房地產(chǎn)公司檢查表

被檢查公司:房地產(chǎn)公司內(nèi)控檢查表檢查公司:檢查小組成員:填寫(xiě)說(shuō)明： 1，每一項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)明確答復(fù)“是”、“否”或“不適用”，對(duì)于抽樣檢查的工程，樣本超過(guò)80%符合表述要求，可標(biāo)注該項(xiàng)為“是”； 2，如工程中含有非“是”或“否”能答復(fù)的問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)谡f(shuō)明列簡(jiǎn)短說(shuō)明； 3，對(duì)于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行完成詳細(xì)檢查內(nèi)容的工作底稿〔模版見(jiàn)《抽樣檢查工作底稿樣板》〕，并將樣本合規(guī)個(gè)數(shù)、合規(guī)百分比以及相應(yīng)底稿的索引號(hào)填列在索引號(hào)列； 4，抽樣檢查的抽樣方法見(jiàn)《抽樣檢查的抽樣方法》，如果實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)量小于最小樣本量，那么全部檢查； 5，檢查方法為“檢查”是指檢查相關(guān)文件或系統(tǒng)中的交易軌跡，該方法僅說(shuō)明集團(tuán)建議采用檢查方法，如與實(shí)際情況有出入，可以采用更適用方法來(lái)檢查該項(xiàng)控制，但須知會(huì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或風(fēng)險(xiǎn)部； 6，檢查方法為“檢查”，那么檢查樣本個(gè)數(shù)由檢查人把握，檢查的樣本個(gè)數(shù)以可以證實(shí)該項(xiàng)控制點(diǎn)確實(shí)執(zhí)行的數(shù)量為宜； 7，“〔六〕上年檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否整改”中，請(qǐng)逐條列示被檢查公司上年存在的問(wèn)題，并逐一在“是/否”欄標(biāo)注本年是否已經(jīng)整改？如有例外情況，請(qǐng)說(shuō)明。檢查工程檢查方法檢查人負(fù)責(zé)人檢查日期是/否/不適用抽樣檢查底稿索引號(hào)說(shuō)明責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽樣總數(shù)抽樣單位合規(guī)個(gè)數(shù)合規(guī)百分比〔一〕資金平安方面：〔重點(diǎn)〕1，銷(xiāo)售確認(rèn)和銷(xiāo)售回款運(yùn)營(yíng)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)管理運(yùn)營(yíng)1負(fù)責(zé)銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員2010年至今是否有變動(dòng)？詢(xún)問(wèn)運(yùn)營(yíng)2如有，是否通過(guò)交接表等進(jìn)行書(shū)面交接確認(rèn)？檢查運(yùn)營(yíng)3如交接，是否有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交確認(rèn)？檢查運(yùn)營(yíng)4是否有銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金保管管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)5是否有銷(xiāo)售收款相關(guān)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)6收款員上崗前是否經(jīng)過(guò)相關(guān)制度的培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過(guò)相關(guān)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)7是否由指定的收款員收款〔尤其節(jié)假日〕？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100天8收款員是否由財(cái)務(wù)部安排并知會(huì)財(cái)務(wù)部全體？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)9收款時(shí)是否有業(yè)務(wù)人員陪同？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)10銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金是否當(dāng)日/或隔日送存，有無(wú)大額現(xiàn)金存放現(xiàn)場(chǎng)？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)11辦理現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的人和收取款項(xiàng)的人是否為不同的人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)12銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的票據(jù)管理人員和收款人員是否為不同的人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)13現(xiàn)場(chǎng)收款人員是否清楚財(cái)務(wù)收款要點(diǎn)及pos機(jī)操作指南？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)14POS機(jī)刷卡是否與收據(jù)核對(duì)清晰？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)15人民幣刷卡是否于當(dāng)日結(jié)算？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)16外幣刷卡是否單筆結(jié)算？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)17銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的現(xiàn)金余額與收據(jù)開(kāi)列數(shù)據(jù)每天核對(duì)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)44天18調(diào)房變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)21筆該類(lèi)業(yè)務(wù)19退房變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)22筆該類(lèi)業(yè)務(wù)20更名變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)23筆該類(lèi)業(yè)務(wù)21在售樓盤(pán)時(shí)否取得的銷(xiāo)售許可證？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)3樓盤(pán)22公司是否制定銷(xiāo)售代理單位的監(jiān)控和管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)23對(duì)銷(xiāo)售代理單位，是否有獎(jiǎng)勵(lì)、處分措施？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)24是否于醒目的位置公示客戶(hù)易理解的財(cái)務(wù)收款流程圖？觀(guān)察運(yùn)營(yíng)25現(xiàn)場(chǎng)是否標(biāo)明“繳納款項(xiàng)請(qǐng)索取票據(jù)”等字樣？觀(guān)察運(yùn)營(yíng)26是否正確開(kāi)具收據(jù)和發(fā)票？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)27發(fā)票和收據(jù)上，客戶(hù)簽名等要素是否清晰完整？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)101筆該類(lèi)業(yè)務(wù)28是否每天報(bào)送收付款資金日?qǐng)?bào)表？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)44天29收付款資金日?qǐng)?bào)表是否得到銷(xiāo)售后臺(tái)書(shū)面或郵件確認(rèn)反應(yīng)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)44天30從第三方收款，是否取得第三方與購(gòu)置方的書(shū)面承諾書(shū)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)31已辦理完畢的收款單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)崗是否有登記簽字？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的特殊業(yè)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)32收取面積補(bǔ)差款是否依據(jù)<面積補(bǔ)差明細(xì)單>？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)33<面積補(bǔ)差明細(xì)單>是否至少經(jīng)過(guò)工程或客服部門(mén)的審核？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)34收取裝修款是否依據(jù)<裝修房號(hào)明細(xì)單>？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)35<裝修房號(hào)明細(xì)單>是否經(jīng)過(guò)工程、客服部門(mén)的審核？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)36<退房審批單>是否存在且審批流程符合公司制度規(guī)定？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)37應(yīng)退房款是否得到財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)38開(kāi)出的收據(jù)是否收回？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)39誠(chéng)意金是否在<預(yù)售許可證>取得后收取？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)40<誠(chéng)意金臺(tái)帳>是否存在？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)41<誠(chéng)意金臺(tái)帳>余額是否與相應(yīng)銀行賬戶(hù)余額一致？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)42<代收費(fèi)用明細(xì)帳>是否存在？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)43<代收費(fèi)用明細(xì)帳>余額是否與相應(yīng)銀行賬戶(hù)余額一致？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)44<客戶(hù)欠款明細(xì)表>是否存在？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)45是否建立<催收記錄>或<郵件催收記錄>?。吭?xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)46<客戶(hù)欠款明細(xì)表>是否對(duì)客戶(hù)欠款的原因予以記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)1.2銷(xiāo)售定價(jià)管理運(yùn)營(yíng)47公司是否有樓盤(pán)銷(xiāo)售價(jià)格的制定機(jī)制？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)48財(cái)務(wù)部門(mén)是否能夠參與定價(jià)審批？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)49樓盤(pán)銷(xiāo)售前是否有價(jià)格審定單？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)3樓盤(pán)50價(jià)格審定單上是否有總經(jīng)理簽字？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)3樓盤(pán)51銷(xiāo)售折扣的審批流程是否按照制度執(zhí)行？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)52折扣變更是否有相關(guān)審批制度？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)53退定的審批流程是否按照制度執(zhí)行？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)54退房的審批流程是否按照制度執(zhí)行？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)55內(nèi)部員工購(gòu)房的審批流程是否違反集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)56內(nèi)部員工購(gòu)房獲取的折扣水平，是否違反集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)1.3財(cái)務(wù)上的管理運(yùn)營(yíng)57相關(guān)財(cái)務(wù)人員2010年至今是否發(fā)生過(guò)變更？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)58如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)59交接是否有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交并書(shū)面確認(rèn)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)60財(cái)務(wù)部進(jìn)行銷(xiāo)售賬務(wù)處理與收取銷(xiāo)售款是否為同一人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)61銷(xiāo)售發(fā)票、銷(xiāo)售合同所載明的價(jià)格是否一致？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)62銷(xiāo)售合同是否已經(jīng)雙方簽字蓋章？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)63從銷(xiāo)售發(fā)票追查到銷(xiāo)售記賬憑證及銷(xiāo)售記賬憑證匯總表，是否全部銷(xiāo)售都已正確入賬？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)64從銷(xiāo)售記賬憑證及銷(xiāo)售記賬憑證匯總表追查到銷(xiāo)售發(fā)票與銷(xiāo)售合同，是否存在虛假或錯(cuò)誤的銷(xiāo)售記錄？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆帳務(wù)處理65是否認(rèn)期催收應(yīng)收賬款？周期多久？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)66是否有能反映每日資金余額的資金日?qǐng)?bào)？檢查運(yùn)營(yíng)67是否認(rèn)期檢查銷(xiāo)售前臺(tái)資金日?qǐng)?bào)，明源系統(tǒng)根本數(shù)據(jù)以及原始收據(jù)的準(zhǔn)確、完整性并反應(yīng)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)68是否及時(shí)完成銷(xiāo)售后臺(tái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理？多久一次？檢查核算69是否及時(shí)處理收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用、核銷(xiāo)及裝訂保存？檢查稅務(wù)70是否及時(shí)披露每周或每月銷(xiāo)售及回款情況表？期后幾天完成？檢查運(yùn)營(yíng)71是否認(rèn)期披露應(yīng)收款管理報(bào)表？周期為多久？檢查運(yùn)營(yíng)72是否保存?zhèn)浞菁径饶甓冉Y(jié)算樓盤(pán)表？檢查運(yùn)營(yíng)73是否按公司關(guān)于"一次性、按揭、公積金付款方式的回款天數(shù)"的要求執(zhí)行？檢查運(yùn)營(yíng)74是否有逾期欠款天數(shù)記錄？檢查運(yùn)營(yíng)75是否有逾期金額統(tǒng)計(jì)記錄？檢查運(yùn)營(yíng)76是否有延期原因記錄？檢查運(yùn)營(yíng)77是否有逾期欠款審批記錄？檢查運(yùn)營(yíng)78是否有逾期欠款催收記錄？檢查運(yùn)營(yíng)79<應(yīng)收帳款帳齡分析表>是否存在？檢查運(yùn)營(yíng)80注銷(xiāo)的壞賬是否進(jìn)行備查登記？檢查運(yùn)營(yíng)81已注銷(xiāo)壞賬收回后是否及時(shí)入賬？請(qǐng)說(shuō)明具體管理方法詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)82回款與傭金是否掛鉤？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)83擔(dān)保是否有明確的相關(guān)人員跟蹤？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)5筆該類(lèi)業(yè)務(wù)84如存在保證金擔(dān)保情況，保證金收回〔5%左右〕情況是否正常？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)2，現(xiàn)金和銀行存款管理投融資2.1現(xiàn)金管理投融資85是否有現(xiàn)金管理的相關(guān)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資86是否每月都會(huì)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資87現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否有出納以外人員在場(chǎng)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資88現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否連續(xù)齊全？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資89現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是否經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱并簽字？抽樣檢查投融資10張90現(xiàn)金付款單是否有領(lǐng)款人簽字？抽樣檢查投融資20張91有無(wú)員工借款長(zhǎng)期未還的情況？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資92庫(kù)存現(xiàn)金是否由出納專(zhuān)門(mén)保管？觀(guān)察投融資93庫(kù)存現(xiàn)金是否放入保險(xiǎn)柜中？觀(guān)察投融資94工作日收取的現(xiàn)金是否當(dāng)日存入公司帳戶(hù)？觀(guān)察投融資95非工作日的現(xiàn)金收款是否當(dāng)天存入專(zhuān)用的銀行存折/卡？檢查投融資96非工作日存入銀行存折/卡的現(xiàn)金是否在下一個(gè)工作日轉(zhuǎn)入公司帳戶(hù)？檢查投融資97現(xiàn)金存放是否整齊有序？觀(guān)察投融資98保險(xiǎn)柜擺放位置是否平安？觀(guān)察投融資99存放現(xiàn)金的地方是否有監(jiān)控等設(shè)備？觀(guān)察投融資100保險(xiǎn)柜鑰匙密碼是否分開(kāi)保存？觀(guān)察投融資101保險(xiǎn)柜內(nèi)是否存放有私人物品？觀(guān)察投融資2.2銀行存款管理投融資102下月初是否及時(shí)索要銀行對(duì)帳單？抽樣檢查投融資8個(gè)月103銀行對(duì)帳單是否蓋有銀行印鑒？(如網(wǎng)銀那么不需要)抽樣檢查投融資8個(gè)月104下月初是否及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表？抽樣檢查投融資8個(gè)月105銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)獨(dú)立人員復(fù)核并簽字？抽樣檢查投融資8個(gè)月106編制的銀行余額調(diào)節(jié)表是否正確？抽樣檢查投融資8個(gè)月107銀行余額調(diào)節(jié)表與賬面金額和銀行金額是否核對(duì)一致？抽樣檢查投融資8個(gè)月108是否檢查未達(dá)賬項(xiàng)的原因并跟蹤？抽樣檢查投融資8個(gè)月109銀行余額調(diào)節(jié)表未達(dá)款項(xiàng)是否有長(zhǎng)期未達(dá)(3個(gè)月以上)？抽樣檢查投融資8個(gè)月110所有賬戶(hù)是否開(kāi)戶(hù)前都經(jīng)過(guò)集團(tuán)資金中心審批？檢查投融資111是否有開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)審批表？檢查投融資112所有開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)是否都先通過(guò)K2系統(tǒng)審批？檢查投融資113是否有銷(xiāo)戶(hù)審批表？檢查投融資114存折〔卡〕的開(kāi)立申請(qǐng)理由是否真實(shí)？檢查投融資115銀行賬戶(hù)變動(dòng)信息是否在EAS中的反映？檢查投融資116各銀行賬戶(hù)間調(diào)撥資金時(shí)，是否通過(guò)<當(dāng)?shù)劂y行調(diào)配頭寸審批表>審批？檢查投融資117存折〔卡〕是否分由兩人分別保管存折和密碼？檢查投融資118存折〔卡〕是否存在取現(xiàn)的現(xiàn)象？檢查投融資119存折款是否及時(shí)全額轉(zhuǎn)入對(duì)公賬戶(hù)中？檢查投融資120存折〔卡〕的使用情況是否有獨(dú)立第三人進(jìn)行檢查并做好記錄？檢查投融資121節(jié)假日有收款且工程地?zé)o對(duì)公銀行節(jié)假日上班？檢查投融資122銀行賬戶(hù)資料〔開(kāi)戶(hù)審批表、印鑒卡片、貸款卡、帳戶(hù)IC卡〕是否完整？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資123是否認(rèn)期取得或計(jì)算銀行存款利息？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資124是否有長(zhǎng)期閑置的銀行賬戶(hù)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資125是否存在不按規(guī)定用途使用賬戶(hù)情況？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資126所有賬戶(hù)是否都已在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中反映？檢查投融資127是否有外阜銀行賬戶(hù)，外埠存款支用及收回是否有規(guī)定的審批手續(xù)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資128是否有銀行賬戶(hù)外借情況？如有需另行列明原因。詢(xún)問(wèn)/檢查投融資2.3網(wǎng)銀的管理投融資129是否存在網(wǎng)銀管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資130網(wǎng)銀授權(quán)是否得到控制？〔請(qǐng)另行寫(xiě)明管理的具體情況〕詢(xún)問(wèn)/檢查投融資131是否有經(jīng)辦、審核、審批三級(jí)權(quán)限？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資132網(wǎng)銀的付款是否由兩人或兩人以上操作才能支付成功？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資133網(wǎng)上銀行收支回單是否全部及時(shí)取得？平均多久取得？抽樣檢查投融資134是否設(shè)定網(wǎng)上付款上限？是多少？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資2.4其他方面投融資135出納是否單獨(dú)登記現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金明細(xì)帳且與用友總帳是否一致？檢查投融資136出納崗是否分別每日登記并核對(duì)現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金及時(shí)調(diào)查處理余額差異，做到日清月結(jié)？檢查投融資137出納是否操作金金蝶總帳憑證編制？檢查投融資138出納到銀行送交或提取現(xiàn)金是否有相關(guān)平安措施或制度？什么措施？檢查投融資139辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算單據(jù)是否加蓋“收訖”或“付訖”戳記？抽樣檢查投融資100張140出納工作是否認(rèn)期進(jìn)行輪換？如是，多久輪換？詢(xún)問(wèn)投融資141出納崗位輪換的交接記錄是否完整齊全？檢查投融資142出納崗位輪換的交接記錄是否有負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)？檢查投融資3，本錢(qián)、費(fèi)用及付款管理運(yùn)營(yíng)3.1本錢(qián)管理運(yùn)營(yíng)143是否存在本錢(qián)管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)144如果有，操作人員是否經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或?qū)W習(xí)過(guò)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)145是否認(rèn)期在系統(tǒng)中更新本錢(qián)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)目標(biāo)本錢(qián)運(yùn)營(yíng)146目標(biāo)本錢(qián)是否經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、工程、工程、財(cái)務(wù)、本錢(qián)等各部門(mén)人員審批確認(rèn)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)147相關(guān)本錢(qián)工程目標(biāo)本錢(qián)的制訂是否有相關(guān)測(cè)算說(shuō)明及審批過(guò)程的存檔？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)148財(cái)務(wù)部是否針對(duì)各工程各期目標(biāo)本錢(qián)測(cè)算相關(guān)工程經(jīng)營(yíng)收益指標(biāo)及調(diào)整相關(guān)運(yùn)營(yíng)方案？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)本錢(qián)運(yùn)營(yíng)149財(cái)務(wù)與本錢(qián)人員的管理分工是否有會(huì)議記要或文件明確？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)150所有合同是否均已錄入本錢(qián)軟件之中？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)151非合同性本錢(qián)是否均已錄入本錢(qián)軟件？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)152財(cái)務(wù)部是否按期對(duì)所負(fù)責(zé)本錢(qián)工程如資本化利息、行政管理費(fèi)、物業(yè)完善費(fèi)等進(jìn)行待發(fā)生本錢(qián)調(diào)整？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)153每月末及時(shí)調(diào)整待發(fā)生本錢(qián)，保證待發(fā)生本錢(qián)無(wú)負(fù)數(shù)項(xiàng)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)本錢(qián)核算核算154進(jìn)行本錢(qián)核算財(cái)務(wù)人員2010年至今是否發(fā)生過(guò)變動(dòng)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算155如變動(dòng)，是否有書(shū)面交接手續(xù)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算156是否認(rèn)期將財(cái)務(wù)系統(tǒng)總賬數(shù)與本錢(qián)管理系統(tǒng)動(dòng)態(tài)本錢(qián)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算157月底結(jié)算時(shí),財(cái)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)本錢(qián)總賬數(shù)據(jù)與本錢(qián)系統(tǒng)動(dòng)態(tài)本錢(qián)數(shù)據(jù)是否一致？詢(xún)問(wèn)/檢查核算158采購(gòu)的價(jià)格和折扣是否經(jīng)過(guò)審批？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)159有無(wú)建立水表、電表管理臺(tái)賬？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)160對(duì)于由公司統(tǒng)一交納的水電費(fèi)是否按期分?jǐn)偅吭?xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)161是否向水電使用單位扣回？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)162工程代墊款是否區(qū)分計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)，而非直接計(jì)入本錢(qián)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)163對(duì)于工程水電費(fèi)，罰款等是否向施工方開(kāi)具收據(jù)或取得對(duì)方書(shū)面確認(rèn)入賬？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)164業(yè)主零星個(gè)性化改造款項(xiàng)是否與房款分開(kāi)，獨(dú)立入賬？檢查核算165財(cái)務(wù)結(jié)算本錢(qián)有無(wú)公司本錢(qián)人員交圈簽字確認(rèn)？檢查核算166是否分工程、分期、分產(chǎn)品類(lèi)型進(jìn)行本錢(qián)結(jié)算？檢查核算167跨期分?jǐn)偣こ淌欠裾J(rèn)期分?jǐn)?？除土地外，期末結(jié)算時(shí)是否保證跨期輔助核算查詢(xún)余額為零？檢查核算168是否竣工備案前方進(jìn)行本錢(qián)結(jié)轉(zhuǎn)？抽樣檢查核算3個(gè)工程169年終結(jié)算時(shí)完工產(chǎn)品本錢(qián)是否進(jìn)行了預(yù)提？抽樣檢查核算3個(gè)工程170年終結(jié)算時(shí)在建產(chǎn)品預(yù)提本錢(qián)是否按工程量進(jìn)度進(jìn)行預(yù)提？抽樣檢查核算3個(gè)工程171財(cái)務(wù)部與本錢(qián)部就工程根底信息，如建筑面積、可售面積是否建立統(tǒng)一的取數(shù)來(lái)源〔如工程營(yíng)運(yùn)平臺(tái)等〕？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)172如有，那么該信息是否隨時(shí)更新？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)173在合同付款、非合同性本錢(qián)手工錄入的情況下，是否認(rèn)期有書(shū)面的檢查核對(duì)要求？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)174如存在,檢查結(jié)果是否存檔？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)3.2費(fèi)用管理核算一般管理核算175是否存在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查核算176財(cái)務(wù)部是否按照相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度制訂相關(guān)業(yè)務(wù)審批及付款審批流程？詢(xún)問(wèn)/檢查核算177費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上是否能夠完整反映：費(fèi)用經(jīng)辦人〔或部門(mén)〕、費(fèi)用內(nèi)容、業(yè)務(wù)時(shí)間、審批流程、金額、幣種、費(fèi)用支付方式、附件單據(jù)數(shù)量等信息？詢(xún)問(wèn)/檢查核算178各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否根據(jù)性質(zhì)不同分不同的單據(jù)填報(bào)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算179已發(fā)生尚未支付的營(yíng)銷(xiāo)代理費(fèi)、廣揭發(fā)布費(fèi)結(jié)算時(shí)是否預(yù)提？詢(xún)問(wèn)/檢查核算180是否簽訂有外包協(xié)議？詢(xún)問(wèn)/檢查核算181核算外包中有無(wú)保密條款約定？詢(xún)問(wèn)/檢查核算182是否對(duì)核算外包工作內(nèi)容有明確約定，并定期進(jìn)行考核？詢(xún)問(wèn)/檢查核算183是否對(duì)外包費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算？抽樣檢查核算5筆該類(lèi)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用管理184營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用合同審批是否按公司流程進(jìn)行，有無(wú)財(cái)務(wù)人員審核簽字？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)185(如存在活潑市場(chǎng)環(huán)境)營(yíng)銷(xiāo)代理、廣揭發(fā)布等大額營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用是否通過(guò)招標(biāo)比價(jià)確定？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)186是否建立營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用合同臺(tái)賬或存在其他可直接統(tǒng)計(jì)出公司營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用發(fā)生情況的報(bào)表？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)187是否將實(shí)際發(fā)生費(fèi)用與方案進(jìn)行比擬？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)188是否有營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用方案編制、審核、批準(zhǔn)執(zhí)行的流程？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)189財(cái)務(wù)部門(mén)是否對(duì)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)控？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)190財(cái)務(wù)部門(mén)在監(jiān)控過(guò)程中對(duì)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用超支的是否履行提醒及付款控制等措施？詢(xún)問(wèn)運(yùn)營(yíng)191對(duì)樣本房的實(shí)物資產(chǎn)是否進(jìn)行管理？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)192對(duì)樣本房的支出是否登記記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用的管理193費(fèi)用核算人員2010年至今是否發(fā)生過(guò)變更？詢(xún)問(wèn)/檢查核算194如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查核算195差旅費(fèi)及補(bǔ)貼的發(fā)放是否符合標(biāo)準(zhǔn)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算196是否存在虛報(bào)或超額度報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用的情形？抽樣檢查核算44筆該類(lèi)業(yè)務(wù)197備用金借支審批是否符合公司流程？抽樣檢查核算55筆該類(lèi)業(yè)務(wù)198是否認(rèn)期核對(duì)通報(bào)備用金情況?詢(xún)問(wèn)/檢查核算199非管理費(fèi)用實(shí)質(zhì)的是否按月結(jié)轉(zhuǎn)入營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)？抽樣檢查核算5個(gè)月200上述結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否附有部門(mén)費(fèi)用發(fā)生明細(xì)或其他結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)？抽樣檢查核算5個(gè)月201管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)的起始時(shí)間是否與工程開(kāi)發(fā)周期掛鉤？抽樣檢查核算3個(gè)工程202是否仍做福利費(fèi)的計(jì)提，是否掌握財(cái)企2007第48號(hào)通知精神？詢(xún)問(wèn)/檢查核算203費(fèi)用是否先在一家公司歸集再分?jǐn)傆?jì)入各工程公司？詢(xún)問(wèn)/檢查核算204費(fèi)用是否直接歸集入各工程公司？詢(xún)問(wèn)/檢查核算205物業(yè)完善費(fèi)、空房管理費(fèi)、物業(yè)代理銷(xiāo)售等費(fèi)用是否簽署合同，年末是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提？詢(xún)問(wèn)/檢查核算206是否認(rèn)期反映公司低效資產(chǎn)情況？以什么形式反映？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)3.3付款管理運(yùn)營(yíng)207處理付款的財(cái)務(wù)人員2010年至今是否發(fā)生過(guò)變更？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)208如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)209是否所有付款都填寫(xiě)付款申請(qǐng)單？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)210付款申請(qǐng)單是否連續(xù)編號(hào)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)211工程進(jìn)度款與工程結(jié)算款支付是否分別填進(jìn)度申請(qǐng)單和結(jié)算申請(qǐng)單？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)55筆該類(lèi)業(yè)務(wù)212款項(xiàng)是否支付給發(fā)票單位,如支付至第三方,收款方是否出具債權(quán)轉(zhuǎn)移的同意函？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)213已經(jīng)錄入審批流程的申請(qǐng)單是否做有標(biāo)記？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)214已經(jīng)入賬的申請(qǐng)單是否做有標(biāo)記？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)215付款申請(qǐng)單是否有工程人員簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)216付款申請(qǐng)單是否有財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)217付款金額超過(guò)一定限度的，是否經(jīng)過(guò)總經(jīng)理簽字確認(rèn)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)218付款申請(qǐng)單后是否附有發(fā)票？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)219付款申請(qǐng)單后是否附有對(duì)方公司銀行賬戶(hù)資料證明？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)220工程款付款申請(qǐng)單后是否附有工程報(bào)告？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)44筆該類(lèi)業(yè)務(wù)221通過(guò)資金中心付的工程款或地價(jià)款，是否都已取得資金中心付款回單并付在申請(qǐng)單后？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)44筆該類(lèi)業(yè)務(wù)222是否認(rèn)期與施工方或其他供給商對(duì)賬？多久一次？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)223是否按集團(tuán)或區(qū)域批準(zhǔn)額度內(nèi)付款？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)224如有額度外付款，是否經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)225是否按集團(tuán)集中付款要求付款？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)226是否存在自行支付大額工程款的現(xiàn)象？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)227非集中付款日的付款是否符合規(guī)定？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)228對(duì)境外的付款，是否由資金中心直接支付？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)229對(duì)境外的付款，是否已先取得完稅憑證？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)230境外付款，申請(qǐng)單后附單據(jù)是否完整〔付款通知單、發(fā)票、合同和完稅憑證〕？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)231每月末是否取得資金中心對(duì)帳單，并進(jìn)行核對(duì)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)5個(gè)月232如核對(duì)，是否有核對(duì)記錄？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)5個(gè)月233出納人員是否按審批后的付款申請(qǐng)單據(jù)辦理現(xiàn)金付款手續(xù)？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)234是否及時(shí)根據(jù)付款業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？抽樣檢查核算100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)4，工資、獎(jiǎng)金的核算及發(fā)放管理235工資單、獎(jiǎng)金單是否按公司流程審批發(fā)放、分?jǐn)傊粮鞑块T(mén)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算236外資企業(yè)工資標(biāo)準(zhǔn)有無(wú)稅務(wù)備案？詢(xún)問(wèn)/檢查核算237預(yù)計(jì)很可能發(fā)生尚未支付的年終獎(jiǎng)結(jié)算時(shí)是否預(yù)提？詢(xún)問(wèn)/檢查核算238福利費(fèi)、社保、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金等計(jì)提比例是否超當(dāng)?shù)卣咭?guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查核算239工資、獎(jiǎng)金費(fèi)用是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提？詢(xún)問(wèn)/檢查核算5，資金調(diào)撥管理240全資公司和資金可動(dòng)用的合資工程的收款賬戶(hù)是否每周一將資金上劃至資金中心？抽樣檢查投融資44個(gè)周一241例外情況是否得到資金中心同意？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資242不同城市、不同集團(tuán)考核主體的各下屬公司之間的調(diào)撥資金是否符合公司規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資243對(duì)調(diào)撥資金往來(lái)單位超越規(guī)定范圍的，是否經(jīng)過(guò)特別審批？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資244同一城市、同一考核主體調(diào)節(jié)資金余缺是否有審批制度？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資245實(shí)際調(diào)款時(shí)是否按規(guī)定執(zhí)行？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資246募集資金使用是否符合規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資247當(dāng)?shù)貙?zhuān)戶(hù)存款余額是否超過(guò)50萬(wàn)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資248是否專(zhuān)款專(zhuān)用？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資249專(zhuān)工程的付款是否都從專(zhuān)戶(hù)支付？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資250是否存在串戶(hù)使用的情況？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資251是否存在串工程使用的情況？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資6，借款，還款的管理投融資252是否由專(zhuān)人辦理借款及歸還事宜？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)253處理借、還款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員2010年至今是否發(fā)生過(guò)變更？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資254如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資255是否存在借款、還款管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資256借款是否履行集團(tuán)相關(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)257借款是否履行當(dāng)?shù)毓鞠嚓P(guān)的審批手續(xù)？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)258是否立即登記借款、還款臺(tái)賬記錄？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)259借款合同及借款借據(jù)是否設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)管理檔案？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資向資金管理中心上報(bào)的借款，是否經(jīng)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人〔或主管副總〕及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)？投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)261是否按照借據(jù)規(guī)定的時(shí)間還本付息？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)262一線(xiàn)公司向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)了貸款額度后，是否經(jīng)資金中心及集團(tuán)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)前方向當(dāng)?shù)劂y行提款？抽樣檢查投融資5筆該類(lèi)業(yè)務(wù)263提款后，需及時(shí)知會(huì)資金中心？以什么方式知會(huì)〔郵件或〕？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資〔二〕信息系統(tǒng)方面1，財(cái)務(wù)系統(tǒng)EAS的管理核算264財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限是否符合規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查核算265財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中的權(quán)限是否進(jìn)過(guò)負(fù)責(zé)人審批？詢(xún)問(wèn)/檢查核算266系統(tǒng)管理員是否存在不符合規(guī)定的操作？請(qǐng)?jiān)敿?xì)檢查系統(tǒng)管理員的操作。詢(xún)問(wèn)/檢查核算267是否及時(shí)取消離職人員在系統(tǒng)中的權(quán)限？詢(xún)問(wèn)/檢查核算2，銷(xiāo)售系統(tǒng)明源的管理〔重點(diǎn)〕運(yùn)營(yíng)268操作人員是否熟知集團(tuán)發(fā)布的《明源系統(tǒng)操作手冊(cè)》？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)269銷(xiāo)售管理系統(tǒng)的權(quán)限審批人和系統(tǒng)管理員是否為不同的人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)270系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)操作人員是否為不同的人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)271信息錄入人與復(fù)核人是否為不同的人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)272相關(guān)操作人員申請(qǐng)新增、更改權(quán)限是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)2732010年至今相關(guān)操作人員是否變更過(guò)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)274相關(guān)操作人員離職或崗位變動(dòng)是否及時(shí)注銷(xiāo)權(quán)限？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)275銷(xiāo)售信息是否錄入完整，如調(diào)價(jià)、更名、退房、換房等？發(fā)票信息是否錄入、調(diào)房、更名是否錄入？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)276財(cái)務(wù)部是否在業(yè)務(wù)辦理收款的當(dāng)天錄入明源〔集中銷(xiāo)售時(shí)可在業(yè)務(wù)辦理后3個(gè)工作日內(nèi)錄入〕？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)277收款信息是否錄入完整，如收據(jù)編號(hào)、收款日期、收款金額、交款人、房號(hào)等？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)278錄入收款信息是否與實(shí)際收款情況一致？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)279銷(xiāo)售的明源系統(tǒng)和EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系，進(jìn)行核對(duì)是否一致？多少核對(duì)一次？如有差異，請(qǐng)說(shuō)明原因。詢(xún)問(wèn)/抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)280客戶(hù)退款或定金沒(méi)收后，原記錄是否得到保存？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)281復(fù)核人是否在收款數(shù)據(jù)錄入后2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核？抽樣檢查運(yùn)營(yíng)100筆該類(lèi)業(yè)務(wù)〔三〕財(cái)務(wù)報(bào)表披露方面核算3.1會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核和確認(rèn)核算282是否按照集團(tuán)下發(fā)的關(guān)賬流程進(jìn)行操作？詢(xún)問(wèn)/檢查核算283提交集團(tuán)的報(bào)表是否確實(shí)經(jīng)過(guò)負(fù)責(zé)人審核？詢(xún)問(wèn)/檢查核算3.2審計(jì)報(bào)告與賬務(wù)核對(duì)核算284審計(jì)報(bào)告中是否存在境外審計(jì)師未發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)厥聞?wù)所查出的重大調(diào)整事項(xiàng)？是什么事項(xiàng)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算285是否存在關(guān)聯(lián)交易？詢(xún)問(wèn)/檢查核算286如果存在關(guān)聯(lián)交易，交易價(jià)格是否公允？請(qǐng)羅列關(guān)聯(lián)交易。詢(xún)問(wèn)/檢查核算287是否存在或有事項(xiàng)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算3.3約定資本支出投融資288約定資本支出和對(duì)外擔(dān)保是否存在制度規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資289約定資本支出和對(duì)外擔(dān)保是否按照制度規(guī)定執(zhí)行？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資3.4工程投資額審核運(yùn)營(yíng)290工程預(yù)計(jì)總投資額是否大于實(shí)際已發(fā)生本錢(qián)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)291如小于，請(qǐng)說(shuō)明工程名稱(chēng)。詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)〔四〕印章及財(cái)務(wù)資料的管理投融資4.1票據(jù)的管理〔重點(diǎn)〕投融資支票管理投融資292支票管理人員2010年至今是否變更過(guò)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資293如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資294是否存在《支票登記表》？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資295購(gòu)置、領(lǐng)用、作廢的所有支票是否都有記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資296支票等票據(jù)是否分類(lèi)妥善保管？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資297領(lǐng)用人領(lǐng)用支票是否簽字確認(rèn)？抽樣檢查投融資20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)298領(lǐng)用手續(xù)是否完備？是否登記？抽樣檢查投融資20筆該類(lèi)業(yè)務(wù)299支票的取得與貼現(xiàn)是否經(jīng)過(guò)保管支票以外的主管人員書(shū)面批準(zhǔn)？抽樣檢查投融資44筆該類(lèi)業(yè)務(wù)300銷(xiāo)售是否接受支票付款？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資301支票是否明確寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、明確的金額或規(guī)定限額等？檢查投融資302支票上是否預(yù)留印鑒？檢查投融資303特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的是否開(kāi)具限額支票？檢查投融資304檢查是否存在簽發(fā)空白支票或有效期超出5日的遠(yuǎn)期支票？抽樣檢查投融資100張305是否存在收取支票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資306出納員收到票據(jù)后，是否當(dāng)日或第二個(gè)工作日存入公司銀行賬戶(hù)？抽樣檢查投融資10筆該類(lèi)業(yè)務(wù)307是否制定明確的票據(jù)遺失責(zé)任處理制度或流程？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資308對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤、過(guò)期失效的票據(jù)是否加注“作廢”記號(hào)，連同存根一并保存？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資309<支票登記簿>是否每月獨(dú)立復(fù)核？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資發(fā)票管理稅務(wù)310是否有成文的發(fā)票的審批、購(gòu)置、領(lǐng)用、保管、登記、銷(xiāo)號(hào)制度？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)311是否存在書(shū)面的發(fā)票申購(gòu)的授權(quán)審批手續(xù)？檢查稅務(wù)312購(gòu)置發(fā)票是否由專(zhuān)人負(fù)責(zé)？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察稅務(wù)313是否完整保存發(fā)票交接表？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)X314是否明確銷(xiāo)售后臺(tái)開(kāi)具發(fā)票的具體責(zé)任人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察稅務(wù)315是否認(rèn)期對(duì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)316發(fā)票申購(gòu)單是否連續(xù)編號(hào)并統(tǒng)一歸檔？檢查稅務(wù)317發(fā)票是否由專(zhuān)人進(jìn)行保管及歸檔？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)318發(fā)票使用編號(hào)是否連續(xù),是否存在跳號(hào)、缺號(hào)現(xiàn)象？檢查稅務(wù)319是否存在跨公司使用發(fā)票的現(xiàn)象？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)320是否有<收據(jù)/發(fā)票領(lǐng)用簽收簿>？檢查稅務(wù)321<收據(jù)/發(fā)票領(lǐng)用簽收簿>中的領(lǐng)用記錄編號(hào)是否連續(xù)？檢查稅務(wù)322領(lǐng)出的票據(jù)與現(xiàn)場(chǎng)的票據(jù)是否一致？檢查稅務(wù)323是否有<收據(jù)/發(fā)票核銷(xiāo)簿>？檢查稅務(wù)324<收據(jù)/發(fā)票核銷(xiāo)簿>記錄的核銷(xiāo)票據(jù)的編號(hào)是否連續(xù)？檢查稅務(wù)325發(fā)票核銷(xiāo)時(shí)檢查手續(xù)是否齊全〔查編號(hào)、金額、日期等〕？檢查稅務(wù)326<收據(jù)/發(fā)票核銷(xiāo)簿>核銷(xiāo)時(shí)出現(xiàn)的異常情況時(shí)，是否得到記錄和處理？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)327作廢發(fā)票是否加蓋“作廢”章，作廢聯(lián)次是否齊全？檢查稅務(wù)328是否有發(fā)票底聯(lián)的保管規(guī)定？如何執(zhí)行請(qǐng)具體說(shuō)明。詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)329是否存在未入賬的發(fā)票？抽樣檢查稅務(wù)100張330所有已經(jīng)入賬的業(yè)務(wù)是否都已經(jīng)收到發(fā)票？且內(nèi)容核對(duì)一致？抽樣檢查稅務(wù)100筆帳務(wù)處理331是否存在套開(kāi)發(fā)票的情況？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)其他管理投融資332已辦理完畢的收付單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)崗是否有登記簽字？抽樣檢查投融資100張333對(duì)信用卡等有價(jià)證券有無(wú)管理規(guī)定？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資4.2印章的管理〔重點(diǎn)〕投融資334管理印章的人員2007年至今是否變更過(guò)？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資335如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資336票據(jù)與有關(guān)印章保管的職務(wù)是否相互別離？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資337財(cái)務(wù)印鑒是否分由兩人保管，出納是否沒(méi)有保管財(cái)務(wù)章？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資338財(cái)務(wù)印鑒是否存在帶出公司的情況？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資339假設(shè)存在帶出印鑒情況，是否經(jīng)過(guò)審批并按規(guī)定兩人同行？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資340財(cái)務(wù)專(zhuān)用章與法人章的保管崗位是否別離？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資341財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)專(zhuān)人管理財(cái)務(wù)印鑒是否有書(shū)面文件？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資342印章交接手續(xù)是否齊全，是否有書(shū)面交接記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查投融資343銀行印鑒是否存在加蓋空白憑證的現(xiàn)象詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察投融資4.3合同的審批與管理運(yùn)營(yíng)3442010年至今，合同管理崗位人員是否變更過(guò)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)345如變更，是否有書(shū)面交接？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)346營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)、工程合同編號(hào)是否連續(xù)〔如不連號(hào)是否合理解釋〕？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)347合同編號(hào)是否分類(lèi)？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)348是否建立合同臺(tái)帳管理制度？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)349是否安排專(zhuān)人管理合同？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察運(yùn)營(yíng)350合同簽章及審批手續(xù)是否齊全？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)351合同借閱登記手續(xù)是否齊全？詢(xún)問(wèn)/檢查運(yùn)營(yíng)4.4會(huì)計(jì)文檔管理核算352不同公司的財(cái)務(wù)資料是否分開(kāi)管理？詢(xún)問(wèn)/檢查核算353憑證是否預(yù)先編號(hào)，編號(hào)是否連續(xù)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算354是否由專(zhuān)人及時(shí)將憑證按順序歸檔？詢(xún)問(wèn)/檢查核算355是否存在已裝訂憑證缺少審批簽字或簽字不全現(xiàn)象？抽樣檢查核算55張356原始憑證的記錄內(nèi)容是否完整〔時(shí)間、金額、性質(zhì)、經(jīng)手人、審核人等〕？抽樣檢查核算55張357是否配置專(zhuān)用箱柜及防盜、防火、防霉、防蛀設(shè)施存放憑證？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察核算358賬簿是否貼印花稅或取得完稅憑證？檢查核算359電子檔是否認(rèn)期備份存檔？詢(xún)問(wèn)/檢查核算360是否建立報(bào)表審核分工制度？詢(xún)問(wèn)/檢查核算361是否有明確的管理責(zé)任人？詢(xún)問(wèn)/觀(guān)察核算362會(huì)計(jì)檔案是否有出借或復(fù)制的登記制度？詢(xún)問(wèn)/檢查核算363會(huì)計(jì)檔案出借或復(fù)制是否有審批？詢(xún)問(wèn)/檢查核算364會(huì)計(jì)檔案管理崗位是否有離任人員？詢(xún)問(wèn)核算365會(huì)計(jì)檔案的交接手續(xù)是否齊全？檢查核算366檔案交接是否有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督？是否存在有書(shū)面記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查核算367是否建立會(huì)計(jì)檔案保管和銷(xiāo)毀清冊(cè)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算368本年度是否存在銷(xiāo)毀記錄？詢(xún)問(wèn)/檢查核算369如本年有銷(xiāo)毀，是否經(jīng)過(guò)審批？檢查核算370如本年有銷(xiāo)毀，是否派人監(jiān)銷(xiāo)？詢(xún)問(wèn)/檢查核算371是否有公司其他部門(mén)管理財(cái)務(wù)檔案？詢(xún)問(wèn)核算372其他部門(mén)管理的財(cái)務(wù)檔案是否有完整的交接手續(xù)及清單？詢(xún)問(wèn)/檢查核算會(huì)計(jì)憑證摘要、發(fā)票、附件等是否存在不易對(duì)外紕漏的信息？〔五〕稅務(wù)方面稅務(wù)5.1稅務(wù)文件管理稅務(wù)373稅務(wù)登記證正本是否恰當(dāng)存放？觀(guān)察稅務(wù)374稅務(wù)登記證副本是否恰當(dāng)存放？觀(guān)察稅務(wù)375〔如需要〕稅務(wù)登記證是否認(rèn)期年檢？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)376稅務(wù)檢查是否取得檢查通知書(shū)？檢查稅務(wù)377稅務(wù)稽查是否取得稅務(wù)稽查報(bào)告,并已及時(shí)處理相關(guān)事項(xiàng)？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)378重大涉稅事項(xiàng)，是否事前向上級(jí)匯報(bào)？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)379納稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表是否保管完整？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)380報(bào)表是否標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)381繳款書(shū)、完稅證是否保管完整？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)382稅務(wù)存檔資料是否有管理責(zé)任人？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)383對(duì)當(dāng)?shù)馗黝?lèi)稅務(wù)法規(guī)有否及時(shí)整理和歸檔？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)384稅務(wù)專(zhuān)員是否及時(shí)將新的稅政法規(guī)進(jìn)行宣講和解讀？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)385是否及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行各類(lèi)稅款的計(jì)算繳納,保存相關(guān)的計(jì)算表？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)386報(bào)稅資料是否經(jīng)過(guò)復(fù)核確認(rèn)？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)5.2個(gè)人所得稅稅務(wù)387發(fā)放的季度獎(jiǎng)金、及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)等獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼是否代扣個(gè)人所得稅？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)388員工薪金收入是否按規(guī)定全額代扣代繳個(gè)人所得稅？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)389公司代扣代繳個(gè)人所得稅是否有返還？返回的手續(xù)費(fèi)如何處理請(qǐng)說(shuō)明。詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)5.3企業(yè)所得稅稅務(wù)390超標(biāo)的招待費(fèi)是否納稅調(diào)整？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)391超標(biāo)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是否要做納稅調(diào)整？詢(xún)問(wèn)/檢查稅務(wù)392利息支