金融不良資產(chǎn)

一、銀行不良資產(chǎn)的概念和分類(一)銀行不良資產(chǎn)概念中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會、財政部聯(lián)合公布的?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?規(guī)定“不良金融資產(chǎn)指銀行金融業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)治理公司經(jīng)營中形成、通過購置或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。〞其中，不良債權(quán)要緊包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)治理公司收購或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機構(gòu)持有的不良債權(quán)。股權(quán)類資產(chǎn)要緊包括政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債權(quán)轉(zhuǎn)股、抵債權(quán)股、質(zhì)押股權(quán)等。實物類資產(chǎn)要緊包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵押資產(chǎn)。據(jù)此，通常以為，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于非良好經(jīng)營狀態(tài)的、不能給商業(yè)銀行帶來正常收進甚至不能及時收回的那局部資產(chǎn)。(二)銀行不良資產(chǎn)的類不實踐中，商業(yè)銀行通常將不良資產(chǎn)劃分為信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)，其中，信貸類不良資產(chǎn)是主體。信貸類不良資產(chǎn)也能夠用債權(quán)類不良資產(chǎn)來概括。要緊包括不良貸款及欠息、不良拆借、不良債券、證券回購、各種墊付款等，其中不良貸款占比最高。非信貸類不良資產(chǎn)要緊指股權(quán)類不良資產(chǎn)和實物類不良資產(chǎn)，通常分布于長短期投資、托付貸款及投資、買進返售證券、待處理流淌資產(chǎn)損失、固定資產(chǎn)清理、待處理固定資產(chǎn)損失、其他風(fēng)險性非信貸資產(chǎn)等方面，同時也包括難以回收的訴訟費墊款、案件損失等。銀行的非信貸類不良資產(chǎn)，大多由不良貸款轉(zhuǎn)化而來，要緊表現(xiàn)為銀行在依法實現(xiàn)債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)時受償于債務(wù)人，擔(dān)保人或第三人的實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利，如房地產(chǎn)、汽車、機器設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等。二、銀行不良資產(chǎn)治理要求和處置方式〔一〕銀行不良資產(chǎn)治理盡職要求的要緊內(nèi)容不良資產(chǎn)盡職治理是做好處置工作的前提。?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?〔一下簡稱?指引?〕規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)加強不良資產(chǎn)治理工作的內(nèi)容，要緊包括建立不良資產(chǎn)治理制度，實施有效的治理策略，明確治理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案治理、權(quán)益維護、風(fēng)險監(jiān)測等日常治理工作;定期對資產(chǎn)治理策略進行評價和調(diào)整；必要時，還應(yīng)對不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進行現(xiàn)場調(diào)查。同時，?指引?還重點強調(diào)了債權(quán)類、股權(quán)類和實物類不良資產(chǎn)治理的方式方法和內(nèi)容。這就要求銀行必須嚴(yán)格按照?指引?的規(guī)定對不良資產(chǎn)進行盡職治理和定期分析，選擇有利的處置時機，及時啟動處置程序，有效防止不良資產(chǎn)治理不善、處置不及時造成貶值或流失的風(fēng)險?！捕炽y行不良資產(chǎn)的處置方式?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?規(guī)定：“銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)治理公司應(yīng)在法律法規(guī)答應(yīng)并經(jīng)金融監(jiān)督部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探究有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。〞因此，通常認(rèn)為，不良資產(chǎn)處置是指商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)治理公司通過綜合運用法律、政策答應(yīng)范圍內(nèi)的一切手段和方法，將其所有的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金、提高流淌性或良性資產(chǎn)的行為。從我國不良資產(chǎn)處置實踐瞧，不良資產(chǎn)處置方式種類繁多。中國人民銀行1999年公布的?金融資產(chǎn)治理公司金融統(tǒng)計制度?，將不良資產(chǎn)處置方式分為8種。財政部金融司2001年公布的?關(guān)于資產(chǎn)治理公司按期報送資產(chǎn)處置進度月報表的相關(guān)規(guī)定?，也將不良資產(chǎn)處置方式分為8種，但內(nèi)容略有不同。隨著不良資產(chǎn)處置實踐的開展和創(chuàng)新，處置方式不斷增加，目前可采納的方式有25種之多，包括：本息清收、債務(wù)更新、折扣變現(xiàn)、資產(chǎn)置換、行使代位方案內(nèi)破產(chǎn)、拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、托付、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、合資〔合作〕公司、對外出資、實物類資產(chǎn)租賃、實物資產(chǎn)投資、股權(quán)分紅、股權(quán)回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、推舉上市等。按照一定的標(biāo)準(zhǔn)，可將上述不良資產(chǎn)處置方式作多種分類。按資產(chǎn)類型分，可分為債券類資產(chǎn)處置、股權(quán)類資產(chǎn)處置和實物類資產(chǎn)處置；按處置主體分，可分為自行處置、托付處置和訴訟處置；按處置時期分，可分為時期性處置和終極處置，其中時期性處置要緊包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以債抵押、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實物資產(chǎn)出租、實物資產(chǎn)投資等方式。終極處置要緊包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式。正式鑒于不良資產(chǎn)處置的多樣性，?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?明確規(guī)定：“銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)治理公司在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)遵循本鈔票效益和風(fēng)險操縱原那么，合理分析，綜合對比，擇優(yōu)運用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。〞因此，針對不良資產(chǎn)的形態(tài)和法律性質(zhì)，并正確的處置方式，并有效防范處置過程中的法律風(fēng)險，力爭實現(xiàn)銀行不良資產(chǎn)價值最大化，是提升不良資產(chǎn)處置質(zhì)量和銀行業(yè)競爭力的要害。

三、銀行不良資產(chǎn)處置現(xiàn)狀及面臨的要緊咨詢題〔一〕我國不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀頻繁發(fā)生的金融危機敏示我們，必須妥善應(yīng)對銀行不良資產(chǎn)咨詢題，否那么可能妨礙國家經(jīng)濟平安與政治穩(wěn)定。我國在轉(zhuǎn)軌期積存了高達(dá)數(shù)萬億元的銀行不良資產(chǎn)，分布廣、數(shù)量大。1999年，國家為減少四大國有銀行的呆壞賬，提高其經(jīng)營能力，設(shè)立長城、東方、華融、信達(dá)四家資產(chǎn)治理公司，對口收購四大國有銀行的不良貸款，進行專業(yè)化處置。1999~2005年，四家資產(chǎn)治理公司共購進約2.62億萬元不良資產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計，截止2021年第一季度，我國國有銀行不良資產(chǎn)余額3400億元，不良貸款占比1.59%。能夠瞧出，通過采取一系列不良資產(chǎn)處置措施，我國銀行不良資產(chǎn)占比明顯下落，但盡對數(shù)額仍然非常大。銀行與不良資產(chǎn)的“競爭〞仍將是一場持久戰(zhàn)，需要高度重視。〔二〕銀行不良資產(chǎn)處置面臨的要緊咨詢題為切實減少和處置不良資產(chǎn)，近年來，國務(wù)院、國務(wù)院、中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會、最高人民法院出臺了許多政策法規(guī)和司法解釋。但受限于經(jīng)濟開展過程中的種種實現(xiàn)矛盾，銀行不良資產(chǎn)處置仍面臨諸多咨詢題。1.不良資產(chǎn)處置立法嚴(yán)峻滯后。我國不良資產(chǎn)處置依據(jù)的要緊是國務(wù)院文件、行政法規(guī)、部門規(guī)章和司法解釋，缺乏權(quán)威機構(gòu)的立法支持?，F(xiàn)存法律規(guī)定也不盡完善。與不良資產(chǎn)處置緊密相關(guān)的?公司法?、?企業(yè)破產(chǎn)法?、?民事訴訟法?對債權(quán)人保衛(wèi)相對薄弱，債權(quán)股和證券化處置方式所要求的特殊法律環(huán)境不具備。這些咨詢題不僅制約了不良資產(chǎn)處置手段的綜合運用，妨礙了處置效果。2.不良資產(chǎn)處置難度逐年加大。要緊緣故：一是現(xiàn)有銀行不良資產(chǎn)存在逾期時刻長、損失率高，結(jié)構(gòu)更趨惡化的“冰棍〞效應(yīng)，而近幾年實行的“先易后難〞的處置措施，使剩余不良資產(chǎn)的挖掘潛力有限。二是一些處于特定行業(yè)或行業(yè)中的企業(yè)由于外部環(huán)境及內(nèi)部治理等諸多緣故，整體經(jīng)營效益持續(xù)惡化，生存能力、償債能力越來越弱。三是執(zhí)法不力在一定程度上也加大了不良資產(chǎn)處置的難度。其中最突出的是“執(zhí)行難〞的咨詢題。一方面。地點保衛(wèi)主義造成執(zhí)行難；另一方面，被執(zhí)行人往往利用公司具有的獨立法人資格以及股東擔(dān)當(dāng)有限責(zé)任免受債權(quán)人直截了當(dāng)追索的特點，通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移公司財產(chǎn)，在執(zhí)行過程中設(shè)置法律障礙，造成執(zhí)行困難。3.不良資產(chǎn)處置金融治理制度設(shè)計存在缺陷。要緊表現(xiàn)為：第一，欠缺與處置不良資產(chǎn)相適應(yīng)的配套信貸政策。如針對企業(yè)資產(chǎn)重組的融資渠道與銀行的處置手段不協(xié)調(diào)咨詢題，如何鼓舞優(yōu)良企業(yè)收購、兼并不良企業(yè)，擴大企業(yè)資產(chǎn)重組的融資渠道；如何針對不良資產(chǎn)企業(yè)發(fā)放新的貸款，解決企業(yè)“造血〞功能缺乏、信貸資金萎縮矛盾日益突出的咨詢題，加快促使不良資產(chǎn)向優(yōu)良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的信貸配套政策還未全面建立。第二，銀行處置政策和自身財務(wù)消化損失能力限制了不良資產(chǎn)的處置效果。如當(dāng)前各銀行實際提取的預(yù)備金與要求提取的預(yù)備金缺口巨大，難以彌補應(yīng)提預(yù)備金與實有預(yù)備金余額的缺口。加之目前處置不良資產(chǎn)的政策框架缺乏必要的鼓舞，制約了不良資產(chǎn)處置手段的創(chuàng)新。第三，銀行債權(quán)保衛(wèi)的相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)過高。如抵押登記費用過高咨詢題，經(jīng)常使一些企業(yè)在抵押貸款中沒有足夠的資金辦理各種手續(xù)，造成無效抵押或抵押物缺乏值，為后期不良資產(chǎn)處置帶來了煩惱。又如，處置時期資產(chǎn)評估費用過高，銀行接收、處置抵債資產(chǎn)，需交納的稅費種類繁多等咨詢題，均增加了銀行的財務(wù)負(fù)擔(dān)，妨礙了處置的效果。銀行內(nèi)部治理缺陷導(dǎo)致對不良資產(chǎn)處置乏力。要緊表現(xiàn)在：第一，貸后治理不由于信息不對稱，面對復(fù)雜變化的社會，信貸人員如不能深進企業(yè)進行貸后跟蹤，全面、細(xì)致了解企業(yè)實際經(jīng)營狀況，易被企業(yè)外表的繁華所迷惑，從而陷進不良資產(chǎn)處置的被動局面。第二，借新還舊技術(shù)轉(zhuǎn)化掩蓋了貸款的真實風(fēng)險。特殊是一些基層行為完成壓縮不良貸款和收息任務(wù)，辦理借新還舊手續(xù)，使貸款在企業(yè)的長期周轉(zhuǎn)使用中逐步損耗，最終變風(fēng)險為損失。第三，處置不良資產(chǎn)的資源投進缺乏。如合格的高素養(yǎng)信貸治理人員急需配備充實，財務(wù)費用需大量投進等亟待解決。第四，不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險評價體系還未完全建立。目前，一些銀行對不良資產(chǎn)處置所作的風(fēng)險分析大多是定性、靜態(tài)、局部的分析，定量、動態(tài)、全局的分析少，難以全面對不良資產(chǎn)處置風(fēng)險作出正確的分析判定。第二局部

不良資產(chǎn)治理的法律咨詢題不良資產(chǎn)治理，要緊是通過不良金融資產(chǎn)檔案治理，權(quán)益維護，風(fēng)險監(jiān)測等日常工作，進行債權(quán)的時期性維護，最終為不良資產(chǎn)的處置奠定根底。不良資產(chǎn)類型不同，治理也有側(cè)重。按照?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?，不良資產(chǎn)分為債權(quán)、實物、股權(quán)等三大類，各類不良資產(chǎn)的法律風(fēng)險點不同，防范和化解法律風(fēng)險的措施也各不相同。一、債權(quán)類不良資產(chǎn)治理中的法律咨詢題債權(quán)類不良資產(chǎn)一般由信貸合同產(chǎn)生，包括信貸人與債務(wù)人之間的主債權(quán)以及貸款人與擔(dān)保人之間的擔(dān)保債權(quán)兩個方面。主債權(quán)，是指依照法律規(guī)定，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人主張的權(quán)利。一般來講，不良資產(chǎn)的主債權(quán)是對比清楚的，其包括主債和從債兩種。主債，即本金局部，屬于契約之債，主債的建立取決于當(dāng)事方的約定，債的內(nèi)容反映當(dāng)事人的意志。從債，及利息局部，其具有附屬性，又具有相對獨立性。已發(fā)生的利息債權(quán)，及時產(chǎn)生該利息的原本債權(quán)差不多回于消滅，該利息債權(quán)仍可獨立存在。本金和利息均以一定數(shù)額的貨幣給付為標(biāo)的，屬金鈔票之債。它不存在給付不能咨詢題，不適用給付不能的規(guī)定，即債權(quán)人一時無力履行債務(wù)，只能延期或分期清債。擔(dān)保債權(quán)，是指附屬于債權(quán)的擔(dān)保權(quán)利。擔(dān)保權(quán)利分為人保和物保兩類：人保即連帶保證以及一般保證，物保包括抵押、質(zhì)押、留置以及定金等方式，物保擔(dān)保人既能夠是借債人自身，也能夠是第三人?！惨弧筹L(fēng)險檢測中的法律咨詢題不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測，要求以現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合的方式，緊密關(guān)注債務(wù)人和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)情況、抵押物情況、涉訴情況、貸款風(fēng)險分類形態(tài)等重要信息變化中出現(xiàn)的法律風(fēng)險，及時采取有效措施予以化解。1.抵押物滅失、損毀實踐中，不良資產(chǎn)抵押物可能出現(xiàn)滅失、損毀等情況，此類法律風(fēng)險必須實時監(jiān)測并采取措施予以化解。抵押物滅失、損毀時，抵押權(quán)是否存在能夠分為三種情況對待。第一種情況，抵押物的滅失、損毀是由于抵押人的行為所致，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人提供與抵押物價值相應(yīng)的擔(dān)保。第二種情況，抵押物的滅失、毀損非抵押人所致，其抵押物的價值轉(zhuǎn)化為其他形態(tài)時，因抵押權(quán)設(shè)定在抵押物上，其他形態(tài)的價值應(yīng)當(dāng)為抵押物的代位物，抵押權(quán)人能夠就代位物行使抵押權(quán)。抵押權(quán)的效力及于抵押物滅失、損毀所得的賠償金、保險金等代位物，抵押權(quán)人有權(quán)以賠償金、保險金作為實現(xiàn)債權(quán)的擔(dān)保。第三種情況，抵押物的滅失、損毀非因抵押人的行為所致，又沒有得到賠償金、保險金的，抵押權(quán)因抵押物的滅失、損毀而消滅。2.擅自轉(zhuǎn)讓抵押物對抵押人擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，必須采取有效措施制止和補救。?物權(quán)法?第191條第二款規(guī)定：抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)，但受讓人代位清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外。抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意而擅自轉(zhuǎn)讓抵押物的效力及后果要區(qū)不情況予以對待。第一，抵押財產(chǎn)未登記的情況。當(dāng)事人就非法定等級的財產(chǎn)簽訂抵押合同自抵押合同生效之日起抵押權(quán)設(shè)立，但該抵押未經(jīng)等級不得對抗善意第三人。假如抵押人在抵押期間，未經(jīng)抵押人同意而擅自轉(zhuǎn)讓抵押財產(chǎn)，那么受讓人在不知該財產(chǎn)已被抵押的情況下，完全能夠基于?物權(quán)法?第106條的規(guī)定善意確定該抵押物的所有權(quán)。同時依照?物權(quán)法?第108條的立法精神，善意受讓人取得動產(chǎn)后，該動產(chǎn)上的原有權(quán)利消滅，除非善意受讓人在受讓時明白或應(yīng)當(dāng)明白該權(quán)利存在。那么，在抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物之后，抵押權(quán)人可要求債務(wù)人提早清償債務(wù)或提存轉(zhuǎn)讓款。第二，抵押財產(chǎn)法定登記的情況。當(dāng)事人就法定登記的財產(chǎn)辦理抵押登記后抵押權(quán)依法設(shè)立。在抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意而轉(zhuǎn)讓該抵押財產(chǎn)，該轉(zhuǎn)讓行為效力視情況而定。假設(shè)受讓人自愿代為清償債務(wù)，該轉(zhuǎn)讓行為是有效的。否那么，依據(jù)?物權(quán)法?第108條的立法精神，物權(quán)具有可追及性，只要受讓人在受讓時明白或應(yīng)當(dāng)明白該抵押權(quán)存在，那么該轉(zhuǎn)讓上的原有權(quán)利依舊存續(xù)，抵押權(quán)人依舊能夠就該抵押物主張并行使抵押權(quán)，如此，受讓人假設(shè)欲取得該抵押物的所有權(quán)，在確保抵押權(quán)人優(yōu)先受償?shù)那闆r下，也只能行使滌除權(quán)，該抵押物即不適用善意取得。第三，抵押財產(chǎn)約定登記的情況。那個地點的約定登記的情況。那個地點的約定登記又分為兩種情況。一是機動車、船舶、航空器等特殊動產(chǎn)的約定登記。按照?擔(dān)保法?第42條規(guī)定，上述動產(chǎn)皆有法定的抵押登記部門。而該類登記由于其交易的特殊要求，其登記也具有公示公信的效力。那么關(guān)于此類特殊動產(chǎn)，在抵押期間未經(jīng)抵押權(quán)人同意而轉(zhuǎn)讓該抵押財產(chǎn)，其轉(zhuǎn)讓行為的效力及后果與法定登記財產(chǎn)相同。二是非特殊動產(chǎn)。依?擔(dān)保法?第43條規(guī)定，其登記部門為抵押人所在地的公證部門。由于此類動產(chǎn)在交易上只須以交付作為其權(quán)利外瞧，故也為善意取得的適用留下法律空間，受讓人完全能夠基于善意取得主張其對抵押物的所有權(quán)。由此，抵押權(quán)人也只能要求債務(wù)人提早清償債務(wù)或提存轉(zhuǎn)讓款。同時，?最高人民法院適用<中華人民擔(dān)保法>假設(shè)干咨詢題的解釋?中已對在抵押期間，抵押物未經(jīng)抵押權(quán)人許可而擅自轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，假如抵押物差不多登記的，抵押權(quán)人仍能夠行使抵押權(quán)；取得抵押物所有權(quán)的受讓人，能夠代替?zhèn)鶆?wù)人清償全部債務(wù)，使抵押權(quán)消滅。受讓人清償債務(wù)后能夠向抵押人追債。那個規(guī)定符合?物權(quán)法?的立法精神，確信了抵押權(quán)作為物權(quán)的追及效力，在實務(wù)上有非常強的可操作性。3.資產(chǎn)的非正當(dāng)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測,要關(guān)注債務(wù)人、擔(dān)保人名為資產(chǎn)變現(xiàn)清償債務(wù)，實為轉(zhuǎn)移資產(chǎn)討債的情況，這要緊包括以下情況：一是債務(wù)人、擔(dān)保人放棄其到期債權(quán)或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的；二是債務(wù)人、擔(dān)保人以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，對債權(quán)人造成損害的，同時讓人明白該情形的。關(guān)于此類法律風(fēng)險，按照?合同法?第74條規(guī)定，債權(quán)人能夠行使撤銷權(quán)。撤銷權(quán)要緊針對債務(wù)人的積極行為，也確實是基本講，當(dāng)債務(wù)人放棄對第三人的債權(quán)，實施無償或低價處分財產(chǎn)的行為而有害于債權(quán)人的債權(quán)時，債權(quán)人能夠請求人民法院撤銷債務(wù)人的行為。能夠瞧出，撤銷權(quán)是債權(quán)人為保衛(wèi)自己的債權(quán)而行使的權(quán)利。撤銷權(quán)是債權(quán)人的法定權(quán)利，不以當(dāng)事人的約定為要件。債權(quán)人行使撤銷權(quán)應(yīng)注重：〔1〕撤銷權(quán)形式的法定構(gòu)成條件：第一，債權(quán)人與債務(wù)人之間存在著合法的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第二，債務(wù)人實施了不當(dāng)處分財產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)的行為。第三，債務(wù)人的行為有害于債權(quán)，及債務(wù)人的行為減少了其責(zé)任財產(chǎn)，落低了履行能力，使債權(quán)人的債權(quán)難以實現(xiàn)。第四，相關(guān)第三人〔受讓人〕必須有主瞧上的惡意。比方，受讓人明知債務(wù)人讓與財產(chǎn)所有權(quán)的行為會妨礙債權(quán)人債權(quán)的順利實現(xiàn)，為貪圖私立仍同意的，即是主瞧上的惡意?！?〕撤銷權(quán)行使期限。撤銷權(quán)行使主權(quán)是債權(quán)人，對貸款銀行來講確實是基本其本身。由于撤銷權(quán)要緊著想于債務(wù)人的積極行為，貸款銀行在追償不良資產(chǎn)的過程中，當(dāng)發(fā)覺借款人的行為有害于債權(quán)的實現(xiàn)的時，就能夠在法定的期限內(nèi)，〔自債權(quán)人明白或者應(yīng)當(dāng)明白撤銷事由之日起1年內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使的，撤銷權(quán)消滅〕請求人民法院撤銷借款人的惡意行為。〔3〕撤銷權(quán)行駛范圍。貸款銀行在行使撤銷權(quán)時，要把握一個度，確實是基本講請求法院撤銷的范圍不能超過自己的債權(quán)范圍，否那么，法院可不能支持。假如債務(wù)人〔借款人〕行使的是單方行為〔如單方免除債務(wù)〕，自然應(yīng)以借款人為被告，假如借款人與第三人共同實施了無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的行為，原那么上應(yīng)以借款人或第三人為被告。不良資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測，要關(guān)注債務(wù)人、擔(dān)保人怠于形式到期債權(quán)，損害債權(quán)人權(quán)益的情況。?合同法?第73條規(guī)定，“因債務(wù)人怠于行使到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人能夠向人民法院請求自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外〞法律給予課債權(quán)人的代位權(quán)，這是指債務(wù)人怠于行使本屬于債務(wù)人的權(quán)利，這種權(quán)利是對合同相對性的一種突破。行使代位權(quán)應(yīng)注重：〔1〕代位權(quán)行使的條件。第一，債務(wù)人需對第三人享有債權(quán)，且差不多到期。第二，需債務(wù)人怠于行使其應(yīng)享有的債權(quán)。依照本規(guī)定怠于行使是指債權(quán)到期后債務(wù)人應(yīng)對其債務(wù)人行使同時能夠行使而不行使。第三，對債權(quán)人造成損害，債權(quán)人有保全債務(wù)的必要。?合同法?設(shè)立代位權(quán)的目的確實是基本保障債權(quán)的順利實現(xiàn)，假如債權(quán)人雖怠于行使自己對第三人的權(quán)利，但債務(wù)人的其他財產(chǎn)權(quán)利足以清償債權(quán)人債務(wù)的，如今債權(quán)人就無必要代拉行使債務(wù)人對第三人的權(quán)利，而只需向債務(wù)人請求履行即可。假如請求不能得到履行，債權(quán)人即可通過訴訟程序請求人民法院依法保全債權(quán)?！?〕代拉權(quán)行使的其他注重事項。債權(quán)人行使代拉權(quán)只能代替?zhèn)鶆?wù)人行使權(quán)利，而不能處分債權(quán)人的權(quán)利。行使權(quán)利和處分權(quán)利是不同的概念，如玉虛債權(quán)人隨意處分債務(wù)人的權(quán)利，不僅會極大地?fù)p害債務(wù)人的利益，有此所獲得的一切利益應(yīng)回屬于債務(wù)人。

5.濫用股東權(quán)利在實踐中，債務(wù)人、擔(dān)保人控股股東可能會利用控股地位，通過諸如資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、價格轉(zhuǎn)移等手段將被操縱公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到控股公司或關(guān)聯(lián)公司，將被操縱公司的經(jīng)營風(fēng)險和本鈔票轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，或者控股股東利用控股地位過度分紅，抽干被操縱公司，將風(fēng)險和本鈔票轉(zhuǎn)嫁給被操縱公司的債權(quán)人、或者股東直截了當(dāng)利用公司詐騙，嚴(yán)峻損害公司債權(quán)人利益。

此類情況下，債權(quán)人要適當(dāng)使用“法人人格否認(rèn)〞制度。公司人格否認(rèn)制度，指為阻止公司獨立法人人格打的濫用和保衛(wèi)公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就具體法律關(guān)系眾的特定事實，否認(rèn)公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責(zé)任。責(zé)令公司的股東〔包括自然人股東和法人股東〕對公司的債權(quán)或公共利益直截了當(dāng)負(fù)責(zé)，以實現(xiàn)公平、正義目標(biāo)的要求而設(shè)置的一種法律措施。?公司法?第20條第三款對此有所規(guī)定，“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任〞，躲避債務(wù)，嚴(yán)峻損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。〞公司人格否認(rèn)的直截了當(dāng)后果是債權(quán)人向公司股東追債，突破了股東有限責(zé)任公司的界限。在實踐中，假如公司股東有類似操作轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、洗鈔票、挪用工程貸款等行為，債權(quán)銀行可積極調(diào)查取證，向股東主張權(quán)利，要求其擔(dān)當(dāng)連帶著責(zé)任。由于?公司法?對公司人格否認(rèn)僅做了原那么性規(guī)定，再加上“濫用〞公司人格行為無判定標(biāo)準(zhǔn)、債權(quán)人舉證困難等緣故，公司人格否認(rèn)應(yīng)用并不廣泛，只能作為特殊情況下的例外適用。目前，司法實踐中出現(xiàn)的以下情況，值得借鑒和推廣，此外的情況，有待于司法實踐進一步探究。一是假如出資者出資不到位而到達(dá)法定最低注冊資金標(biāo)準(zhǔn)，然而又領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照的。關(guān)于這種出資瑕疵情況，一般成認(rèn)公司的法定人人格。公司首先應(yīng)當(dāng)以其資產(chǎn)擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任，公司不能擔(dān)當(dāng)?shù)?，由公司股東在未繳納范圍內(nèi)擔(dān)當(dāng)。實際上股東擔(dān)當(dāng)?shù)氖琴Y本的充實義務(wù)。二是關(guān)于公司停業(yè)或清算時，出資者尚未繳清其認(rèn)清其繳的出資或股份的，公司的債權(quán)債務(wù)尚未清理完畢而公司被注銷。這時應(yīng)當(dāng)答應(yīng)債權(quán)人直截了當(dāng)向股東追索。三是關(guān)于股東抽逃出資的，?公司法?僅規(guī)定了行政或刑事責(zé)任，“公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任〞。關(guān)于其民事責(zé)任也應(yīng)該按照上述原那么追索股東的責(zé)任。四是對實際并不具備企業(yè)法人資格而工商銀行行政治理部門又不撤消其企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，在企業(yè)未被撤銷或者歇業(yè)的情況下，能夠否認(rèn)法人資格。五是關(guān)于公司還未注銷，而股東作為清算主體又不盡清算責(zé)任時，應(yīng)當(dāng)否認(rèn)公司的法人資格，由股東擔(dān)當(dāng)對債權(quán)人的賠償責(zé)任。在前述情況下，關(guān)于要求法院判處股東擔(dān)當(dāng)清算責(zé)任，差不多有了相應(yīng)的司法解釋。借款人或保證人未經(jīng)清算兒被主管部門或者開辦單位撤銷，可追究其主管部門或開辦單位的清算責(zé)任。清算主體如在法定期限內(nèi)未依法履行清算義務(wù)，造成企業(yè)財產(chǎn)貶值、流失、滅失等實際損失的，或者惡意處置企業(yè)財產(chǎn)給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)在其侵占財產(chǎn)的范圍內(nèi)對企業(yè)的債務(wù)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。實踐中，向主管部門或開辦單位主張權(quán)利要有足夠的證據(jù)支持，對其應(yīng)擔(dān)當(dāng)責(zé)任的數(shù)額進行估算，提出明確的要求。六是關(guān)于欺詐或利用法人名義從事違法活動的，如為躲避債務(wù)抽逃、轉(zhuǎn)移、隱匿公司財產(chǎn)等明顯違反公序良俗的行為，應(yīng)當(dāng)追究股東的責(zé)任?！捕硞鶛?quán)維護中的法律咨詢題

債權(quán)維護最重要的是注重訴訟時效的中斷，確保債權(quán)的連續(xù)，防止超過訴訟時效期間，喪失勝訴權(quán)。?民法通那么?第140條規(guī)定“訴訟時效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷〞，能夠瞧出，訴訟時效中斷方式大致能夠分為提出要求，提起訴訟、同意履行三類。具體而言，提出類要求要緊有：一是實地催收;二是郵寄催收；三是扣款催收，直截了當(dāng)從債務(wù)人賬戶中扣收欠款本息；四是公告催收，在媒體上刊登具有主張權(quán)利內(nèi)容的公告進行催收；五是公證催收，由公證部門對催收行為進行個公證；六是報案催收，通過向公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院提出報案來表達(dá)權(quán)利維護請求；七是向人民調(diào)節(jié)委員會以及其他依法有權(quán)解決相關(guān)民事糾紛的國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體等社會組織提出保衛(wèi)權(quán)利的請求。提出訴訟類要緊有：一是起訴催收：二是其他司法程序催收，二是其他司法程序催收，通過申請仲裁、申請支付令、申請破產(chǎn)、申報破產(chǎn)債權(quán)、為主張權(quán)利而申請宣告義務(wù)人失蹤或死亡、申請訴訟前財產(chǎn)保全、訴前臨時禁令等訴前措施、申請強制執(zhí)行、申請追加當(dāng)事人或者被通知參加訴訟、在訴訟中主張抵銷、其他與提起訴訟具有同等效力的事項等方式進行催收。同意履行類，要緊有債務(wù)人作出分期履行、局部履行、提供擔(dān)保、請求延期履行、制定清償債務(wù)方案等承諾或行為兩種方式。在債務(wù)類不良資產(chǎn)治理工作中，進行權(quán)力維護的方式首先為催收。催收的作用一是回收欠款，二是中斷訴訟時效，確保法律權(quán)力的有效存在。實踐中出現(xiàn)過的訴訟時效喪失、保證人脫保等情況，都發(fā)生在這一時期?！?〕催收通知銀行的催收通知書通常采納制式文本，使用中應(yīng)該正確填寫，具體注明權(quán)利內(nèi)容，如催收時的利息計算，不因銀行內(nèi)部停息而停止，按照合同約定有權(quán)利收復(fù)利的，要正確計算，防止填寫草率、所指不明引發(fā)法律風(fēng)險。此外，要定期進行催收，并保管好?債務(wù)逾期催收通知書?及回執(zhí)。禁止以事先由債務(wù)人在多份空白催收通知書加蓋公章而后依據(jù)需要補填催收內(nèi)容和催收時刻的方式進行催收，實踐中出現(xiàn)過法院認(rèn)定此類催收無效的判例，債權(quán)因事實上的怠于行使而面臨風(fēng)險?！?〕實地催收直截了當(dāng)向債務(wù)人送交主張權(quán)利文書，由債務(wù)人在文書上簽字、蓋章。這無疑是最根底的催收方式。依據(jù)?中華人民共和國民法通那么?及最高人民法院司法解釋，債權(quán)人主張權(quán)利是訴訟時效中斷的一種方式，從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。銀行應(yīng)在訴訟時期間內(nèi)向債務(wù)人發(fā)出催款通知書。催款通知書應(yīng)由債務(wù)人簽字蓋章;有保證人的，銀行應(yīng)當(dāng)在保證期內(nèi)向保證人發(fā)出催款通知書，由保證人簽章。催款通知書即是債權(quán)人發(fā)出催款通知書，借款人簽字、蓋章的，或者債務(wù)人出具還款承諾的，訴訟時效也會重新計算。〔3〕郵寄催收在債務(wù)人下落不明或拒簽催收通知書的情況下，可使用郵寄方式進行催收，具體操作中應(yīng)注重：推舉采取特快專遞方式進行催收，取得回執(zhí)后妥善保留；特快專遞的詳單上需注明郵遞催收的內(nèi)容；郵寄地址和郵政編碼要填寫正確，郵寄地址應(yīng)為受送人所留郵寄地址；收件人一般填寫為受送達(dá)單位法定代表人、要緊負(fù)責(zé)人選擇受送達(dá)單位授權(quán)主體為收件人的，需取得書面授權(quán)書。原那么上不主張數(shù)據(jù)電文形式催收，確需采納的，宜由公證部門對催收行為予以公證?！?〕公告催收公告催收僅適用于債務(wù)人下落不明的情況，刊登的公告需有主張權(quán)利的意思表示。應(yīng)在公開發(fā)行的國家級或義務(wù)人住宅在地省級有妨礙的媒體上刊登催收公告。原那么上選擇報紙、刊物等書面媒體，對電視、播送類媒體，鑒于證據(jù)難以保留，一般不予以采納。〔5〕扣款催收原那么上應(yīng)按照合同約定從債務(wù)人全然賬戶、一般賬戶、臨時賬戶中扣收貸款本息，對專項賬戶中的存款區(qū)分情況對待。在扣款前或扣款同時向債務(wù)人發(fā)出書面扣款通知，并保留好扣款轉(zhuǎn)賬傳票底單與原始會計憑證。盡管按照目前的通講，權(quán)利主張并不采到達(dá)主義，即銀行有證據(jù)證實提出了權(quán)利主張即可中斷時效，然而在債務(wù)人賬戶余額為零的情況下替客戶存款然后扣收的做法并沒有積極主張對方履行義務(wù)的意圖，因此在實踐中未必能得到法院的支持，存在非常大風(fēng)險?！?〕起訴催收依據(jù)最高人民法院關(guān)于訴訟時效的司法解釋，起訴后車速也可到中斷訴訟時效的效果，在這種方式中，起訴〔包括申請仲裁、申請支付令、申請破產(chǎn)、申請破產(chǎn)債權(quán)等司法程序〕并不是目的，而是中斷時效的一種手段?！?〕向保證人催收

保證期間是除斥期間，債權(quán)人對保證人的請求權(quán)超過保證期間不予行使即告消滅。一旦超過保證期間，保證人不在接著擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任，〔法釋[2004]4號〕。債權(quán)人在保證期內(nèi)對保證人主張權(quán)利，保證期間不再具有意義，債權(quán)人的請求權(quán)從第一次主張之日的次日起，適用民事訴訟法的一般訴訟時效。目前，在人保的情況下，銀行幾乎都選用連帶責(zé)任保證方式。按照有關(guān)法律規(guī)定，連帶責(zé)任保證中主債務(wù)的訴訟時效中斷，保證債務(wù)的訴訟時效并不隨之中斷。因此，在不良資產(chǎn)催收過程中一定要分不向借款人、連帶保證人主張權(quán)利。在經(jīng)銀行同意的債務(wù)轉(zhuǎn)讓情況下，由于新債務(wù)人的履行能力與原債務(wù)人的履行能力可能存在差異，為保衛(wèi)保證人的利益，法律規(guī)定在沒有取得保證人“書面同意〞的情況下，保證人對轉(zhuǎn)移的債務(wù)不在擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任，對沒有轉(zhuǎn)移的局部仍擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任?！?〕需慎重使用的催收方式目前，有明確法律依據(jù)的中斷訴訟時效方式要緊有上述三大類、十一小類，全然能夠滿足業(yè)務(wù)的需要。實踐中存在其他的催收方式，比方：催收，通過打方式進行催收的；張貼催收，通過債務(wù)人住宅張貼主張權(quán)利的公告方式；網(wǎng)絡(luò)催收，在網(wǎng)絡(luò)上公布公告催收債權(quán)；轉(zhuǎn)達(dá)催收，通過向債務(wù)人親屬、上級機關(guān)等主張權(quán)利方式催收等形式，在有足夠證據(jù)的情況下理論上能夠引起訴訟時效中斷的效果，但因我無法明確法律依據(jù)，不建議單獨使用。二、實物類不良資產(chǎn)治理中的法律咨詢題?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?第18條規(guī)定，“實物類資產(chǎn)要緊包括收購的以及資產(chǎn)處置中回收的以物抵債資產(chǎn)、受托治理治理資產(chǎn)，以及其他能實現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實物資產(chǎn)〞。以資抵債，是將不良債權(quán)轉(zhuǎn)化為物權(quán)、股權(quán)或知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)性權(quán)利。受托治理的實物資產(chǎn)以及其他能實現(xiàn)債權(quán)清償?shù)膶嵨镔Y產(chǎn)也不外乎這兩種變現(xiàn)形式。實物類不良資產(chǎn)，最重要通過再處置來實現(xiàn)現(xiàn)金收進，到達(dá)處置不良資產(chǎn)的目的?！惨弧车謧Y產(chǎn)接收中的法律咨詢題?銀行抵債治理方法?第8條規(guī)定，以物抵債〔實踐中，以物抵債常表述為以資抵債〕是指，銀行的債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金回還已出現(xiàn)嚴(yán)峻經(jīng)營咨詢題或其他足以嚴(yán)峻妨礙債務(wù)人按時足額用貨幣資金回還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清債能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為回還債務(wù)，經(jīng)銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償銀行債權(quán)的行為。

以資抵債包括協(xié)議抵債和法院裁定抵債。協(xié)議抵債是指銀行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處分權(quán)的非貨幣資產(chǎn)作價抵償債務(wù)人所欠銀行債務(wù)。仲裁程序中的仲裁裁決抵債，訴訟程序、執(zhí)行程序、破產(chǎn)程序中的仲裁和解或同意調(diào)解以物抵債按照協(xié)議抵債進行治理。法院裁定抵債是指通過法院強制執(zhí)行程序，由法院生效裁定確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處分權(quán)的非貨幣作價抵償所欠銀行債務(wù)；或者在破產(chǎn)程序中將依法不進行拍賣或者拍賣未成交的非貨幣資產(chǎn)進行實物分配時，由法院裁定作價抵償所欠銀行債務(wù)。1.能夠以物抵債的情形債務(wù)人出現(xiàn)以下情形之一，無力以貨幣資金回還銀行債權(quán)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代位回還債務(wù)，或擔(dān)保人全然無法貨幣支付的，銀行可依據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機構(gòu)的裁決，實施以物抵債：〔一〕生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)工程處于停、緩建工程處于停、緩建狀態(tài)?！捕成a(chǎn)經(jīng)營陷進困境，財務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)?！踩骋研嫫飘a(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)。〔四〕對債務(wù)人的強制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利按司法慣例落價處置仍無法成交的?！参濉硞鶆?wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權(quán)的其他情況。

2.不能以物抵債的情形銀行不能接收抵債的資產(chǎn)也有范圍界定，包括：法律規(guī)定的禁止流通物；抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費用差不多接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的；權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)；偽劣、變質(zhì)、殘損或儲存、保管期限非常短的資產(chǎn)；資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押價值沒有剩余的；依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)〔銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資金除外〕；公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓本鈔票高的集體所有土地使用權(quán)；已確定要被征用的土地使用權(quán)；其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。

同時，依據(jù)最高人民法院?關(guān)于人民法院執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定?第5條，人民法院對被執(zhí)行以下財產(chǎn)不得查封、扣押、凍結(jié)，此類財產(chǎn)不得作為抵債資產(chǎn)：被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬生活所必須的衣服、家具、炊具、餐具及其他家庭生活必須的物品；被執(zhí)行及其所扶養(yǎng)家庭所必須的生活費用。當(dāng)?shù)赜凶畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)的，必需的生活費用依照該標(biāo)正確定；被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬完成義務(wù)教育所必需的物品；未公開的制造或者未發(fā)表的著作；被執(zhí)行人及其所扶養(yǎng)家屬用于軀體缺陷所必需的輔助工具、醫(yī)療物品；被執(zhí)行人所得的勛章及其他榮譽表彰的物品；依據(jù)?中華人民共和國締結(jié)條約程序法?，以中華人民共和國、中華人民共和國政府或者中華人民共和國政府名義同外國、國際組織締結(jié)的條約、協(xié)定和其他具有條約協(xié)定性質(zhì)的文件中規(guī)定免于查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)。法律或者司法解釋規(guī)定的其他不得查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)。上述財產(chǎn)一般不得作為抵債資產(chǎn)，但超出生活必須標(biāo)準(zhǔn)的財產(chǎn)和發(fā)生財產(chǎn)變化的〔如未公開的制造公開或者未發(fā)表的著作發(fā)表了〕可作為抵債資產(chǎn)。

劃撥的土地使用權(quán)原那么上不能單獨用于抵償債務(wù)，如以該土地上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的劃撥土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并用于抵償債務(wù)，但應(yīng)首先往的獲有審批權(quán)限的人民政府或土地行政治理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時扣除按照規(guī)定應(yīng)補繳的土地出讓金及相關(guān)稅費。接收抵債資產(chǎn)前，應(yīng)當(dāng)進行實地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實物狀況，查明資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關(guān)查封、凍結(jié)、是否屬限制、禁止流通物等情況，并要嚴(yán)格審查與抵債協(xié)議是否相符，防止因權(quán)屬不清、數(shù)量或質(zhì)量與實物不符等引發(fā)新的爭議。禁止接收權(quán)屬存在重大瑕疵的資產(chǎn)，例如證照不全的房地產(chǎn)、走私車倆等，以免給過戶及后續(xù)處置工作帶來煩惱，擴大損失。4.抵債資產(chǎn)價值確實定

接收抵債資產(chǎn)應(yīng)關(guān)注定價的程序是否合理,價格是否公允,原那么上要按照?銀行抵債資產(chǎn)治理方法?的要求確定抵債資產(chǎn)價值。一是協(xié)議抵債。此類情況下，原那么上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估確值的根底上，與債務(wù)人、擔(dān)保人、或第三人協(xié)商確定抵債金額。評估時，應(yīng)要求評估機構(gòu)以公開市場價值標(biāo)準(zhǔn)為原那么，確定資產(chǎn)的市場價值，在可能的情況下應(yīng)要求提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費及能夠預(yù)見的治理處置治理費用應(yīng)在確定抵債金額時予以扣除。二是法院裁定抵債。銀行在執(zhí)行程序中接收法院裁定的資產(chǎn)，應(yīng)要求在法院遵循先拍賣后裁定抵債的方式進行。?最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行眾拍賣，變賣財產(chǎn)的規(guī)定?〔法釋[2004]15號〕明確了人民法院對查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)進行變價處理時，應(yīng)當(dāng)首先采取拍賣的方式，同時對拍賣的程序及價格等進行具體規(guī)定，按此規(guī)定操作即可。實踐中，確需接收裁定抵債資產(chǎn)時，應(yīng)以法院、仲裁機構(gòu)最后一次的拍賣保留價為根底，公平合理地確定抵債資產(chǎn)的接收價格。執(zhí)行程序中的以資抵債的財產(chǎn)，除價值較小或者其價格依照通常方法輕易確定外，應(yīng)當(dāng)托付依法設(shè)立并具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行價格評估。以資抵債協(xié)議是否合法合規(guī)，決定能否順利接收、處置以債資產(chǎn)。以資抵債協(xié)議必須明確以下咨詢題：抵債資產(chǎn)接收時,關(guān)于抵債之后不能清償局部的債權(quán)，要保留追訴權(quán);要求抵債方擔(dān)當(dāng)瑕疵擔(dān)保的義務(wù)；要明確抵債方的協(xié)助義務(wù)，如提供相關(guān)的證據(jù)資料，做好抵債資產(chǎn)涉及的第三人方面的相關(guān)工作，協(xié)助過戶等為確保抵債協(xié)議的有效性,還要注重一些特殊事項:借款人關(guān)于國有資產(chǎn)的抵債處理應(yīng)經(jīng)國有資產(chǎn)治理部門審批或國有資產(chǎn)經(jīng)營治理公司授權(quán)；劃撥國有土地使用權(quán)限假如不是事前用于抵押，在處置時應(yīng)征得有關(guān)土地治理部門的同意；屬于有限責(zé)任公司的財產(chǎn)應(yīng)經(jīng)股東大會表決通過；屬于股份制企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會討論通過；屬于集體所有的抵債物應(yīng)經(jīng)職工大會表決；產(chǎn)權(quán)屬于村民所有的，應(yīng)經(jīng)村委會討論通過，合伙企業(yè)要有全體合伙人同意證實；家庭財產(chǎn)或共有財產(chǎn)要有共有人同意處置的證實。6.抵債資產(chǎn)過戶咨詢題?物權(quán)法?第6條規(guī)定:“不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，應(yīng)當(dāng)在依照法律規(guī)定登記；動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定交付。〞因此，接收抵債資產(chǎn)應(yīng)及時辦理過戶登記手續(xù)及其他確權(quán)手續(xù)。實踐中，抵債協(xié)議簽訂后，動產(chǎn)要及時完成交付，有價證券和其他權(quán)利憑證要采取簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議和背書等方式交付；房產(chǎn)、土地、交通工具、記名有價證券、權(quán)利憑證等要及時辦理產(chǎn)權(quán)變更或名稱登記手續(xù)。例如，房地產(chǎn)應(yīng)依據(jù)?關(guān)于依法標(biāo)準(zhǔn)人民法院執(zhí)行和國土資源房地產(chǎn)治理部門協(xié)助執(zhí)行假設(shè)干咨詢題的通知?規(guī)定在權(quán)屬確定后30內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，與房屋相關(guān)的土地使用權(quán)照“地隨房走〞的原那么辦理過戶手續(xù)；土地上的定著物應(yīng)一并辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。在實際工作中，由于抵債資產(chǎn)接收和處置需要繳納兩次過戶費用，加大了處置本鈔票，造成了不良資產(chǎn)中處置中的二次損失.由于此種考慮，局部銀行以人民法院、仲裁委員會法律文書接收的不動產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的，按?物權(quán)法?第28條規(guī)定物權(quán)物權(quán)轉(zhuǎn)讓自法律文書生效時發(fā)生效力為托詞，成心只是戶，盼瞧在最后的處置時期一并解決，只過一次戶，此類操作方式，風(fēng)險極大，因為按照?物權(quán)法?第31條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在處置前依法辦理過相關(guān)過戶登記手續(xù)或其他確權(quán)手續(xù)，否那么不發(fā)生物權(quán)效力，既可能造成接收的抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清而導(dǎo)致后續(xù)無法處置，又可能形成沒有產(chǎn)生物權(quán)效力，抵債人將抵債資產(chǎn)重復(fù)處置的情況。因此，關(guān)于依據(jù)人民法院、仲裁委員會法律文書接收的不動產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的，也應(yīng)當(dāng)技術(shù)辦理過戶登記手續(xù)。〔二〕抵債資產(chǎn)治理中的法律咨詢題1.抵債資產(chǎn)日常治理商業(yè)銀行采取遵循有利于變現(xiàn)和本鈔票效益原那么，依據(jù)不同種類實物資產(chǎn)的特點制定并采取適當(dāng)?shù)闹卫聿呗?，按照最有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營治理和保管的原那么，分不采取上收保管、就地保管、托付保管等方式，明確責(zé)任，以便于后續(xù)的處置工作。明確治理責(zé)任人，做好實物類資產(chǎn)經(jīng)營治理和日常維護工作，重要權(quán)證實施集中治理；建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，及時收集、更新和分析治理、處置信息；抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)；商業(yè)銀行應(yīng)定期對不良金融資產(chǎn)進行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。?銀行抵債資產(chǎn)治理方法?第20條規(guī)定，“抵債資產(chǎn)收取后原那么上不能對外出租。因受客瞧條件限制，在規(guī)定時刻內(nèi)確定無法處置的抵債資產(chǎn)，為防止資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系確實立不妨礙資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)臨時出租〞。為此，抵債資產(chǎn)的租賃要求要符合法律規(guī)定，在進行科學(xué)合理定價的同時，也要按照擬租賃財產(chǎn)的不同區(qū)分簽訂租賃合同。比方房產(chǎn)租賃，應(yīng)在合同中明確約定租賃財產(chǎn)的保險、維修責(zé)任由承租人擔(dān)當(dāng)，以減少債權(quán)人在這方面的人力、財力支出，防止因無約定而直截了當(dāng)由銀行擔(dān)責(zé)；同時應(yīng)當(dāng)在合同中明確，租賃不能妨礙銀行的資產(chǎn)處置，一旦銀行要出售處理〔房屋承租人有優(yōu)先購置權(quán)〕,租賃合同即行終止.在租賃方違反合同約定時,應(yīng)及時終止合同,收回租賃資產(chǎn),防止出現(xiàn)吸毒不良貸款。再比方機器設(shè)備租賃，要依據(jù)機器設(shè)備種類的不同，細(xì)化其維護、保管、合理使用的內(nèi)容，規(guī)定租賃不得妨礙處置。要慎重采取返租抵債人的方式，在制度答應(yīng)飯租的情況下，要嚴(yán)格遵守相關(guān)制度的規(guī)定，一方面按時回收資金，另一方面嚴(yán)格確保資產(chǎn)平安。防止出現(xiàn)商業(yè)銀行接收機器設(shè)備抵債后，因機器設(shè)備專業(yè)性強難以按照估算價值變賣，不得不返租給債務(wù)人，由于監(jiān)管不嚴(yán)，債務(wù)人經(jīng)營困難的情況下偷偷強設(shè)備運出變賣，導(dǎo)致抵債資產(chǎn)喪失的情況。關(guān)于交通運輸工具要采取“死封〞的方式落實債權(quán)，包括查封車籍和實地封存，而不采取租賃方式，防止使用人損害第三方利益的情況下出租方擔(dān)當(dāng)連帶賠償責(zé)任。

三、股權(quán)類不良資產(chǎn)治理中的法律咨詢題?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?第18條規(guī)定，股權(quán)類不良資產(chǎn)要緊包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。股權(quán)類不良資產(chǎn)能夠稱之為以股權(quán)為載體形式存在的不良資產(chǎn)。目前，債轉(zhuǎn)股有兩種形式：一是政策性債轉(zhuǎn)股，二是非政策性債轉(zhuǎn)股。政策性債轉(zhuǎn)股形成有著特定的歷史背景，能夠理解為解決國有商業(yè)銀行的不良貸款，把這局部不良貸款作為債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)治理公司，由資產(chǎn)治理公司把原屬商業(yè)銀行對企業(yè)的債權(quán)變?yōu)橘Y產(chǎn)治理公司對企業(yè)的股權(quán)，從而免除企業(yè)對銀行的債務(wù)，而由資產(chǎn)治理公司對股東身份對企業(yè)進行重組改造的國企改制手段。目前，對政策性債權(quán)轉(zhuǎn)股具有嚴(yán)格的使用條件和要求，適用面對比窄。非政策性義的債轉(zhuǎn)股，指當(dāng)事人完全出于自由意愿達(dá)成協(xié)議，債權(quán)人將其對債務(wù)人所享有的債權(quán)依法轉(zhuǎn)變?yōu)閷鶆?wù)人投資的行為。目前，商業(yè)性債轉(zhuǎn)股有兩種形式：第一種是債權(quán)、債務(wù)企業(yè)自愿的合同安排，債權(quán)人把債權(quán)變換為股權(quán)。第二種為執(zhí)行中的債轉(zhuǎn)股，債務(wù)企業(yè)本身瀕臨破產(chǎn)，在法院的主持下，雙方在考慮各自利益的根底上達(dá)成以債換股、抵銷債務(wù)的契約。

抵債股權(quán)，債務(wù)人或他人將其持有的對其他公司的股權(quán)充抵其債務(wù)，債權(quán)人成為新的股權(quán)持有人。抵債股權(quán)，類似于債轉(zhuǎn)股，但與債轉(zhuǎn)股相比依然有著全然的區(qū)不，債轉(zhuǎn)股三債權(quán)人成為債務(wù)人新的股東，抵債權(quán)股是債權(quán)人取代債務(wù)人或他人成為第三方企業(yè)的股東。質(zhì)押股權(quán)，是指以債務(wù)人或他人持有的股權(quán)作為債務(wù)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時，債權(quán)人能以擔(dān)保的股權(quán)優(yōu)先受償。質(zhì)押股權(quán)與抵債股權(quán)的區(qū)不在于債權(quán)人是否取代債務(wù)人，成為新的股權(quán)持有人。鑒于政策性債轉(zhuǎn)股適用范圍較為狹窄，本節(jié)要緊側(cè)重于分析商業(yè)性債轉(zhuǎn)股及抵債股權(quán)中存在的法律咨詢題?！惨弧彻蓹?quán)接收過程中的法律咨詢題1.商業(yè)性債轉(zhuǎn)股的法律空白

銀行采取不良資產(chǎn)大多以債股權(quán)和股權(quán)質(zhì)押形式出現(xiàn)，金融資產(chǎn)治理公司多以政策性轉(zhuǎn)股形式，非政策性債轉(zhuǎn)股在銀行和金融資產(chǎn)治理公司不良資產(chǎn)中占的比重較非常少，要緊緣故相關(guān)法規(guī)、規(guī)章對債轉(zhuǎn)股做了嚴(yán)格規(guī)定，適用范圍對比有限。在實踐中，債轉(zhuǎn)股已不限于“政策性債轉(zhuǎn)股〞的范圍，出現(xiàn)在企業(yè)的一般性增資擴股活動之中，特殊是在企業(yè)改制重組、上市的過程中。銀行許多非剝離的不良資產(chǎn)也實施了債轉(zhuǎn)股。然而，?商業(yè)銀行法?第43條規(guī)定，“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外〞，法律對商業(yè)銀行從事信托投資和證券業(yè)務(wù)、投資于非自用不動產(chǎn)和企業(yè)等咨詢題，進行了嚴(yán)格限制。然而，“國家另有規(guī)定的除外〞這9個字，給我國金融業(yè)的“混業(yè)經(jīng)濟〞提供了開展空間，使“混業(yè)經(jīng)濟〞在特定條件下也有了法律依據(jù)，使我國金融業(yè)從“分業(yè)〞向“混業(yè)〞轉(zhuǎn)變在法律制度上邁出了實質(zhì)性步伐。總體而言，非剝離性資產(chǎn)實施商業(yè)性債轉(zhuǎn)股仍缺乏明確的法律依據(jù)，實際中的應(yīng)用范圍較窄，要緊依然法院執(zhí)行中的債轉(zhuǎn)股。2.股權(quán)質(zhì)押的特殊規(guī)定

目前，我國公司存在有限責(zé)任公司、股份的分類，而且股權(quán)存在國家股、法人股、外資股、流通股和非流通股等多種情況。因此，公司股權(quán)質(zhì)押呈現(xiàn)出較為錯綜復(fù)雜的情況，特殊類型的公司股權(quán)質(zhì)押必須要滿足特殊的法定條件后才能生效。一是以有限責(zé)任公司股權(quán)向公司股東以外的人設(shè)質(zhì)。?擔(dān)保法?第78條第3款規(guī)定，以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用?公司法?股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。由此推斷，有限責(zé)任公司設(shè)質(zhì)分為兩種情況。第一種，質(zhì)權(quán)人為公司的其他股東。如今以公司的股份設(shè)質(zhì)無需通過他人同意，只需滿足股權(quán)質(zhì)押生效的一般法定條件即可。第二種，以公司股份向公司股東以外的人設(shè)質(zhì)。這時，那么必須通過全體股東半數(shù)以上同意。因為假如屆期債務(wù)人無法清償債務(wù)，質(zhì)權(quán)人就可能行使質(zhì)權(quán)，從而成為公司股東。此外，依據(jù)?公司法?第72條，不同意股權(quán)出質(zhì)的股東應(yīng)當(dāng)購置該股權(quán)，假如不購置該股權(quán)，那么視為同意出質(zhì)。二是國有獨資公司股權(quán)質(zhì)押。國有獨資公司屬于有限責(zé)任公司的一種形式。?公司法?規(guī)定，國有獨資公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門治理審批和財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。依據(jù)?企業(yè)國有資本與財務(wù)治理暫行方法?的規(guī)定，核定企業(yè)國有資本、監(jiān)管國有資本變動是各級主管財政機關(guān)的要緊職責(zé)之一。因此，國有獨資公司的股權(quán)在對外出質(zhì)時，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)其主管財政機關(guān)批準(zhǔn)。三是上司公司國有股權(quán)的質(zhì)押。依據(jù)?財政部關(guān)于上市公司國有股質(zhì)押有關(guān)咨詢題的通知?，國有股東授權(quán)帶便單位持有的國有股只限于本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押。國有股東授權(quán)代表單位用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持上市公司國有股總額的50%。國有股東授權(quán)代表單位以國有股進行質(zhì)押，必須事先進行充分的可行性論證，明確資金用途，制定還款方案，并經(jīng)董事會〔不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會〕審議決定。以國有股質(zhì)押的，國有股東授權(quán)代表單位在簽訂質(zhì)押協(xié)議后，按照財務(wù)隸屬關(guān)系報省級以上主管財務(wù)機關(guān)備案，并依據(jù)省級以上主管財政機關(guān)出具的?上市公司國有股質(zhì)押備案表?，按照規(guī)定到證券登記結(jié)算公司辦理國有股質(zhì)押登記手續(xù)。四是上市公司流通股權(quán)的質(zhì)押。股權(quán)質(zhì)押和抵押權(quán)類似，是采納“登記公示生效講〞。由于現(xiàn)有法律規(guī)定未能解決一般無名登記股票質(zhì)押的公示咨詢題，因此在實踐中，只有證券公司能夠以持有的自營股票向銀行設(shè)質(zhì)融資，一般投資者所持有的不記名流通股股票無法設(shè)質(zhì)。同理，非流通股由于便于公示登記，因此在設(shè)質(zhì)時不存在此障礙。五是外資股權(quán)的質(zhì)押。外商投資企業(yè)，包括中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)和外商獨資企業(yè)。這些企業(yè)除對外發(fā)行人民幣特種股票的股份外，一般都采納有限責(zé)任公司的形式。?外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的假設(shè)干規(guī)定?第6條明確規(guī)定：經(jīng)企業(yè)其他投資者同意，繳付出資的投資者能夠依據(jù)?中華人民共和國擔(dān)保法?的有關(guān)規(guī)定，通過簽訂質(zhì)押合同并經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)將其已繳付出資局部形成的股權(quán)質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人。這講明外商投資能夠依據(jù)?中華人民共和國擔(dān)保法?的有關(guān)規(guī)定，通過簽訂質(zhì)押合同并經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)將其已繳付出資局部形成的股權(quán)質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人。這講明外商投資企業(yè)股權(quán)質(zhì)押是合法的，但必須要經(jīng)有權(quán)的審批機關(guān)批準(zhǔn)。?外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的假設(shè)干規(guī)定?第7條進一步將企業(yè)投資者股權(quán)變更的審批機關(guān)明確為批準(zhǔn)設(shè)立該企業(yè)的審批機關(guān)，即國家各級對外經(jīng)濟貿(mào)易主管部門。此外，假如中外合資、合作企業(yè)的中方投資者股權(quán)變更而使企業(yè)變成外資企業(yè)，且企業(yè)屬于?外商投資企業(yè)法實施細(xì)那么?第6條所規(guī)定的限制設(shè)立外資企業(yè)的行業(yè)，那么該企業(yè)中方投資者的股權(quán)變更必須經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)。

3.股權(quán)抵債的全然要求股權(quán)抵債和股權(quán)質(zhì)押的規(guī)定是全然相同的。股權(quán)抵債和股權(quán)質(zhì)押密不可分，了解股權(quán)質(zhì)押的特殊規(guī)定，股權(quán)抵債的一些要求也就對比明顯。接收優(yōu)先責(zé)任公司股權(quán)的，按前述股權(quán)質(zhì)押規(guī)定執(zhí)行；接收國有獨資公司股權(quán)質(zhì)押的，需要到國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門辦理審批和財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。接收上市公司國有股權(quán)的，按照?國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份治理暫行方法?的規(guī)定，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)變動方案實施前，將產(chǎn)權(quán)變動方案按規(guī)定程序逐級報國有資產(chǎn)監(jiān)督治理機構(gòu)審核批準(zhǔn)。接收外商投資企業(yè)股權(quán)抵債的，情況對比復(fù)雜。除報國家各級對外經(jīng)濟貿(mào)易主管部門批準(zhǔn)外，還得符合以下限制條件：外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更必須符合中國法律、法規(guī)對投資者資格的規(guī)定和產(chǎn)業(yè)政策要求。依照?外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)名目?，不答應(yīng)外商獨資經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者持有企業(yè)的全部股權(quán)；因股權(quán)變更使企業(yè)變成外資企業(yè)的，還必須符合?中華人民共和國外資企業(yè)法實施細(xì)那么?所規(guī)定的設(shè)立外資企業(yè)的條件。需由國有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者或非中國國有企業(yè)占控股或主導(dǎo)地位。除非外方投資者向中國投資者轉(zhuǎn)讓其全部股份，企業(yè)投資者股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國投資者的投資比例低于企業(yè)注冊資本的25%。上述情況，是接收外商投資企業(yè)股權(quán)所必須考慮和予以躲藏的。4.股權(quán)抵債時的優(yōu)先購置權(quán)咨詢題股東優(yōu)先購置是指“當(dāng)有限責(zé)任公司的股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，其他股東基于公司股東的資格和地位，在同等的條件下，對該股權(quán)所享有的優(yōu)先購置的權(quán)利。〞?公司法?第72條明確規(guī)定：“有限責(zé)任公司的股東之間能夠相互轉(zhuǎn)讓其全部股份或者局部股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30天未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購置該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購置的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購置權(quán)。兩個以上股東主張形式優(yōu)先購置權(quán)的，協(xié)商確定各自的購置比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購置權(quán)。公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。〞銀行在接收抵債股權(quán)過程中，要注重股東優(yōu)先購置權(quán)的行使咨詢題，要嚴(yán)格按照上述規(guī)定，確保其他股東優(yōu)先購置權(quán)合法行使，防止產(chǎn)生法律風(fēng)險。然而，實踐中關(guān)于優(yōu)先購置權(quán)合法行使，仍然存在某些咨詢題：一是關(guān)于“同等條件〞確實定標(biāo)準(zhǔn)咨詢題。對新?公司法?第72條“同等條件〞的理解存在爭議。大致能夠回為兩種理解，一是盡對等同，而是相對等同。此外，應(yīng)當(dāng)將“同等條件〞理解為包括了價格在內(nèi)的對價格產(chǎn)生實質(zhì)妨礙的條件，至于具體包括哪些應(yīng)當(dāng)依當(dāng)時的實際情況判定，在當(dāng)發(fā)生爭議訴諸法院時由法官依公平原那么自由裁量。二是是否能夠局部行使優(yōu)先購置權(quán)咨詢題，在對該咨詢題學(xué)理上也存在爭議，有確信的，也有否認(rèn)的。對此，公司法上制度的建構(gòu)應(yīng)當(dāng)均各方利益，因此當(dāng)局部行使優(yōu)先購置權(quán)可不能損害出讓人的利益時，應(yīng)當(dāng)答應(yīng)老股東局部行使，而當(dāng)局部行使優(yōu)先購置權(quán)會造成剩余股份無法出讓的結(jié)果時就應(yīng)禁止局部行使優(yōu)先購置權(quán)，要么放棄，要么全部行使。5.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的價格確定在股權(quán)抵債過程中，如何確定股權(quán)價格，在實務(wù)中經(jīng)常引起爭議。目前，我國?公司法?及相關(guān)法律對一般股權(quán)的價格未作明確規(guī)定。實務(wù)中，關(guān)于一般股權(quán)的價格確定有三種方式：一是“出資額法〞，即股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓款按公司工商注冊登記時的出資額確定；二是“評估價法〞，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款按照公司資產(chǎn)評估后價格確定，三是“協(xié)商價法〞股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款由轉(zhuǎn)讓方與受讓方協(xié)商確定。第三種方式最常見，緣故在于“協(xié)商價法〞的相對科學(xué)性，因為不管“出資額法，均反映企業(yè)的原有和現(xiàn)有的資產(chǎn)價格，而股權(quán)的價值不僅表達(dá)在企業(yè)資產(chǎn)的歷史和現(xiàn)狀，要緊還表達(dá)在企業(yè)的將來收益，因此股權(quán)價格轉(zhuǎn)讓價格確實定應(yīng)考慮企業(yè)的動態(tài)盈利能力。然而我國?外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的假設(shè)干規(guī)定?對國有股在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時如何作價作出了明確的規(guī)定，“以國有資產(chǎn)投資的中方投資者股權(quán)變更時，必須通過有關(guān)國有資產(chǎn)評估機構(gòu)對需變更的股權(quán)進行價值評估，并經(jīng)國有資產(chǎn)治理部門確實認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)的評估結(jié)果應(yīng)作為變更股權(quán)的作價依據(jù)。〞因此，在非國有股抵債時，可由各方協(xié)商確定轉(zhuǎn)讓價格，但國有股的轉(zhuǎn)讓價格須經(jīng)國有資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估才能確定。另外，此種情況下，抵債股權(quán)應(yīng)按照以資抵債的要求，往頂?shù)謧蓹?quán)的價格。銀行接收抵債股權(quán)的，需要按規(guī)定辦理過戶手續(xù)。目前，因公司性質(zhì)不同，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)也有所不同。對有限責(zé)任公司而言，按照?公司法?的有關(guān)規(guī)定，股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住宅以及受讓人的出資額記載于股東名冊。?公司記治理條例?第35條規(guī)定：“有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30日內(nèi)申請變更登記，并應(yīng)當(dāng)提交新股東的主體資格證實或者自然人的身份證實。〞為此，接收有限責(zé)任公司的股權(quán)，應(yīng)辦理公司變更登記和工商變更登記兩個步驟。其中，第一步將受讓情況登記于股東名冊是公司對受讓人股東權(quán)利確實認(rèn)。至于第二步，是否通過工商變更登記，不妨礙股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的法律效力，而且也不妨礙受讓人對股權(quán)的取得，然而不辦理工商變更登記產(chǎn)生的法律后果是受讓人不能因此對抗公司和第三人。為此，兩步工作必須全部辦理。對股份而言，相比照擬復(fù)雜。?公司法?第140條規(guī)定，“記名股票，由股東對背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住宅記載于股東名冊〞。?公司法?第141條規(guī)定“無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力〞。能夠瞧出，股份公司發(fā)行的股票分為記名股票和無記名股票，假設(shè)是無記名股票，那么以股票的交付為轉(zhuǎn)移的標(biāo)志，無須辦理過戶手續(xù)。假設(shè)是記名股票，那么以背書的形式轉(zhuǎn)移，并由公司將受讓人的名稱或姓名登記在股東名冊，此即完成登記手續(xù)。如今，公司所履行的乃為形式上的審查，該受讓人持經(jīng)背書的股票，即可到公司辦理登記手續(xù)，如今，該股票作為一種票據(jù)，按理可適用票據(jù)取得的“無因性〞規(guī)那么，公司不需要了解該持有人是以何種緣故確定該票據(jù)，且不管該持有人取得該股票的緣故為何，公司作形式性的審查后，均應(yīng)當(dāng)為其辦理登記手續(xù)。另外，接收股份股權(quán)，還需要注重兩個事項，一是?公司法?第142條規(guī)定“發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓〞。受讓發(fā)起人股份，應(yīng)注重躲藏該事項；二是?公司法?第140條規(guī)定，“股東大會召開前二十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，不得進行前款規(guī)定的股東名冊的變更登記〞。接收股份股份抵債的，應(yīng)注重變更登記時刻的選擇?！捕彻蓹?quán)中治理的法律咨詢題1.股權(quán)類不良資產(chǎn)日常維護股權(quán)日常維護不到位的情況，要緊表達(dá)在以下方面：一是防止怠于行使權(quán)利，導(dǎo)致對被持股企業(yè)重大事項及其變化無法把握。要緊表現(xiàn)在沒有建立和完善股權(quán)治理制度，如：沒有或不及時派出〔選聘〕股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策，或派出〔選〕股東代表、董事、監(jiān)事工作瀆職，沒有盡職盡責(zé)履職，導(dǎo)致對持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)聯(lián)交易等重大事項及其變化不了解或了解不及時，致使未能采取有效措施，防范和化解風(fēng)險。二是未能采取有效措施防止股權(quán)權(quán)益受到損害。實踐中，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融治理公司所持有的股份，往往占對比小，因“一股獨大〞等多種緣故，侵害中小股東權(quán)益的情況時有發(fā)生。如被持股企業(yè)惡意將資產(chǎn)對外擔(dān)保，背馳股企業(yè)惡意或不平等回購股權(quán)等情況，侵害了中小股東的利益。對此類情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)治理公司應(yīng)緊密關(guān)注，盡早采取訴訟等相關(guān)措施，化解法律風(fēng)險。三是未能合理行使股東權(quán)利，導(dǎo)致權(quán)力虛化。商業(yè)銀行應(yīng)按照?合同法?、公司章程等給予的權(quán)力，合理形式職責(zé)，如督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高經(jīng)營治理效益，努力實現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值；依據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配，上述權(quán)利不行使或怠于行使，會產(chǎn)生權(quán)利虛化的風(fēng)險。同時，當(dāng)持股企業(yè)因治理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時，未能及時采取有效措施維護合法權(quán)益也在一定程度上存在潛在風(fēng)險。2.股權(quán)類不良資產(chǎn)的退出股權(quán)類不良資產(chǎn)治理的目的，確實是基本債權(quán)銀行成為時期性持股的股東，參與公司重大事務(wù)決策，但不干預(yù)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，在企業(yè)的經(jīng)濟狀況好轉(zhuǎn)以后，通過轉(zhuǎn)讓方式收回貨幣，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的最終處置。既然是時期性持股，就需選擇變現(xiàn)的有利時機，及時啟動處置程序。實踐中，退出條件的把握對比復(fù)雜，涉及企業(yè)自身經(jīng)營的狀況、市場形勢的好轉(zhuǎn)、潛在買家的選擇等。假如對退出時機把握不及時，可能導(dǎo)致股權(quán)進一步貶值，形成新的風(fēng)險。同時，與事務(wù)類不良資產(chǎn)相比，在股權(quán)類不良資產(chǎn)處置中，存在股東“優(yōu)先購置權(quán)〞的咨詢題，需要按照?公司法?等相關(guān)規(guī)定通知相關(guān)股東，其他方面與實物類不良資產(chǎn)處置全然是相同的。實踐中，也存在商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)治理公司長期持有股權(quán)的情況，但受制于“混業(yè)經(jīng)濟〞的禁止，只能是個例，長期持有股權(quán)也要及時實現(xiàn)退出。本報告將在第四局部對股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的法律咨詢題進行具體分析。第三局部

不良資產(chǎn)處置的法律咨詢題標(biāo)準(zhǔn)的不良資產(chǎn)剝離,盡職的不良資產(chǎn)治理,為快速、便捷、低風(fēng)險、高效地處置不良資產(chǎn)奠定良好的根底，因不良資產(chǎn)處置方式多樣，基于不同的法律關(guān)系，適用不同的法律標(biāo)準(zhǔn)，涉及不同的當(dāng)事人，協(xié)調(diào)不同的利益關(guān)系，更需要細(xì)分不良資產(chǎn)處置方式，回納不良資產(chǎn)處置類型，分析各種處置方式的法律風(fēng)險點，尋出防范和化解法律風(fēng)險的具體措施，以全面治理不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險。不良資產(chǎn)處置有多種分類方式。本報告從法律關(guān)系的角度，將不良資產(chǎn)處置分為債務(wù)重組，直截了當(dāng)清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算、以資抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)證券化八大類，以到達(dá)正確鎖定處置標(biāo)的、正確選定處置方式、精確把握處置過程、確保不良資產(chǎn)順利處置的目標(biāo)。一、債務(wù)重組中的法律咨詢題〔一〕債務(wù)重組的概念債務(wù)重組不是法律上的概念，對其概念的內(nèi)涵和外延，有多種解釋方式。我們認(rèn)為，從民法債的角度講，只要債的三要素—主體、內(nèi)容和客體發(fā)生變更，即為債務(wù)重組。債務(wù)重組即是通過一定的方式改變債權(quán)人與債務(wù)人之間原有債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系的過程。廣義上講，所有涉及修改債務(wù)條件的事項〔包括修改債務(wù)的金額或時刻〕都應(yīng)視做債務(wù)重組。即是是從狹義上講，目前盡大多數(shù)不良資產(chǎn)處置方式都能夠納進債務(wù)重組的范疇。債權(quán)轉(zhuǎn)讓和債務(wù)轉(zhuǎn)讓改變了債的主體，能夠改變債的內(nèi)容，但不改變債的客體；債務(wù)減免不改變債的主體和客體，改變了債的內(nèi)容，能夠打折減免本金，也能夠減免利息；債轉(zhuǎn)股不改變主體，但改變了當(dāng)事人之間的法律關(guān)系，將債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|與公司之間的股權(quán)投資關(guān)系；以資抵債改變了債的客體和內(nèi)容，債務(wù)人以資清債清償了債務(wù)，使債權(quán)債務(wù)關(guān)系全部或局部消滅。本報告不以廣義或狹義對債務(wù)重組進行定義或分類，而是從有用主義動身，從債權(quán)人的角度，將債務(wù)重組概念內(nèi)涵限縮為債券類資產(chǎn)，限縮為時期性處置，限定為債權(quán)人為實現(xiàn)債權(quán)、本取得股權(quán)、未擁有實物資產(chǎn)三種情形；將債務(wù)重組概念外延界定為債務(wù)轉(zhuǎn)移〔重組債務(wù)人〕、合同內(nèi)容變更〔重組債務(wù)內(nèi)容〕兩種方式。債務(wù)重組是為落低貸款風(fēng)險減少貸款損失銀行與不良貸款借債人、擔(dān)保人以及其他有關(guān)各方協(xié)商一致，對構(gòu)成貸款的各項要素〔借款主體、期限、利率、擔(dān)保等〕進行調(diào)整并作出新的還款安排?！捕硞鶆?wù)轉(zhuǎn)移中的法律咨詢題債務(wù)轉(zhuǎn)移包括債務(wù)的全部轉(zhuǎn)移和局部轉(zhuǎn)移兩種情形。全部轉(zhuǎn)移是第三人取代原債務(wù)人而擔(dān)當(dāng)合同義務(wù)，原債務(wù)人退出原合同關(guān)系并不再擔(dān)當(dāng)合同義務(wù)；局部轉(zhuǎn)移是第三人參加合同關(guān)系，與原債務(wù)人共同擔(dān)當(dāng)合同義務(wù)。共同債務(wù)人擔(dān)當(dāng)責(zé)任的方式可分為連帶責(zé)任和按份責(zé)任。債務(wù)人僅發(fā)生名稱變更或法定代表人、負(fù)責(zé)人變動，不屬于債權(quán)人變更，不妨礙其債務(wù)的擔(dān)當(dāng)。辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移相關(guān)事項時應(yīng)注重以下事項：1.債務(wù)轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人銀行同意，否那么對銀行不發(fā)生效力。實踐中應(yīng)注重，銀行雖未明示同意，但向第三人請求履行或者同意第三人的履行的，可推為差不多同意。2.原債務(wù)有擔(dān)保的，債務(wù)轉(zhuǎn)移時應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保人的書面同意，否那么債務(wù)轉(zhuǎn)移后原擔(dān)保人不再擔(dān)當(dāng)擔(dān)保責(zé)任。3.法律、行政法規(guī)規(guī)定轉(zhuǎn)移債務(wù)應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)接照規(guī)定辦理。辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移相關(guān)手續(xù)時，可由銀行、債務(wù)人及債務(wù)受讓人簽訂三方協(xié)議，講明債務(wù)人及債務(wù)受讓人關(guān)于債務(wù)轉(zhuǎn)移及銀行同意上述債務(wù)轉(zhuǎn)移的意思表示，并在協(xié)議中明確原債務(wù)人是否仍擔(dān)當(dāng)還款責(zé)任，假設(shè)債務(wù)轉(zhuǎn)移后由多個債務(wù)人共同擔(dān)當(dāng)債務(wù)的，應(yīng)約定各債務(wù)人是擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任依然按份責(zé)任；假設(shè)約定擔(dān)當(dāng)按份責(zé)任，還應(yīng)明確各債務(wù)人擔(dān)當(dāng)份額的比例。在實踐中也有通過與債務(wù)受讓人簽訂新的借款合同，債務(wù)受讓人用其在新的借款合同項下取得的貸款回復(fù)原債務(wù)人所欠銀行貸款的方式，到達(dá)債務(wù)轉(zhuǎn)移的目的。以此種方式操作時應(yīng)當(dāng)注重以下事項：1.簽訂的新借款合同中應(yīng)明確注明借款用途為“落實債務(wù)〞或“承接債務(wù)〞；2.由于原債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅沒擔(dān)保權(quán)利作為從權(quán)利也隨之消滅，應(yīng)當(dāng)與擔(dān)保簽訂新的擔(dān)保合同并辦理相應(yīng)登記手續(xù)。除債務(wù)轉(zhuǎn)移外，銀行還應(yīng)當(dāng)注重債務(wù)人因公司合并、分立而產(chǎn)生債務(wù)繼受的情況。?公司法?規(guī)定，公司合并的，合并各方的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，能夠要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立的，分立前的債務(wù)由分立后的公司擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。然而，公司在分立前與債務(wù)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。銀行在不良資產(chǎn)治理中，應(yīng)當(dāng)按上述法律規(guī)定或合同約定向還款義務(wù)人進行催收。還款義務(wù)人為多人的，應(yīng)當(dāng)向全部還款義務(wù)人催收?！踩澈贤瑑?nèi)容變更中的法律咨詢題?合同法?第77條規(guī)定，當(dāng)事人協(xié)商一致，能夠變更合同。合同內(nèi)容變更包括主合同變更和從合同變更兩類，在銀行不良資產(chǎn)治理中，要緊表達(dá)為借款合同變更和擔(dān)保合同變更。

借款合同內(nèi)容變更是指對借款合同權(quán)利義務(wù)的變更，要緊包括期限、利率、金額、借款用途、爭議解決方式等條款的變更。

期限變更方式要緊包括展期、提早還款以及重新制定還款方案等?！?〕展期。銀行辦理借款展期應(yīng)注重審查以下咨詢題：①銀行同意展期的，應(yīng)當(dāng)與借款人簽訂展期協(xié)議；②應(yīng)征得擔(dān)保人書面同意③如需變更擔(dān)保的，銀行應(yīng)與擔(dān)保人簽訂新的擔(dān)保合同，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，并注重與借款合同之間的銜接。④應(yīng)當(dāng)符合?貸款通那么?第12條有關(guān)展期期限的規(guī)定，即短期貸款展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外?！?〕提早還款。債務(wù)人提早還款應(yīng)征得銀行的同意，銀行同意借款人提早還款的，借款人應(yīng)按借款合同約定的方式支付利息?！?〕重新制定還款方案。重新制定還款方案是對原還款時刻、還款方式等合同內(nèi)容的變更。在重新制定還款方案時，銀行應(yīng)注重以下咨詢題：①應(yīng)與借款人簽訂變更還款時刻，還款方式的書面協(xié)議，并注重與原借款合同的銜接；②重新制定還款方案應(yīng)當(dāng)征得擔(dān)保人的書面同意；③如需變更擔(dān)保的，銀行應(yīng)與擔(dān)保人簽訂新的擔(dān)保合同，辦理相關(guān)手續(xù)，并注重與借款合同之間的銜接。利率變更應(yīng)當(dāng)遵守利率治理的有關(guān)規(guī)定，并注重以下事項：〔1〕變更利率應(yīng)與債務(wù)人簽訂書面協(xié)議，并注重原借款合同的銜接；〔2〕除國家有關(guān)政策調(diào)整利率外，銀行與債務(wù)人協(xié)議提高利率加重了債務(wù)人的負(fù)擔(dān)，應(yīng)當(dāng)征得擔(dān)保人的書面同意；(3)變更后的利率應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)有有關(guān)制度的規(guī)定。金額變更分為減少本金和減少利息，具體內(nèi)容本報告將在后面以“免除〞的方式專題介紹。合同雙方協(xié)商變更借款用途的，變更后的借款用途應(yīng)合法合規(guī)，并取得擔(dān)保人書面同意。借貸雙方應(yīng)在簽訂借款合同時明確選擇使用仲裁或訴訟方式解決借貸合同糾紛。關(guān)于爭議解決方式條款，借款雙方能夠通過補充協(xié)議等方式加速以變更。在變更該條款時應(yīng)注重以下事項。(1)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人簽訂書面的變更協(xié)議，并注重與原合同之間的銜接；(2)原合同中約定爭議解決方式為訴訟擬變更為仲裁的，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人簽訂書面的仲裁協(xié)議，仲裁協(xié)議應(yīng)明確約定仲裁機構(gòu)、仲裁事項，所選擇的仲裁機構(gòu)對金融糾紛有特殊仲裁規(guī)那么要求的，應(yīng)當(dāng)進一步寫明仲裁所適用的規(guī)那么；(3)應(yīng)當(dāng)注重維持主合同爭議解決方式與擔(dān)保合同爭議解決方式與擔(dān)保合同爭議解決方式的一致性，防止兩者選擇不同的爭議解決方式。結(jié)息方式、分期還款中的還款方式等合同其他事項的變更、均需與債務(wù)人簽訂書面的變更協(xié)議。銀行在對合同內(nèi)容進行變更時應(yīng)注重，按?擔(dān)保法?司法解釋的規(guī)定，變更主體合同內(nèi)容未經(jīng)擔(dān)保人同意，擔(dān)保人對加重的債務(wù)局部不擔(dān)當(dāng)擔(dān)保責(zé)任。因此，如變更后加重?fù)?dān)保人負(fù)擔(dān)的，需征得擔(dān)保人的書面同意。如難以確定相關(guān)條款的變更是增加依然減輕擔(dān)保人負(fù)擔(dān)的，從風(fēng)險防范的角度動身，也應(yīng)征得擔(dān)保人的書面同意。擔(dān)保合同的變更包括擔(dān)保人的變更、擔(dān)保物的變更、擔(dān)保方式的變更。變更擔(dān)保合同應(yīng)簽訂新的擔(dān)保合同，需辦理抵〔質(zhì)〕押登記的，應(yīng)當(dāng)辦妥相關(guān)登記手續(xù)。〔1〕新簽訂的擔(dān)保合同與原主合同之間的銜接〔2〕擔(dān)保物變更，擔(dān)保物價值不低于原擔(dān)保；新的擔(dān)保生效前，原擔(dān)保物權(quán)不應(yīng)解除〔3〕借款人提供自有物的抵、質(zhì)押擔(dān)保與第三人提供的物的抵、質(zhì)押擔(dān)保同時存在的情況下，假設(shè)將第三人提供的抵、質(zhì)押擔(dān)保變更為保證擔(dān)保，除銀行與保證人另有約定外，變更后的保證人僅在借款人提供的物的擔(dān)保以外擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任?！?〕最高額抵押合同的最高限額，債權(quán)發(fā)生的期間一般不宜變更，如確需變更應(yīng)首先查明在抵押物上是否有其他抵押人，抵押物是否被查封、扣押，不存在上述情形的，方可辦理變更，并應(yīng)在變更后對抵押登記進行變更登記；〔5〕依據(jù)?企業(yè)破產(chǎn)法?規(guī)定，法院受理破產(chǎn)申請前1年內(nèi)債務(wù)人對沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保的，治理人員有權(quán)請求法院撤銷。因此，債權(quán)銀行變更擔(dān)保時，應(yīng)慎重操作，防止擔(dān)保落空。對債務(wù)人的借款還舊等貸款，要特殊防范因重新辦理的財產(chǎn)擔(dān)保被撤銷而由有擔(dān)保債權(quán)變成無擔(dān)保債權(quán)。二、直截了當(dāng)清收中的法律咨詢題直截了當(dāng)清收是指不通過訴訟等公力救濟方式，由銀行或其托付人采取與借款人、擔(dān)保人以及其他有關(guān)各方協(xié)商，或直截了當(dāng)行使約定、法定權(quán)利，全部或局部實現(xiàn)債權(quán)的行為。直截了當(dāng)清收要緊包括：清償〔債務(wù)人清償債務(wù)〕、抵消〔要緊為銀行扣劃債務(wù)人存款〕、債務(wù)免除〔減免本金或利息后債務(wù)人清償債務(wù)〕和托付清收四種方式?！惨弧城鍍斨械姆勺稍冾}?合同法?第91條第〔一〕項規(guī)定：債務(wù)差不多按照約定履行，合同的權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止。銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的全然緣故，確實是基本債務(wù)人不履行或不全面履行還款義務(wù)，將清償作為直截了當(dāng)清收的一種方式，大概不合其意。但從財務(wù)角度講，不良資產(chǎn)仍為資產(chǎn)，仍存在價值；從法律角度講，不良資產(chǎn)仍存在，銀行仍是權(quán)益人〔債權(quán)人、股東或資產(chǎn)所有人〕。而實現(xiàn)債權(quán)最直截了當(dāng)?shù)姆绞?，確實是基本督促債務(wù)人清償債務(wù)，即便是不良資產(chǎn)，假如采取的方法得當(dāng)，措施得力，仍能夠?qū)崿F(xiàn)債權(quán)，到達(dá)“債務(wù)差不多按照約定履行〞和雙方“合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止〞的目的。在債務(wù)人清償前，銀行應(yīng)正確把握債務(wù)人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營情況、融資能力，區(qū)不對待，采取不同的措施，提高債務(wù)人債務(wù)清償能力。債務(wù)人有現(xiàn)金資產(chǎn)的，能夠要求債務(wù)人貨幣清償；債務(wù)人有實物資產(chǎn)的，能夠要求債務(wù)人變現(xiàn)、出租實物資產(chǎn)清償債務(wù)；債務(wù)人有開展前景的，能夠要求債務(wù)人接著向他人融資清償銀行債務(wù)。〔二〕抵銷中的法律咨詢題抵銷，簡單來講，確實是基本債務(wù)相抵，是指二人互負(fù)到期債務(wù)而其給付種類相同的場合，得以其債務(wù)與對方的債務(wù)，按對等數(shù)額使其相互消滅的意思表示，銀行對客戶享有抵銷權(quán)，是因為二者之間的債權(quán)債務(wù)具有相對性，即銀行與客戶間存在相互的債權(quán)債務(wù)。具體來講，在存款法律關(guān)系中，銀行是客戶的債務(wù)人，客戶對銀行享有回還貸款及利息的請求權(quán)。顯而易見，銀行與客戶在這兩個根底法律關(guān)系中互負(fù)債務(wù)，互享債權(quán)，由此構(gòu)成了債權(quán)債務(wù)的相互性。因此，銀行對不良資產(chǎn)客戶行使抵銷權(quán)最直截了當(dāng)?shù)姆绞?，確實是基本從客戶在該銀行存款賬戶中劃收存款，以抵償其欠銀行貸款?！?〕能不能保證人賬戶中扣劃存款回還借債人貸款？本報告認(rèn)為，假如債權(quán)人與保證人在保證合同中約定，債務(wù)人未還款的，銀行能夠從保證人開立的賬戶中扣收，這種特殊約定，具備法律效力，應(yīng)當(dāng)受到法律的保衛(wèi)?！?〕超過訴訟時效的債權(quán)，能不能進行抵銷？那個咨詢題存在爭議，有學(xué)者認(rèn)為超過訴訟時效的債權(quán)能夠抵銷，因為超過訴訟時只講明勝訴權(quán)喪失，并不意味著實體權(quán)利消滅，而抵銷權(quán)本身是一項實體權(quán)利。另一種瞧點認(rèn)為假如銀行的債權(quán)已過訴訟時效，那么不管客戶債權(quán)處于何種狀態(tài)，銀行原那么上都不得主張抵銷權(quán)。對超過訴訟時效的貸款進行扣劃收貸的，應(yīng)慎重考慮。〔3〕對借款人在其他銀行的存款，能不能扣劃？本報告認(rèn)為應(yīng)依據(jù)其他銀行與債權(quán)人之間的關(guān)系來確定，如存款行為債權(quán)人的存款；如存款行為債權(quán)人的同級或上級機構(gòu)，可能被認(rèn)為屬于不同的經(jīng)營主體，銀行行使抵銷權(quán)。后兩種情形，建議由債權(quán)人將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓拿給存款銀行，由存款銀行行使抵銷權(quán)，就可不能引起爭議。〔4〕對方已轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，能不能抵銷？?合同法?第83條規(guī)定：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，債務(wù)人對讓與人享有債權(quán)，同時債權(quán)人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或同時到期的，債務(wù)人能夠向受讓人主張抵銷。〞銀行對不良資產(chǎn)債務(wù)人轉(zhuǎn)移存款貸款轉(zhuǎn)讓的同時，劃收存款，并通知受讓人和債務(wù)人。〔三〕債務(wù)免除中的法律咨詢題債務(wù)免除的概念

免除，指債權(quán)人拋棄債權(quán)，從而消滅合同關(guān)系及其他債的關(guān)系。債務(wù)免除有債務(wù)和解、債務(wù)減讓、減免息等多種稱謂。貸款債務(wù)免除的法律依據(jù)。?合同法?第105條規(guī)定：“債權(quán)人免除債務(wù)人局部或者全部債務(wù)的，合同的權(quán)利義務(wù)局部或者全部終止。〞?合同法?關(guān)于債務(wù)免除的規(guī)定，一般適用于平等主體終止民事權(quán)利關(guān)系。但金融業(yè)為特殊行業(yè)，?國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國銀行關(guān)于農(nóng)貸豁免權(quán)