采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)控制課件

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)控制課件目錄contents采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)概述供應(yīng)商管理采購(gòu)過程控制付款過程控制內(nèi)部控制與審計(jì)案例分析采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)概述010102采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的概念它包括商品或勞務(wù)的請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是指企業(yè)從請(qǐng)購(gòu)商品和勞務(wù)開始，到支付貨款為止的整個(gè)業(yè)務(wù)流程。付款驗(yàn)收合格后，企業(yè)向供應(yīng)商支付貨款。驗(yàn)收收到商品或勞務(wù)后，企業(yè)進(jìn)行驗(yàn)收，確保商品或勞務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。購(gòu)買經(jīng)過審批后，采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂合同，進(jìn)行購(gòu)買。商品或勞務(wù)的請(qǐng)購(gòu)企業(yè)根據(jù)實(shí)際需求，向采購(gòu)部門提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。審批采購(gòu)部門對(duì)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批，判斷是否需要購(gòu)買。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的流程采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商選擇不當(dāng)、合同條款不明確、驗(yàn)收不嚴(yán)格等，這些風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。為了控制這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要采取一系列措施，如建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制、明確合同條款、加強(qiáng)驗(yàn)收管理等。供應(yīng)商管理02對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，確保供應(yīng)商具備提供所需商品或服務(wù)的基本能力和資質(zhì)。供應(yīng)商篩選供應(yīng)商調(diào)查供應(yīng)商評(píng)估對(duì)篩選出的供應(yīng)商進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，了解其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平等方面的信息。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估，包括價(jià)格、質(zhì)量、交貨期、服務(wù)等方面的比較。030201供應(yīng)商選擇與評(píng)估與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)商品或服務(wù)的規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。合同簽訂嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，確保采購(gòu)商品或服務(wù)符合要求，同時(shí)關(guān)注合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。合同執(zhí)行如需對(duì)合同條款進(jìn)行變更，應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。合同變更供應(yīng)商合同管理合作與信任建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，相互支持、互利共贏，增進(jìn)雙方信任，提高采購(gòu)效率和質(zhì)量。溝通與協(xié)調(diào)與供應(yīng)商保持良好溝通，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)和供貨情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題。評(píng)價(jià)與改進(jìn)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析合作過程中的問題和不足之處，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)供應(yīng)商持續(xù)改進(jìn)。供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)采購(gòu)過程控制03合理制定，確保需求，及時(shí)準(zhǔn)確總結(jié)詞采購(gòu)計(jì)劃是整個(gè)采購(gòu)過程的基礎(chǔ)，必須根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求、市場(chǎng)狀況和供應(yīng)商能力等因素進(jìn)行合理制定。確保采購(gòu)的物品、數(shù)量、時(shí)間等與企業(yè)的需求相匹配，同時(shí)考慮到交貨時(shí)間和供應(yīng)商的可靠性。在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，還需考慮到庫(kù)存水平和經(jīng)濟(jì)批量等因素，以降低成本和提高效益。詳細(xì)描述采購(gòu)計(jì)劃制定總結(jié)詞規(guī)范操作，跟蹤及時(shí)，信息準(zhǔn)確詳細(xì)描述采購(gòu)訂單是向供應(yīng)商發(fā)出的明確要求，包括采購(gòu)的物品、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等。在管理采購(gòu)訂單時(shí)，需要確保操作規(guī)范、信息準(zhǔn)確、及時(shí)跟蹤。與供應(yīng)商保持密切溝通，確保訂單的執(zhí)行順利，同時(shí)對(duì)訂單進(jìn)行持續(xù)跟蹤，確保按計(jì)劃交貨。采購(gòu)訂單管理VS嚴(yán)格把關(guān)，質(zhì)量合格，記錄完整詳細(xì)描述采購(gòu)驗(yàn)收是對(duì)采購(gòu)物品的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)的過程。在驗(yàn)收時(shí)，需確保物品的質(zhì)量符合預(yù)期要求，數(shù)量與訂單相符。同時(shí)，對(duì)驗(yàn)收過程中的關(guān)鍵信息進(jìn)行完整記錄，包括驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、物品描述等。對(duì)于不合格的物品，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，確保企業(yè)生產(chǎn)不受影響?？偨Y(jié)詞采購(gòu)驗(yàn)收管理付款過程控制04對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。發(fā)票的審核與驗(yàn)證將發(fā)票進(jìn)行存檔，以備后續(xù)審計(jì)和查驗(yàn)。發(fā)票的存檔與保管發(fā)票管理由相關(guān)責(zé)任人提交付款申請(qǐng)，并確保申請(qǐng)信息的準(zhǔn)確性和完整性。付款申請(qǐng)的提交對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的合規(guī)性、合理性進(jìn)行審查。付款申請(qǐng)的審核對(duì)審批流程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保審批流程的順暢進(jìn)行。審批流程的監(jiān)控付款申請(qǐng)審批根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，制定合理的付款計(jì)劃。付款計(jì)劃的制定按照計(jì)劃進(jìn)行付款，并確保付款操作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。付款計(jì)劃的執(zhí)行對(duì)每筆付款進(jìn)行記錄，確保記錄信息的準(zhǔn)確性和可追溯性。付款記錄的管理付款執(zhí)行與記錄內(nèi)部控制與審計(jì)05確保采購(gòu)需求合理，審批流程合規(guī)，防止未經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)行為。采購(gòu)申請(qǐng)與審批確保供應(yīng)商具備履約能力，價(jià)格合理，防止供應(yīng)商選擇不當(dāng)導(dǎo)致采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商評(píng)估與選擇確保采購(gòu)合同條款清晰，合同執(zhí)行合規(guī)，防止合同糾紛。采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行確保貨物質(zhì)量符合要求，驗(yàn)收流程合規(guī)，防止不合格貨物付款。貨物驗(yàn)收與付款采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制檢查采購(gòu)申請(qǐng)是否經(jīng)過合理審批，審批權(quán)限是否合規(guī)。審計(jì)采購(gòu)申請(qǐng)與審批流程檢查供應(yīng)商評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是否合理，供應(yīng)商選擇過程是否合規(guī)。審計(jì)供應(yīng)商評(píng)估與選擇過程檢查合同條款是否清晰，合同執(zhí)行是否合規(guī)。審計(jì)采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行情況檢查貨物質(zhì)量是否符合要求，驗(yàn)收流程是否合規(guī)，付款是否合理。審計(jì)貨物驗(yàn)收與付款流程采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)要點(diǎn)解決方案加強(qiáng)采購(gòu)需求審批管理，確保采購(gòu)需求合理，審批流程合規(guī)。問題供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)高。問題采購(gòu)需求不合理，審批流程不規(guī)范。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)常見問題及解決方案解決方案建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，確保供應(yīng)商具備履約能力，價(jià)格合理。問題合同條款不清晰，合同執(zhí)行不規(guī)范。解決方案加強(qiáng)合同簽訂管理，確保合同條款清晰，合同執(zhí)行合規(guī)。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)常見問題及解決方案貨物質(zhì)量不符合要求，驗(yàn)收流程不規(guī)范。加強(qiáng)貨物驗(yàn)收管理，確保貨物質(zhì)量符合要求，驗(yàn)收流程合規(guī)。采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)常見問題及解決方案解決方案問題案例分析06總結(jié)詞供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購(gòu)的貨物或服務(wù)不符合企業(yè)需求，引發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述某企業(yè)因缺乏有效的供應(yīng)商選擇機(jī)制，導(dǎo)致其從一家不誠(chéng)信的供應(yīng)商處采購(gòu)了大量不合格的原材料，給企業(yè)的正常生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量帶來了嚴(yán)重的影響，最終給企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。案例一：供應(yīng)商選擇不當(dāng)案例分析合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，可能導(dǎo)致企業(yè)在執(zhí)行合同過程中遭受損失或面臨法律風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)詞某企業(yè)與一家供應(yīng)商簽訂了一份采購(gòu)合同，由于合同條款過于簡(jiǎn)單，未對(duì)貨物的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等關(guān)鍵條款進(jìn)行明確約定，導(dǎo)致企業(yè)在執(zhí)行合同過程中遭受了重大損失，并且面臨了法律風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述案例二：合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)案例分析總結(jié)詞驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致不合格的貨物或服務(wù)流入企業(yè)，給企業(yè)的生產(chǎn)和使用帶來安全隱患。詳細(xì)描述某企業(yè)由于缺乏有效的驗(yàn)收程序，導(dǎo)致一批不合格的原材料進(jìn)入了企業(yè)的生產(chǎn)線，給企業(yè)的生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量帶來了嚴(yán)重的安全隱患。案例三：驗(yàn)收程序不規(guī)范案例分析付款審核不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致企業(yè)資金流失或遭受欺詐。某企業(yè)由于付款審核不嚴(yán)格，導(dǎo)致一名員工利用職務(wù)之便將企業(yè)資金轉(zhuǎn)入自己的賬戶，給企業(yè)造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失?？偨Y(jié)詞詳細(xì)描述案例四：付款審核不嚴(yán)格案例分析總結(jié)詞內(nèi)部控制缺陷，可