú)須承兌D、本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù)【答案】A【例題2】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，正確的是（）。（2006年）A、本票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人B、未記載付款地的本票無(wú)效C、本票包括銀行本票和商業(yè)本票D、本票無(wú)須承兌【答案】D【例題3】甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有()。A．甲B．乙C．丙D．丁【答案】BCD第四節(jié)支票1、記載事項(xiàng)（P295）（1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（6條）【解釋】和匯票相比，沒(méi)有“收款人名稱(chēng)”。（2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（2條）【解釋】和匯票相比，沒(méi)有“付款日期”。2、支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款（2001年多選題）。3、支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效，而非支票本身無(wú)效（P297）。4、持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款；但持票人并不喪失對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利（P297）。持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利自出票之日起6個(gè)月不行使而消滅。5、簽發(fā)空頭支票的支票的法律責(zé)任（P298）（1）按金額處以5％但不低于1000元的罰款（2）同時(shí)處以2％的賠償金，賠償收款人6、支票、銀行承兌匯票的主要區(qū)別（1）出票時(shí)的記載事項(xiàng)不同支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記；匯票沒(méi)有授權(quán)補(bǔ)記的問(wèn)題（2）出票人資金不足時(shí)的處理方法不同支票的出票人賬戶(hù)資金不足，屬于空頭支票，銀行作為付款人不會(huì)墊款銀行承兌匯票中的銀行不僅是付款人，也是主債務(wù)人，如果出票人的賬戶(hù)資金不足，銀行作為承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系對(duì)抗持票人，銀行必須無(wú)條件地當(dāng)日足額付款（3）超過(guò)法定提示付款期限時(shí)的處理支票的持票人超過(guò)10日提示付款的，銀行作為付款人可以不予付款，因?yàn)橹钡母犊钊算y行并非債務(wù)人銀行承兌匯票的持票人超過(guò)10日提示付款的，銀行作為付款人不得拒絕付款。在作出說(shuō)明后，付款人仍應(yīng)當(dāng)付款。因?yàn)?，銀行承兌匯票的承兌銀行不僅是付款人，也是主債務(wù)人，承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除（4）票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)效不同支票的持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起6個(gè)月不行使而消滅銀行承兌匯票的持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自到期日起2年內(nèi)不行使而消滅【例題1】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列屬于支票絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的有（）。（2004年）A、付款人名稱(chēng)B、確定的金額C、付款地D、付款日期【答案】AB【例題2】支票的出票人于2005年9月9日出票時(shí)，在票面上記載“到期日為2005年9月18【答案】×【例題3】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)匯票與支票區(qū)別的表述中，正確的有()。A、匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)辈豢杀硶?shū)轉(zhuǎn)讓B、匯票有即期匯票與遠(yuǎn)期匯票之分，支票則均為見(jiàn)票即付C、匯票的票據(jù)權(quán)利時(shí)效為2年，支票的票據(jù)權(quán)利時(shí)效則為6個(gè)月D、匯票上的收款人可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，支票則不能授權(quán)補(bǔ)記【答案】BC【例題4】甲公司于2006年3月2日簽發(fā)支票給乙公司，金額為10A、丁銀行不是該支票的債務(wù)人B、甲公司在丁銀行賬戶(hù)上的存款僅有2萬(wàn)元C、該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司和乙公司D、丙公司未按期提示付款【答案】BD

貨幣資金審定表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：貨幣資金審定表編制：日期：索引號(hào)：ZA財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：項(xiàng)目名稱(chēng)期末未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整重分類(lèi)調(diào)整期末審定數(shù)上期末審定數(shù)索引號(hào)借方貸方借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金小計(jì)合計(jì)審計(jì)結(jié)論

庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號(hào)：ZA1-1財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：檢查盤(pán)點(diǎn)記錄實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄項(xiàng)目項(xiàng)次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫(kù)存余額①1000元張金額張金額張金額盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳票收入金額②500元盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳票支出金額③盤(pán)點(diǎn)日賬面應(yīng)有金額④=①+②-③=2-3100元盤(pán)點(diǎn)實(shí)有庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額⑤50元盤(pán)點(diǎn)日應(yīng)有與實(shí)有差異⑥=④-⑤10元差異原因分析白條抵庫(kù)（張）5元2元1元0.5元0.2元0.1元合計(jì)追溯調(diào)整報(bào)表日至審計(jì)日庫(kù)存現(xiàn)金付出總額報(bào)表日至審計(jì)日庫(kù)存現(xiàn)金收入總額報(bào)表日庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有余額報(bào)表日賬面匯率報(bào)表日余額折合本位幣金額本位幣合計(jì)出納員：會(huì)計(jì)主管人員：監(jiān)盤(pán)人：檢查日期：審計(jì)說(shuō)明：銀行存款（其他貨幣資金）明細(xì)表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：銀行存款明細(xì)表編制：日期：索引號(hào)：ZA2-1財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)是否系質(zhì)押、凍結(jié)等對(duì)變現(xiàn)有限制或存在境外的款項(xiàng)銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對(duì)賬單余額（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額調(diào)整后是否相符①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦----------合計(jì)編制說(shuō)明:1.若賬面余額(原幣數(shù))與銀行對(duì)賬單金額不一致，應(yīng)另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見(jiàn)ZA2-3)；2.銀行存款、其他貨幣資金審計(jì)時(shí)均可使用該表，當(dāng)其他貨幣資金使用時(shí)應(yīng)修改索引號(hào)。審計(jì)說(shuō)明：銀行存單檢查表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：銀行存單檢查表編制：日期：索引號(hào)：ZA2-2財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)幣種戶(hù)名存入日期到期日期末存單余額期末賬面余額備注注：備注欄可填寫(xiě)是是否被質(zhì)押、用于擔(dān)保或存在其他使用限制等情況說(shuō)明。審計(jì)說(shuō)明:對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查被審計(jì)單位：項(xiàng)目：對(duì)***賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查編制：日期：索引號(hào)：ZA2-3財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：開(kāi)戶(hù)銀行：銀行賬號(hào)：幣種：項(xiàng)目金額調(diào)節(jié)項(xiàng)目說(shuō)明是否需要審計(jì)調(diào)整銀行對(duì)賬單余額加:企業(yè)已收，銀行尚未入賬合計(jì)金額。其中:1.2.減:企業(yè)已付，銀行尚未入賬合計(jì)金額。其中:1.2.調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬余額加:銀行已收，企業(yè)尚未入賬合計(jì)金額。其中:1.2.減:銀行已付，企業(yè)尚未入賬合計(jì)金額。其中:1.2.調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員(簽字):會(huì)計(jì)主管(簽字):審計(jì)說(shuō)明:銀行存款函證結(jié)果匯總表被審計(jì)單位：項(xiàng)目：銀行存款函證結(jié)果匯總表編制：日期：索引號(hào)：ZA2-4財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)幣種函證情況凍結(jié)、質(zhì)押等事項(xiàng)說(shuō)明備注對(duì)賬單余額函證日期回函日期回函金額金額差異審計(jì)說(shuō)明：索引號(hào)ZA2-5銀行詢(xún)證函編號(hào)：××（銀行）：本公司聘請(qǐng)的××?xí)?jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司20×7年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢(xún)證本公司與貴行相關(guān)的信息。下列信息出自本公司記錄，如與貴行記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕靶畔⒆C明無(wú)誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇靶畔⒉环碧幜忻鞑环?xiàng)目及具體內(nèi)容；如存在與本公司有關(guān)的未列入本函的其他重要信息，也請(qǐng)?jiān)凇靶畔⒉环碧幜谐銎湓敿?xì)資料?；睾?qǐng)直接寄至××?xí)?jì)師事務(wù)所。回函地址：郵編：電話(huà)：傳真：聯(lián)系人：截至20×7年12月31日止，本公司與貴行相關(guān)的信息列示如下：1．銀行存款賬戶(hù)名稱(chēng)銀行賬號(hào)幣種利率余額起止日期是否被質(zhì)押、用于擔(dān)?；虼嬖谄渌褂孟拗苽渥⒊鲜隽惺镜你y行存款外，本公司并無(wú)在貴行的其他存款。注：“起止日期”一欄僅適用于定期存款，如為活期或保證金存款，可只填寫(xiě)“活期”或“保證金”字樣。2．銀行借款借款人名稱(chēng)幣種本息余額借款日期到期日期利率借款條件抵（質(zhì)）押品/擔(dān)保人備注除上述列示的銀行借款外，本公司并無(wú)自貴行的其他借款。注：此項(xiàng)僅函證截至資產(chǎn)負(fù)債表日本公司尚未歸還的借款。3．截至函證日之前12個(gè)月內(nèi)注銷(xiāo)的賬戶(hù)賬戶(hù)名稱(chēng)銀行賬號(hào)幣種注銷(xiāo)賬戶(hù)日除上述列示的賬戶(hù)外，本公司并無(wú)截至函證日之前12個(gè)月內(nèi)在貴行注銷(xiāo)的其他賬戶(hù)。4．委托存款賬戶(hù)名稱(chēng)銀行賬號(hào)借款方幣種利率余額存款起止日期備注除上述列示的委托存款外，本公司并無(wú)通過(guò)貴行辦理的其他委托存款。5．委托貸款賬戶(hù)名稱(chēng)銀行賬號(hào)資金使用方幣種利率本金利息貸款起止日