基層人行存款準備金監(jiān)控中的問題與對策建議

基層人行存款準備金監(jiān)控中的問題與對策建議存款準備金監(jiān)控管理是基層央行履行貫徹執(zhí)行貨幣政策職能方面的重要工作，同時加強存款準備金的管理，對保障金融機構(gòu)支付能力、防范金融風險起著極為重要的作用。但目前在存款準備金日常管理和考核過程中卻存在著一些問題，不利于區(qū)域金融穩(wěn)定和金融生態(tài)安全，對此，筆者進行了調(diào)查與分析，并提出相關(guān)建議措施。一、存在的主要問題及原因(一)一是基層人行對存款準備金監(jiān)控考核目前主要是農(nóng)村信用社縣聯(lián)社、地方性商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等地方法人金融機構(gòu)。農(nóng)村信用聯(lián)社雖然會計核算能夠進行轄內(nèi)集中聯(lián)網(wǎng)核算，但由于農(nóng)村信用社點多面廣，機構(gòu)分散，上、中旬的兩次繳存存款準備金沒有會計日報表作為繳存依據(jù)，繳存多少全由農(nóng)村信用聯(lián)社自行編制存款各科目余額明細清單來確定。二是目前人民銀行對金融機構(gòu)的考核\o"performance-assess,績效,考核管理"依據(jù)是旬末日存款余額，但受地方法人金融機構(gòu)經(jīng)營業(yè)績考核的影響，月末數(shù)往往是存款余額的高峰，而上旬末則通常是余額的谷底，因此，旬末日存款余額往往不能反映一旬來資金運用的真實情況，不足以成為調(diào)整存款準備金的依據(jù)。三是地方法人金融機構(gòu)繳存存款準備金范圍一經(jīng)確定后，因金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新增設(shè)會計科目或?qū)⒃瓡嬁颇繑U大使用范圍，未報或未及時報人民銀行重新核定范圍，而導(dǎo)致漏繳、少繳存款準備金。(二)該納入財政存款繳存范圍的資金納入一般存款繳存1.人行對財政性資金范圍界定比較籠統(tǒng)。銀發(fā)[1998]118號文件規(guī)定“金融機構(gòu)代辦的中央預(yù)算收入、地方金庫存款和代理發(fā)行國債款項等財政存款是中央銀行的資金來源”，但未進一步明確地方金庫存款都包括那些資金；對各金融機構(gòu)財政性繳存款的繳存范圍科目作了規(guī)定，但對哪些用途的資金應(yīng)納入財政性存款科目核算，哪些資金是財政資金但又不納入財政性繳存款科目核算無明確文件規(guī)定，基層人行在

執(zhí)行和監(jiān)管時，難以界定掌握。2.利益驅(qū)動導(dǎo)致應(yīng)納入財政存款繳存范圍的資金納入一般存款繳存。一方面，金融機構(gòu)繳存財政性存款，人民銀行按全年日平均余額的萬分之五計付手續(xù)費，而按一般存款繳存，法定存款準備金按年息1.62%、超額存款準備金按0.72%支付利息，二者相差很大。同時，按一般存款繳存只有按存款準備金率計算的法定存款準備金凍結(jié)存放人民銀行，其余資金金融機構(gòu)可自主運用，而按財政存款繳存則需全額繳存人民銀行，從自身的經(jīng)濟效益考慮，地方金融機構(gòu)更愿意將財政性存款納入一般性存款。另一方面，財政性存款資金量大，受到金融機構(gòu)的特殊待遇，獲得的利息高于在人民銀行國庫存款利息，地方財政部門愿意將財政性資金存放在金融機構(gòu)。3.財政性存款監(jiān)管薄弱。國庫部門因管理權(quán)限所限，對有關(guān)賬戶之間的資金往來用途、真實性難以核實，無法阻止財政預(yù)算內(nèi)資金向金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移；會計營業(yè)部門對財政性繳存款的管理，僅限于根據(jù)金融機構(gòu)會計報表科目反映，對金融機構(gòu)報表資料的真實性難以判斷；而貨幣