會計基礎(chǔ)工作自查情況報告

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁會計基礎(chǔ)工作自查情況報告加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化勢在必行，我們必需要把這項(xiàng)工作重視起來，仔細(xì)、細(xì)致、扎實(shí)、持之以恒地堅持下去，努力推動內(nèi)部掌握制度建設(shè)，才能促進(jìn)單位內(nèi)部制約機(jī)制的不斷完善，單位內(nèi)部會計監(jiān)管的不斷強(qiáng)化，會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化質(zhì)量的全面提高，從而不斷提升企業(yè)會計基礎(chǔ)工作水平。今日公文我收集整理了會計基礎(chǔ)工作自查狀況報告，歡迎閱讀!

篇一：會計基礎(chǔ)工作自查狀況報告依據(jù)《關(guān)于落實(shí)公司X年三季度財務(wù)資產(chǎn)工作例會相關(guān)要求的通知》，我廠開展了有關(guān)會計基礎(chǔ)工作的自查工作，現(xiàn)將財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查狀況報告如下：

1、建章建制的狀況

結(jié)合本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和掌握制度過程中，現(xiàn)已制定并試行了《資金申請及審批制度》，并《財務(wù)管理制度》已成稿，后續(xù)將會逐步完善對制度的建設(shè)。

2、會計核算工作的狀況在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和掌握，保證會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的平安，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計核算工作，加強(qiáng)會計憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會計數(shù)據(jù)的精確?????記錄和會計資料的真實(shí)完整。

3、資金支付審批流程狀況嚴(yán)格根據(jù)《資金申請及審批制度》執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請單，報部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，在報廠長審批，由財務(wù)資產(chǎn)部核付。

4、銀行余額調(diào)整表及銀行賬戶管理狀況我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強(qiáng)對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。在銀行存款業(yè)務(wù)方面，每月月終準(zhǔn)時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制“銀行存款余額調(diào)整表”，將兩者余額調(diào)整相符，做到月結(jié)月清。

5、往來款的核對和確認(rèn)以及債權(quán)債務(wù)的清查狀況

加強(qiáng)了對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核對工作，準(zhǔn)時清理了長期的預(yù)付款項(xiàng)，以杜絕潛虧的消失。

6、會計檔案整理歸檔狀況

嚴(yán)格根據(jù)財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理方法》管理睬計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥當(dāng)保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行

7、合同管理狀況

建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權(quán)和審簽的流程。全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權(quán)和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛。

8、發(fā)票管理狀況

購領(lǐng)發(fā)票時，提出購票申請，持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并設(shè)置發(fā)票登記簿，已登記領(lǐng)用狀況。嚴(yán)格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)的狀況消失。

9、現(xiàn)金管理狀況我廠由于離銀行較遠(yuǎn)，交通不便，庫存現(xiàn)金限額，一般根據(jù)報銷人員在報銷日之前預(yù)約報銷金額報財務(wù)核定，財務(wù)根據(jù)核定金額取現(xiàn)，以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多的狀況。除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必需存入銀行，各單位經(jīng)濟(jì)往來，必需通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

篇二：會計基礎(chǔ)工作自查狀況報告為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會計基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》([]30號)文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作支配，XX公司于X年6月21日對XX公司(以下簡稱：XY)進(jìn)行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查?，F(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、組織實(shí)施狀況

依據(jù)文件精神，X年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，詳細(xì)人員如下：

組長：張紅

省公司財務(wù)主管：余青

成員：高紅、張英

此次財務(wù)交互檢查，主要對X年和X年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行狀況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員賜予了樂觀的協(xié)作和支持。

二、本次財務(wù)交互檢查的詳細(xì)狀況

(一)會計機(jī)構(gòu)

1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。

3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

(二)、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行狀況：

1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行狀況：XY依據(jù)省公司下達(dá)的X年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際狀況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。

2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司根據(jù)省通服制訂的各項(xiàng)財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。

(三)會計基礎(chǔ)工作方面：

通過對憑證的檢查，主要發(fā)覺以下問題：

1、會計原始憑證不齊全，如X年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。整改建議：依據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。

2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。

整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人員應(yīng)當(dāng)在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避開造成附件重復(fù)入賬等問題。

3、X年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。

整改建議：《依據(jù)中華人民發(fā)票管理方法》規(guī)定，自X年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特別票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

4、XY分公司在X年1月27日(省公司發(fā)文號為陜X年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而X年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

整改建議：對外取得的發(fā)票，必需字跡清楚，其記錄的內(nèi)容必需真實(shí)、精確?????。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

5、銀行調(diào)整表中存在的調(diào)整項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期，X年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

整改建議：銀行調(diào)整表中的調(diào)整項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。

(四)成本費(fèi)用方面

1、X年6月銀付27#、12月銀付4#中款待費(fèi)發(fā)票臺

頭為“陜西貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)當(dāng)列支X分公司。

整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)當(dāng)盡量做到精確?????無誤，保證賬實(shí)相符。

(五)存貨管理

嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈準(zhǔn)時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

(六)資金管理方法

執(zhí)行總公司資金管理方法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等根據(jù)會計制度仔細(xì)核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符狀況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬仔細(xì)執(zhí)行分管制度。

(七)收入管理方面

收入管理方面嚴(yán)格根據(jù)會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

(八)往來帳款管理與核算

內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對全都并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對全都。

(九)固定資產(chǎn)管理

嚴(yán)格根據(jù)固定資產(chǎn)管理方法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬準(zhǔn)時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行準(zhǔn)時處理。

(十)稅務(wù)管理

1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。

(十一)檔案管理

1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機(jī)構(gòu)處保管。

整改建議：根據(jù)企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)當(dāng)定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號