1、工程預(yù)決算管理制度

安徽騰輝投資集團有限公司工程預(yù)決算管理制度(試行)文件編號總版本A制訂日期生效日期核準(zhǔn)會簽審查制訂文件修訂記錄NO.版次變更修訂日期修訂頁次修訂內(nèi)容摘要登錄者工程預(yù)、決算管理制度第一章 總那么制度目的：為標(biāo)準(zhǔn)騰輝投資集團有限公司及各工程公司的工程預(yù)、決算管理流程，明確集團及工程公司工程預(yù)、決算管理的責(zé)任部門、具體職責(zé)、審批權(quán)限以及審核標(biāo)準(zhǔn)等，確保集團及工程公司工程預(yù)、決算管理流程處理的合理性、準(zhǔn)確性、及時性及有效性，特制定工程預(yù)、決算管理制度〔“本制度〞〕。適用范圍：本制度適用于集團及工程公司所規(guī)定的工程預(yù)、決算管理流程，包括工程預(yù)算編制及審批、決算編制及審批等活動。主要原那么：3.1各工程公司應(yīng)結(jié)合國家行業(yè)和地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條款規(guī)定應(yīng)用本制度：本制度中任何條款與工程公司所在地區(qū)有關(guān)的法規(guī)和條例規(guī)定相違背的，遵照地區(qū)法規(guī)條例規(guī)定執(zhí)行。3.2各工程公司可根據(jù)工程性質(zhì)和公司實際情況應(yīng)用本制度中所列附件或以相同功能的表單，模板進行替代，但在同一工程中必須保持表單、模板的格式和命名統(tǒng)一。相關(guān)職能部門及職責(zé)責(zé)任部門職責(zé)集團董事長負(fù)責(zé)30萬元以上工程結(jié)算審定集團總裁負(fù)責(zé)30萬以上工程結(jié)算審核集團總工與本錢控制中心負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審負(fù)責(zé)工程決算備案工程公司管理層負(fù)責(zé)工程決算初審負(fù)責(zé)工程決算復(fù)審工程公司本錢控制部負(fù)責(zé)編制工程預(yù)算負(fù)責(zé)工程決算初審負(fù)責(zé)工程決算資料歸檔第二章 工程預(yù)、決算管理規(guī)定工程預(yù)算1.1工程預(yù)算由工程公司本錢控制部負(fù)責(zé)。1.2工程預(yù)算工作流程：1.2.1編制目的：所編制的工程預(yù)算，作為工程工程造價及支付工程進度款的依據(jù)。并提出設(shè)計圖紙優(yōu)化、材料及工藝合理化建議，報工程公司研發(fā)設(shè)計部及公司領(lǐng)導(dǎo)，作為修正圖紙的依據(jù)。1.2.2編制依據(jù)：施工合同〔如有〕、施工圖紙、施工圖會審紀(jì)要、工程所在地現(xiàn)行國家工程量清單預(yù)算〔或估價表〕及費用定額，當(dāng)?shù)囟~站，材料價格信息表、材料市場詢價及人工費市場指導(dǎo)價等。1.2.3編制部門:由工程公司本錢控制部負(fù)責(zé)依據(jù)1.2.2條及參照集團類似工程材料、設(shè)備價格編制。工程決算2.1工程決算由施工單位編制，工程公司本錢控制部負(fù)責(zé)初審，集團總工與本錢控制中心負(fù)責(zé)復(fù)審〔按第2.3條工程決算審核權(quán)限〕，與造價咨詢公司審計相結(jié)合雙控體系。2.2工程決算資料的提供2.2.1招標(biāo)文件、施工單位投標(biāo)文件、工程竣工圖〔含電子檔〕。2.2.2建設(shè)工程施工合同及補充合同或協(xié)議。2.2.3組成合同價款工程預(yù)算書〔含電子檔〕。2.2.4會審紀(jì)要、設(shè)計變更、施工現(xiàn)場經(jīng)濟簽證、工程聯(lián)系單。2.2.5隱蔽工程驗收合格記錄。2.2.6材料價格確認(rèn)單、工程單價確認(rèn)單〔原合同工程以外的工程工程單價〕。2.2.7甲供材料清單。2.2.8竣工驗收備案表。2.2.9施工單位報送的工程決算單(含電子檔)。2.2.10其他與工程決算有關(guān)的資料2.3工程決算審核權(quán)限2.3.1單項工程總造價30萬元以下〔含30萬元〕，由工程公司本錢控制部初審，必要時集團本錢控制部抽查，造價咨詢公司審計，審計結(jié)果由工程公司本錢控制部報集團本錢控制中心備案。2.3.2單項工程造價30萬元以上，由工程公司本錢控制部初審后，填報?單位工程決算復(fù)審表?，報集團本錢控制中心復(fù)審，造價咨詢公司審計，審計結(jié)果由工程公司本錢控制部報集團本錢控制中心備案。2.3.3集團本錢控制部復(fù)審，按逐級負(fù)責(zé)的原那么，原那么上只針對工程公司本錢控制部，不針對施工單位。2.4造價咨詢公司確實定2.4.1工程公司有選擇造價咨詢公司的建議權(quán)，集團本錢控制中心對工程公司選擇的造價咨詢公司有決定權(quán)。2.5工程決算審批流程2.5.1工程決算初審：工程公司預(yù)算員→工程公司本錢控制部經(jīng)理→工程公司總工、本錢控制分管副總工程公司總經(jīng)理2.5.2工程決算復(fù)審：工程決算初審→集團預(yù)算員→集團本錢控制部經(jīng)理→集團總工→集團本錢控制中心總經(jīng)理→總裁→董事長。2.5.3造價咨詢公司審計：工程決算初審或復(fù)審→造價咨詢公司審計→工程公司本錢控制部→〔如有審增，應(yīng)報集團本錢控制中心審批〕→施工單位確認(rèn)蓋章→工程公司本錢控制分管副總→工程公司總經(jīng)理→工程公司蓋章。2.6工程決算資料的歸檔2.6.1審計報告原件一份存集團本錢控制中心，一份存工程公司本錢控制部。2.6.2工程決算資料由工程本錢控制部統(tǒng)一造冊歸檔到工程公司檔案室。第三條、工程結(jié)算的審查要點3.1審查結(jié)算書編制說明要完整、詳細(xì)，其內(nèi)容應(yīng)包括：圖紙名稱、計費標(biāo)準(zhǔn)、人工補差、材料價格、取費、未含工程等。3.2審查編制結(jié)算書的各種原始資料是否正確有效，以及其它辦理結(jié)算手續(xù)的相關(guān)資料是否完備。3.3結(jié)算工程量的審查，要求審查人員逐項審查工程量計算書，發(fā)現(xiàn)過失立即與對方核對認(rèn)可簽字。的工程量以經(jīng)甲方確認(rèn)的竣工圖為準(zhǔn)?？⒐D表達不清之處，本錢控制中心人員應(yīng)到工地現(xiàn)場實地測算3.4嚴(yán)格按合同附件〔經(jīng)甲方審批認(rèn)可的施工圖預(yù)算或投標(biāo)文件中的清單報價等〕的單價逐一對照審核結(jié)算單價、總價和計算方法。單價審查結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，那么按合同規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算單價在合同中有類似規(guī)定的，那么參照合同執(zhí)行。結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的，那么按照合同組價原那么并參照定額和市場合理低價進行確定?？們r審查按合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價。由造價人員負(fù)責(zé)審核結(jié)算書并與施工單位核對，并參照合同對甲供材料〔設(shè)備〕、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、平安獎罰、水電費、扣款工程、配合管理費、總包效勞費、質(zhì)量保修金等費用的計算和扣除。審查工程價款調(diào)整〔增加或減少〕是否嚴(yán)格執(zhí)行了合同條件。如合同規(guī)定“唯有設(shè)計變更才能調(diào)整工程價款〞，那么凡不是設(shè)計變更的調(diào)整均不能計價。3．5為防止承包單位高估結(jié)算，與承包單位在工程合同中約定控制方法：承包單位報送的結(jié)算造價最終核減額在5%〔含5%〕以內(nèi)的造價咨詢費由甲方承擔(dān)；假設(shè)結(jié)算造價最終核減額在5%以上，10%〔含10%〕以內(nèi)，因超出局部而增加的造價咨詢費用由承包單位承擔(dān)；假設(shè)承包單位報送的結(jié)算造價最終核減額在10%〔不含10%〕以上時，那么所有的造價咨詢費用由承包單位承擔(dān)，同時扣減抄報局部工作量的10%作為承包方不誠信的處分，且甲方可進一步扣款作為賠償金〔扣款比例、金額按合同約定〕，直至取消今后承包單位對騰輝集團所有工程的投標(biāo)資格。如為甲方自審，甲方也將按照上述方法對超出局部按國家標(biāo)準(zhǔn)收取相應(yīng)的造價咨詢費用并收取承包單位的賠償金。本錢控制中心應(yīng)在?工程結(jié)算通知單?中強調(diào)以上內(nèi)容。3.6嚴(yán)格審查施工單位的索賠要求〔包括工期索賠要求和費用索賠要求〕是否成立，主要應(yīng)從以下幾方面著手進行反索賠工作：充分了解合同條款，分析引起索賠的干擾事件〔如未按規(guī)定提供設(shè)計文件、未按合同規(guī)定支付工程款、下達錯誤指令、設(shè)計錯誤造成返工等〕是否符合合同條款規(guī)定的索賠范圍和索賠條件。分析合同條款的法律根底，尋找對方是否有在法律上不能立足的漏洞。索賠的程序、時限是否符合合同條款和法律規(guī)定。索賠的計算方法和根底數(shù)據(jù)是否符合規(guī)定，有否重復(fù)計算。索賠的書面證據(jù)是否是有效文件。通過合同狀態(tài)分析，進行索賠責(zé)任的界定，剔除對方應(yīng)負(fù)責(zé)任的索賠額。第三章 附那么本管理制度經(jīng)集團董事會批準(zhǔn)后，于發(fā)布之日起生效。公司可根據(jù)業(yè)務(wù)開展和管理需要，對本管理制度進行調(diào)整；更新后的制度需經(jīng)集團董事會批準(zhǔn)并重新發(fā)布前方可生效。本管理制度由集團本錢控制中心負(fù)責(zé)解釋說明；由集團本錢控制中心總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督；由集團本錢控制部和各工程公司本錢控制部及相關(guān)部門員工負(fù)責(zé)執(zhí)行。附件：附件1、工程結(jié)算交接單附件2、工程扣款通知書附件3、結(jié)算通知書附件4、結(jié)算申請單附件5、約談記錄附件6、施工單位結(jié)算申請表附件7、工程公司工程結(jié)算初審審批表附件8、工程公司結(jié)算初審申請審批表工程結(jié)算工作交接單記錄編號：合同名稱單位名稱實際施工范圍簡述按合同執(zhí)行情況1、是否辦理竣工驗收手續(xù)□是□否2、工期延誤/縮短：天，獎/罰：元3、質(zhì)量獎/罰：獎金合計元，索賠合計元4、該合同使用的施工圖為設(shè)計院〔公司〕年月版。5、其它：結(jié)算資料齊備情況1、施工方報送結(jié)算：□有□無2竣工圖紙：□有□無3、簽證：共份4、設(shè)計變更共份4、*其它：甲供材料領(lǐng)用單領(lǐng)用單，共計頁工程進行中索賠與扣款情況〔包括但不限于：合同簽證變更之外的增減款事項、工程遺留、施工現(xiàn)場清理、甲供材料、隱蔽工程等問題〕□

無(原因說明：)□水費元□電費元□

水電費、管理費按合同比例扣款□

*索賠通知單，共計份□

其他扣款情況說明工程公司對本結(jié)算資料的完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性、真實性核對無誤，符合辦理結(jié)算條件，同意轉(zhuǎn)交本錢采購控制部。工程公司初審?fù)戤?，須將完整結(jié)算資料整體移交集團本錢控制中心復(fù)核，權(quán)限范圍內(nèi)的結(jié)算資料移交相關(guān)部門存檔備查工程工程部經(jīng)辦人：日期：年月日工程工程部負(fù)責(zé)人：日期：年月日工程本錢采購部接收意見本錢經(jīng)辦人：日期：年月日集團本錢控制中心接收意見本錢控制中心經(jīng)辦人：注：結(jié)算資料須附詳細(xì)清單，結(jié)算資料須裝訂成冊，結(jié)算書、簽證、設(shè)計變更、索賠資料、其他資料各一冊，每冊須注明頁數(shù)，是否原件。填表人在“□〞內(nèi)劃勾即為確認(rèn)，注明“*〞內(nèi)容可選填，其余內(nèi)容均需做必要說明。工程公司申請結(jié)算復(fù)審時，須以此單作為與集團本錢控制中心移交資料依據(jù)，并辦理簽收手續(xù)。附件1工程扣款通知書附件2：扣款單編號：〔合同編號+時間+序號〕合同名稱合同編號工程名稱扣款金額扣款單位eq\o\ad(被扣款單位,)主辦人簡述扣款原由提供需扣款的原始資料，請被扣款單位簽字蓋章如被扣款單位拒絕簽字蓋章，那么提供充分依據(jù)，執(zhí)行強行扣除主辦人：被扣款單位確認(rèn)對上述內(nèi)容及扣款金額簽字蓋章確認(rèn)被扣款單位簽字蓋章：監(jiān)理單位意見對上述全部內(nèi)容進行把關(guān)監(jiān)理工程師：工程部意見對上述全部內(nèi)容進行把關(guān)工程部專業(yè)工程師：工程部負(fù)責(zé)人：本錢控制部意見預(yù)算員審核扣款金額保存扣款單復(fù)印件本錢工程師：本錢部負(fù)責(zé)人：工程資料員職責(zé)保存扣款單原件，并將一份復(fù)印件交扣款主辦人保存工程資料員：附件3工程預(yù)/結(jié)算通知書致：現(xiàn)工程已經(jīng)竣工/施工圖完備，具備了預(yù)/結(jié)算條件，請貴公司準(zhǔn)備完整的預(yù)/結(jié)算資料?合同?規(guī)定的計價條款、本著實事求是的原那么，于年月日之前將預(yù)/結(jié)算資料報送至。假設(shè)預(yù)/結(jié)算延遲報送，與我司其它工作安排沖突，導(dǎo)致不能按合同約定時間辦理結(jié)算、付款等后果我司不承擔(dān)責(zé)任。報送的預(yù)/結(jié)算資料必須完整，審價過程中我司不再另外接受結(jié)算資料，包括圖紙、簽證、設(shè)計變更單等。審價過程中發(fā)現(xiàn)的遺漏工程原那么上不得增加調(diào)整。報送的預(yù)/結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算，否那么將按合同相關(guān)規(guī)定支付違約金，如情節(jié)嚴(yán)重，將取消今后參與我公司工程的投標(biāo)資格。請在預(yù)/結(jié)算工作中安排專人予以積極配合。特此通知。公司名稱〔蓋章〕年月日接收單位名稱〔簽字〕年月日附件4：結(jié)算申請及承諾致：我公司施工的合同編號為〔〕工程，現(xiàn)已通過貴公司驗收。根據(jù)雙方合同約定，現(xiàn)我公司提出申請，對本工程做竣工造價結(jié)算。本工程合同造價萬元，另有局部合同及圖紙范圍外簽證，現(xiàn)對本工程申請結(jié)算造價為：元。煩請安排結(jié)算。本公司鄭重承諾，本著誠信的原那么申報結(jié)算，假設(shè)發(fā)現(xiàn)高估冒失，我司同意貴司按以下方法進行處分：我司報送的結(jié)算造價最終核減額在5%〔含5%〕以內(nèi)的造價咨詢費由甲方承擔(dān)；假設(shè)結(jié)算造價最終核減額在5%以上，10%〔含10%〕以內(nèi)，因超出局部而增加的造價咨詢費用由我司承擔(dān)；假設(shè)我司報送的結(jié)算造價最終核減額在10%〔不含10%〕以上時，那么所有的造價咨詢費用由我司承擔(dān)，同時扣減超報局部工作量的10%作為我司不誠信的處分，且甲方可進一步扣款作為賠償金〔扣款比例、金額按合同約定〕，直至取消今后我司參與騰輝集團所有工程的投標(biāo)資格。且我司所委派結(jié)算對接人無特殊理由結(jié)算過程中不再更換，更換對接人須經(jīng)貴司同意，否那么由此造成的貴司一切損失由我司承擔(dān)。本公司結(jié)算對接人為：電話：公司名稱：〔加蓋公章〕時間日期：附件5：預(yù)(結(jié))算約談記錄約談工程第幾次約談時間約談地點參加人員約談單位約談內(nèi)容談判結(jié)果會簽約談單位監(jiān)理單位建設(shè)單位其它相關(guān)部門備注：1、約談內(nèi)容本表填寫不下的，可另附表。2、結(jié)算存在爭議問題的，須記錄清晰爭議事項，各方意見及爭議金額。附件6：施工單位工程結(jié)算申請表編號：工程名稱工程名稱合同名稱合同編號合同總價變更調(diào)整金額已付工程進度款申請〔施工單位填寫〕本工程已竣工驗收合格，工程決算造價為元，請予以審核，按合同約定應(yīng)支付工程結(jié)算款為元。附件：驗收報告、工程量結(jié)算資料。施工單位〔蓋章〕：工程經(jīng)理〔簽名〕年月日監(jiān)理公司意見經(jīng)初審核，竣工驗收手續(xù)完善，資料齊全，請建設(shè)單位予以審核。監(jiān)理工程師：總監(jiān)：年月日工程部初審經(jīng)初審，本工程竣工驗收手續(xù)完備，竣工資料齊全，符合合同約定結(jié)算條件，設(shè)計變更及經(jīng)濟簽證已核，請本錢部復(fù)核。以下附件資料原件公司內(nèi)存份，由部各存一份：1、□沒有□有“經(jīng)濟簽證審批表〞(編號區(qū)間：至);2、□沒有□有“工程驗收報告〞(編號：);3、□沒有□有“工程量計算表〞(編號區(qū)間：至)。專業(yè)工程師經(jīng)理日期日期備注1、本表作為結(jié)算款審批依據(jù);2、附件：結(jié)算申請及承諾書附件7：工程公司工程結(jié)算初審審批表工程名稱工程名稱合同名稱合同編號合同總價變更調(diào)整金額已付工程進度款工程部初審經(jīng)初審，本工程竣工驗收手續(xù)完備，竣工資料齊全，符合合同約定結(jié)算條件，設(shè)計變更及經(jīng)濟簽證已核，請本錢部復(fù)核。以下附件資料原件公司內(nèi)存份，由部各存一份：1、□沒有□有“經(jīng)濟簽證審批表〞(編號區(qū)間：至);2、□沒有□有“工程驗收報告〞(編號：);3、□沒有□有“工程量計算表〞(編號區(qū)間：至)。專業(yè)工程師經(jīng)理日期日期本錢控制部復(fù)核經(jīng)復(fù)核，本工程結(jié)算造價為，實際已支付工程款元，根據(jù)合同約定應(yīng)留尾款元(占%)，應(yīng)扣臨時水電費元，應(yīng)扣甲供材料款元,實際應(yīng)付結(jié)算款元。以下附件資料原件公司內(nèi)存份，由部各存一份：1、□沒有□有“工程結(jié)算表〞(編號區(qū)間：至);復(fù)核員經(jīng)理日期日期分管副總意見總經(jīng)理意見年月日備注1、本表作為結(jié)算款審批依據(jù);2、附件