第一章 社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵課件

第一章

社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

第一節(jié)現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)保障問(wèn)題

第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的基本規(guī)定性

第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵第一節(jié)現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)保障問(wèn)題一、現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)1、老年風(fēng)險(xiǎn)老年風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為老年勞動(dòng)者就業(yè)機(jī)會(huì)的減少，勞動(dòng)收入銳減，且醫(yī)療費(fèi)用支出增加。伴隨工業(yè)化與城鎮(zhèn)化的發(fā)展，社會(huì)轉(zhuǎn)型加劇，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老制度受到嚴(yán)重沖擊。人口老齡化的加速發(fā)展，進(jìn)一步放大了現(xiàn)代社會(huì)的老年風(fēng)險(xiǎn)。尋求可持續(xù)發(fā)展的老年經(jīng)濟(jì)保障途徑，是現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保障。2、生育風(fēng)險(xiǎn)生育風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為生育期間婦女勞動(dòng)能力的暫時(shí)喪失，從而帶來(lái)勞動(dòng)收入的減少。生育還伴隨著醫(yī)療費(fèi)用支出的增加。3、疾病風(fēng)險(xiǎn)疾病風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為勞動(dòng)者罹患疾病期間，暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力，從而帶來(lái)勞動(dòng)收入的減少，同時(shí)疾病將導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用支出的急劇膨脹。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵4、死亡風(fēng)險(xiǎn)死亡風(fēng)險(xiǎn)是指勞動(dòng)者的過(guò)早死亡，導(dǎo)致受撫養(yǎng)者或受贍養(yǎng)者喪失經(jīng)濟(jì)來(lái)源，從而產(chǎn)生的收入損失風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)者的死亡還將產(chǎn)生喪葬費(fèi)用。5、傷殘風(fēng)險(xiǎn)傷殘風(fēng)險(xiǎn)是指因意外事故或職業(yè)傷害導(dǎo)致身體的損傷，從而產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用的支出增加、勞動(dòng)收入的暫時(shí)或永久減少。現(xiàn)代生產(chǎn)方式的變革，工傷和職業(yè)病的風(fēng)險(xiǎn)在增加，對(duì)工傷保險(xiǎn)的需求也在擴(kuò)大。6、失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)不可避免的一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。絕大多數(shù)勞動(dòng)者是以勞動(dòng)收入作為主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源的。失業(yè)將導(dǎo)致勞動(dòng)收入的減少或喪失，危及勞動(dòng)者及其家庭的基本生活。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵二、現(xiàn)代社會(huì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)保障的主要途徑不同國(guó)家、不同民族的文化傳統(tǒng)和歷史背景不同，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)保障的途徑也各不相同。概括起來(lái)，可分為三類(lèi)：（一）個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)保障途徑1、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的人壽、健康、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)，以求得不同程度的保障；2、儲(chǔ)蓄（在此指?jìng)€(gè)人的自愿性?xún)?chǔ)蓄）；3、個(gè)人積累財(cái)產(chǎn)；4、家庭成員之間的互助；第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

（二）集體的經(jīng)濟(jì)保障途徑1、企業(yè)年金2、工資、獎(jiǎng)金3、各種員工福利計(jì)劃4、各種互助保險(xiǎn)組織第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵（三）政府的經(jīng)濟(jì)保障途徑1、社會(huì)保險(xiǎn)2、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利3、宏觀經(jīng)濟(jì)政策，比如就業(yè)促進(jìn)與就業(yè)保障政策；4、政府立法保障，比如殘疾人保障法、老年人保護(hù)法。上述三種途徑，有的是作為正式的制度安排而出現(xiàn)的，有的是一種非正式的制度安排。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的基本規(guī)定性

一、社會(huì)保險(xiǎn)的定義

（一）社會(huì)保險(xiǎn)的定義要給社會(huì)保險(xiǎn)下一個(gè)確切的定義，并不是一件簡(jiǎn)單的事情。普遍認(rèn)為，作為一種正式制度安排的社會(huì)保險(xiǎn)，開(kāi)始于1883年5月31日德國(guó)俾斯麥政府頒布的《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》。迄今為止，社會(huì)保險(xiǎn)已經(jīng)走過(guò)了100多年的歷史。在這100多年的發(fā)展歷程中，社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵和外延都在不斷變化和調(diào)整。特別是20世紀(jì)80年代以來(lái)，一場(chǎng)席卷全球的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，已經(jīng)給社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排打上了深深的時(shí)代烙印。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵立足于現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度安排，我們可以這樣來(lái)理解社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵：所謂社會(huì)保險(xiǎn)，是指政府通過(guò)立法確定并強(qiáng)制實(shí)施，運(yùn)用保險(xiǎn)方式，對(duì)勞動(dòng)者遭遇生育、年老、疾病、工傷、死亡、失業(yè)等特定社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，而暫時(shí)或永遠(yuǎn)失去工資收入時(shí)，提供基本生活保障的社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障制度。一般而言，社會(huì)保險(xiǎn)主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等項(xiàng)目，有的國(guó)家還包括遺屬保險(xiǎn)、殘障保險(xiǎn)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

（二）社會(huì)保險(xiǎn)的基本屬性社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵決定了其具有下列特性：1、立法強(qiáng)制實(shí)施。社會(huì)保險(xiǎn)是由政府通過(guò)立法確定并強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障制度。政府以法律法規(guī)的形式，規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍、資金的籌集辦法、積累基金的管理與投資運(yùn)營(yíng)、社會(huì)保險(xiǎn)的待遇水平及社會(huì)保險(xiǎn)金的給付辦法、社會(huì)保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)及主要的管理辦法等內(nèi)容。政府在社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立和實(shí)施過(guò)程中發(fā)揮著主導(dǎo)性作用。政府的主導(dǎo)性作用不僅體現(xiàn)為制定并監(jiān)督實(shí)施有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的法律法規(guī)和政策，更體現(xiàn)為在社會(huì)保險(xiǎn)資金供給上承擔(dān)很大甚至主要責(zé)任。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

2、保險(xiǎn)方式與社會(huì)政策相結(jié)合。社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的兩個(gè)重要的制度基礎(chǔ)：一是以共濟(jì)互助為主要特征的商業(yè)保險(xiǎn)，為社會(huì)保險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了技術(shù)基礎(chǔ)；二是英國(guó)傳統(tǒng)的濟(jì)貧制度，開(kāi)創(chuàng)了國(guó)家通過(guò)立法干預(yù)基本生活保障的制度選擇思路，也構(gòu)成了近代社會(huì)保險(xiǎn)起源的一個(gè)重要的制度基礎(chǔ)。因此，社會(huì)保險(xiǎn)體現(xiàn)了保險(xiǎn)方式與社會(huì)政策的有機(jī)結(jié)合。社會(huì)保險(xiǎn)利用了商業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)機(jī)制，諸如通過(guò)建立保險(xiǎn)基金實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中與分散、利用精算的方法確定繳費(fèi)率和基金積累規(guī)模、保險(xiǎn)金的給付方式等，來(lái)處置勞動(dòng)者面臨的生、老、病、死、傷殘、失業(yè)等特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，社會(huì)保險(xiǎn)作為現(xiàn)代社會(huì)的減震器和安全網(wǎng)，在政府主導(dǎo)下，對(duì)遭遇特定風(fēng)險(xiǎn)的勞動(dòng)者提供基本生活保障，強(qiáng)調(diào)通過(guò)國(guó)民收入的再分配，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的政策目標(biāo)，從而穩(wěn)定社會(huì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會(huì)進(jìn)步。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵3、保障的普遍性和廣泛的社會(huì)性。隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，享受社會(huì)保險(xiǎn)提供的保障已逐漸成為各國(guó)公民的一項(xiàng)基本權(quán)利加以確定下來(lái)。在西方發(fā)達(dá)的工業(yè)化國(guó)家，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面幾乎擴(kuò)展至全體國(guó)民。但在廣大的發(fā)展中國(guó)家，由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展水平不高，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面相對(duì)有限，保障范圍主要以正規(guī)部門(mén)就業(yè)的勞動(dòng)者為主，并正逐漸擴(kuò)展至全體社會(huì)勞動(dòng)者。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵二、社會(huì)保險(xiǎn)的基本原則（一）強(qiáng)制原則所謂強(qiáng)制原則，是指國(guó)家根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，通過(guò)立法程序，劃定一定的保障范圍，要求對(duì)覆蓋在內(nèi)的國(guó)民強(qiáng)制參加社會(huì)保險(xiǎn)。強(qiáng)制原則是社會(huì)保險(xiǎn)的首要原則和特征，是社會(huì)保險(xiǎn)區(qū)別于其它保障項(xiàng)目的根本原則。強(qiáng)制原則對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展意義重大。強(qiáng)制性保證了社會(huì)保險(xiǎn)的參保人數(shù)足夠多，能更好地滿(mǎn)足大數(shù)法則的要求，使風(fēng)險(xiǎn)分散、損失分?jǐn)偢鼮槌浞?；?qiáng)制性能有效低減少商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中普遍存在的逆選擇；強(qiáng)制性有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的基本目標(biāo)——維持勞動(dòng)者基本生活的需要。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

（二）滿(mǎn)足基本生活需要原則社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助、自愿性商業(yè)保險(xiǎn)相比較，社會(huì)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn)以滿(mǎn)足勞動(dòng)者的基本生活需要為原則，而社會(huì)救助為特定的社會(huì)成員提供最低生活保障，商業(yè)保險(xiǎn)為收入較高的投保人提供更高層次的經(jīng)濟(jì)保障。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵（三）注重社會(huì)公平原則作為一種“社會(huì)穩(wěn)定器”的社會(huì)政策，社會(huì)保險(xiǎn)更為強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平的政策目標(biāo)。也就是說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)在參保資格條件、給付的待遇水平等方面遵循社會(huì)公平原則，具有一定的收入再分配效應(yīng)，繳費(fèi)與獲得社會(huì)保險(xiǎn)待遇之間并不成嚴(yán)格的精算平衡關(guān)系。當(dāng)然，20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際社會(huì)保險(xiǎn)改革的舉措之一，就是增加社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)與獲得的社會(huì)保險(xiǎn)待遇之間的關(guān)聯(lián)。與此形成對(duì)照的是，商業(yè)保險(xiǎn)在參保條件、給付標(biāo)準(zhǔn)方面遵循個(gè)體精算公平原則，繳費(fèi)與保險(xiǎn)賠償或給付的承諾之間滿(mǎn)足嚴(yán)格的精算平衡關(guān)系。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵（四）法制原則所謂法制原則，即政府以法律法規(guī)的形式，規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍、資金的籌集辦法、積累基金的管理與投資運(yùn)營(yíng)、社會(huì)保險(xiǎn)的待遇水平及社會(huì)保險(xiǎn)金的給付辦法、社會(huì)保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)及主要的管理辦法等內(nèi)容。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵三、社會(huì)保險(xiǎn)的功能

1、經(jīng)濟(jì)保障。提供經(jīng)濟(jì)保障是社會(huì)保險(xiǎn)的基本職能。盡管各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的模式選擇有諸多差異，但均要實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)保障職能。2、增加國(guó)民儲(chǔ)蓄。視社會(huì)保險(xiǎn)的籌資機(jī)制的不同，將產(chǎn)生不同程度的國(guó)民儲(chǔ)蓄效應(yīng)。3、收入再分配。包括勞動(dòng)者代際之間收入再分配、勞動(dòng)者不同生命周期的收入再分配及不同收入階層勞動(dòng)者之間的收入再分配。4、勞動(dòng)力市場(chǎng)的正負(fù)效應(yīng)。包括對(duì)勞動(dòng)力流動(dòng)性的影響、勞動(dòng)者就業(yè)決策的影響、勞動(dòng)者退休決策的影響等。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系

一、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的共性比較社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的內(nèi)涵，兩者既有共性也有區(qū)別。社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的共性體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：1、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)都基于相同的風(fēng)險(xiǎn)集中與分散的技術(shù)機(jī)制。商業(yè)保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失的技術(shù)機(jī)制可以這樣描述：眾多面臨相同風(fēng)險(xiǎn)的投保人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人；保險(xiǎn)人集中了大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位，以大數(shù)法則和概率統(tǒng)計(jì)為數(shù)理基礎(chǔ)，利用保險(xiǎn)精算的技術(shù)和方法，預(yù)測(cè)集中的風(fēng)險(xiǎn)單位集合未來(lái)的損失概率和損失程度，進(jìn)而確定各個(gè)投保人應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，并利用投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金；當(dāng)保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，利用積累的保險(xiǎn)基金對(duì)遭遇損失的被保險(xiǎn)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或給付，從而將少數(shù)被保險(xiǎn)人的損失在所有參加保險(xiǎn)的投保人中進(jìn)行分?jǐn)?，?shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的集中與分散。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

社會(huì)保險(xiǎn)同樣采用了商業(yè)保險(xiǎn)的這種風(fēng)險(xiǎn)集中與分散的技術(shù)機(jī)制，通過(guò)將法律規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)成員強(qiáng)制性納入社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，同樣以大數(shù)法則和概率統(tǒng)計(jì)為數(shù)理基礎(chǔ)，利用社會(huì)保險(xiǎn)精算的技術(shù)和方法，確定一個(gè)合理的繳費(fèi)率和積累基金的規(guī)模，將參保人的繳費(fèi)集中起來(lái)，建立社會(huì)保險(xiǎn)基金，并以此對(duì)遭遇特定風(fēng)險(xiǎn)的參保人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付，為其提供基本的生活保障。因此，商業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中與風(fēng)險(xiǎn)分散的技術(shù)機(jī)制，是近代社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要的技術(shù)基礎(chǔ)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

2、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)人身保險(xiǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別極其相似，提供的經(jīng)濟(jì)保障有很大部分是相互重疊的。社會(huì)保險(xiǎn)主要是對(duì)遭遇諸如年老、疾病、死亡、傷殘、生育和失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的勞動(dòng)者或全體社會(huì)成員提供基本生活保障，其保障項(xiàng)目一般包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等，有的國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目還將遺屬保險(xiǎn)、殘障保險(xiǎn)單獨(dú)列出來(lái)。商業(yè)人身保險(xiǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別也主要集中在年老、疾病、死亡、傷殘和生育等風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)地提供的險(xiǎn)種有生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)、生死兩全險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)及各種責(zé)任保險(xiǎn)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

正是由于商業(yè)人身保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)極其相似，提供的經(jīng)濟(jì)保障有很大程度的重疊，在全社會(huì)能用于保險(xiǎn)保障的資源一定的前提條件下，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面越廣、保障程度越高，商業(yè)人身保險(xiǎn)的可發(fā)展空間就越小。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)的改革，極大地推動(dòng)了商業(yè)人壽保險(xiǎn)、商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展，就是一個(gè)很好的例證。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

3、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)都對(duì)被保險(xiǎn)人的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或經(jīng)濟(jì)給付。商業(yè)保險(xiǎn)的本質(zhì)是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，對(duì)被保險(xiǎn)人的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或經(jīng)濟(jì)給付是其基本的職能。當(dāng)保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人要對(duì)被保險(xiǎn)人履行賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。社會(huì)保險(xiǎn)同樣要對(duì)法定范圍內(nèi)、遭遇特定風(fēng)險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人支付社會(huì)保險(xiǎn)金，為其提供基本生活保障，達(dá)到穩(wěn)定社會(huì)秩序、促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步的社會(huì)政策目標(biāo)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

4、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)都需要確定一個(gè)合理、充足的繳費(fèi)率，由此建立保險(xiǎn)基金或社會(huì)保險(xiǎn)基金，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的職能。在商業(yè)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人利用保險(xiǎn)精算技術(shù)，確定一個(gè)合理、充足的保險(xiǎn)費(fèi)率及應(yīng)提取的責(zé)任準(zhǔn)備金的規(guī)模，建立保險(xiǎn)基金。保險(xiǎn)基金是保險(xiǎn)人履行賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性使得保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提取及確保保險(xiǎn)公司償付能力至關(guān)重要。社會(huì)保險(xiǎn)同樣要求確定一個(gè)合理、充足的繳費(fèi)率，通過(guò)政府財(cái)政補(bǔ)貼、雇主和雇員繳費(fèi)來(lái)籌集資金，形成規(guī)模不一的社會(huì)保險(xiǎn)基金，滿(mǎn)足各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)給付的需要。社會(huì)保險(xiǎn)的收支平衡是社會(huì)保險(xiǎn)長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行的前提條件。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵二、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的差異性社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)雖然具有一些共性，但兩者之間也存在著明顯的差異。1、商業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)個(gè)體平等，社會(huì)保險(xiǎn)主要強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平。在商業(yè)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系是由保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式確定的，保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是對(duì)等的。從保險(xiǎn)費(fèi)率確定的機(jī)理來(lái)看，投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)的多少，與其轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)程度是嚴(yán)格地成正比的。就人壽保險(xiǎn)而言，投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)越多，其獲得的保險(xiǎn)保障就越高。換句話(huà)說(shuō)，商業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是個(gè)體平等。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

相反，社會(huì)保險(xiǎn)具有明顯的收入再分配的作用，收入從高收入階層轉(zhuǎn)移至低收入階層、從在職勞動(dòng)者轉(zhuǎn)移至退休勞動(dòng)者。雖然近十余年以來(lái)，全球社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的一個(gè)重要目標(biāo)，就是積極尋求社會(huì)保險(xiǎn)制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化的途徑，強(qiáng)調(diào)提高社會(huì)保險(xiǎn)制度自身的效率，發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。改革的一個(gè)重要舉措就是普遍引入個(gè)人賬戶(hù)積累基金。個(gè)人賬戶(hù)制的引入，增加了個(gè)人繳費(fèi)與將來(lái)獲得的社會(huì)保險(xiǎn)金之間的關(guān)聯(lián)程度。但是，強(qiáng)調(diào)社會(huì)公平將仍是社會(huì)保險(xiǎn)的根本屬性。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

2、商業(yè)保險(xiǎn)是建立在自愿原則基礎(chǔ)上的，而社會(huì)保險(xiǎn)是建立在強(qiáng)制性原則基礎(chǔ)上的。商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的確立，是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人在法律地位平等的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)自愿的要約與承諾，達(dá)成一致意見(jiàn)并訂立保險(xiǎn)合同而確立的，體現(xiàn)的是平等主體之間的民事法律關(guān)系。雖然有些險(xiǎn)種，比如機(jī)動(dòng)車(chē)輛第三者責(zé)任險(xiǎn)，國(guó)家法律要求車(chē)主必須投保，但投保人可以自主選擇保險(xiǎn)人。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

相反，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系是遵循國(guó)家法律的強(qiáng)制性規(guī)定而確立的。政府制定有關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)立法，所有法律規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)成員必須參加社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也必須接受其參加社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，不得拒絕。社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)水平、待遇水平、給付辦法、享受資格等都是由政府立法來(lái)加以規(guī)范的，個(gè)人沒(méi)有或只有很少的選擇權(quán)。在大多數(shù)國(guó)家，享受社會(huì)保險(xiǎn)的保障已經(jīng)成為公民的一項(xiàng)基本權(quán)利加以確定下來(lái)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

另一方面，保險(xiǎn)費(fèi)率是根據(jù)同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的平均損失概率和平均損失程度來(lái)確定的，風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性是一種理想狀況，商業(yè)保險(xiǎn)建立在自愿原則的基礎(chǔ)上，不可避免將存在“逆選擇”的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)的“逆選擇”，根源于保險(xiǎn)費(fèi)率確定的內(nèi)在機(jī)理，那些風(fēng)險(xiǎn)程度高于平均損失的被保險(xiǎn)人，將傾向于投保；相反，風(fēng)險(xiǎn)程度低于平均損失的被保險(xiǎn)人將傾向于不投保。由此，必將使保險(xiǎn)人集中的風(fēng)險(xiǎn)單位集合的實(shí)際平均損失高于預(yù)期的平均損失，保險(xiǎn)人為了確保收取的保險(xiǎn)費(fèi)足以滿(mǎn)足保險(xiǎn)金的賠付需要，必須不斷地提高保險(xiǎn)費(fèi)率。這樣做的后果，是將那些風(fēng)險(xiǎn)程度較小的被保險(xiǎn)人排擠出保險(xiǎn)保障的范圍，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)將難以為繼。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

社會(huì)保險(xiǎn)是建立在強(qiáng)制性原則的基礎(chǔ)上的，所有法律規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)成員必須參加社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，由此能夠有效地減少商業(yè)保險(xiǎn)中普遍存在的“逆選擇”風(fēng)險(xiǎn)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

3、商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目的不同。雖然無(wú)論是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)，都要對(duì)遭遇特定風(fēng)險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或受益人提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付，都屬于社會(huì)經(jīng)濟(jì)保障制度的范疇，但是，商業(yè)保險(xiǎn)首先是一種商業(yè)活動(dòng)，是以營(yíng)利為主要目的的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司是自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，經(jīng)營(yíng)的主要目的是追求投資者的利潤(rùn)最大化。社會(huì)保險(xiǎn)則要實(shí)現(xiàn)國(guó)家社會(huì)政策的目標(biāo)，具有明顯的收入再分配的效應(yīng)。政府舉辦社會(huì)保險(xiǎn)是不以營(yíng)利為目的的，是為了穩(wěn)定社會(huì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會(huì)進(jìn)步。在社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展初期，其往往成為政府實(shí)現(xiàn)社會(huì)控制的一種有效手段。德國(guó)“鐵血宰相”俾斯麥就公開(kāi)聲稱(chēng)：社會(huì)保險(xiǎn)是一種消滅革命的投資，一個(gè)期望養(yǎng)老金的人是最安分守己的，也是最容易控制的。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

4、商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體和管理特性不同。商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體是保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，并依法納稅，政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)行為和償付能力實(shí)施監(jiān)管。除一些政策性保險(xiǎn)外，國(guó)家財(cái)政對(duì)保險(xiǎn)公司的負(fù)債并不提供資金支持。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

從世界各國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，大多數(shù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體是政府或政府指定的專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)，當(dāng)然也有將社會(huì)保險(xiǎn)交給私營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的，如智利的養(yǎng)老金基金管理公司。但不可否認(rèn)，社會(huì)保險(xiǎn)無(wú)論是采取政府集中管理，還是私營(yíng)機(jī)構(gòu)分散管理，政府在其中均居于主導(dǎo)性作用。政府負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督實(shí)施有關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)政策，政府不僅以雇主的身份負(fù)責(zé)其雇傭的公務(wù)員的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)，為社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃提供財(cái)政補(bǔ)貼，而且還充當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)赤字的最后資金支持者的角色。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵5、商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的保障程度不同。商業(yè)保險(xiǎn)既然是一種商業(yè)行為，其保障程度將適應(yīng)消費(fèi)者的有效需求大?。赐侗Ｈ说睦U費(fèi)能力的大小）和保險(xiǎn)公司的供給能力的大?。闯斜Ｄ芰Φ拇笮。┒`活多樣。投保人繳費(fèi)越多，獲得的保險(xiǎn)保障就越高。社會(huì)保險(xiǎn)的保障程度，則服從于一國(guó)的社會(huì)政策目標(biāo)，一般僅提供基本生活保障。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

6、商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象不同。商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的確立，是由保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合同來(lái)完成的。只要投保人愿意投保并有繳費(fèi)能力，保險(xiǎn)人愿意承保并有承保能力，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系即可成立。社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象由政府制定相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)定，所有規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)成員都將成為社會(huì)保險(xiǎn)的保障對(duì)象。在西方發(fā)達(dá)的工業(yè)化國(guó)家，社會(huì)保險(xiǎn)幾乎覆蓋全體國(guó)民；而在大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家，社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面有限，一般僅覆蓋全體國(guó)民的30%左右，主要集中在正規(guī)部門(mén)就業(yè)的勞動(dòng)者。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

7、商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)資金來(lái)源不同。商業(yè)保險(xiǎn)資金主要來(lái)自于投保人的繳費(fèi)，此外還包括公司的開(kāi)業(yè)資本金和提取的公積金等。社會(huì)保險(xiǎn)資金主要來(lái)自于四方面：國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼、雇主繳費(fèi)、雇員繳費(fèi)及積累基金的投資收益。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

三、社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展（一）社會(huì)保險(xiǎn)改革的主要趨勢(shì)自20世紀(jì)80年代以來(lái)，一場(chǎng)席卷全球的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，已經(jīng)改變或擴(kuò)展了社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延。我們以社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分——養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，簡(jiǎn)要介紹社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域改革的主要趨勢(shì)。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵1、構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的主要趨勢(shì)。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一個(gè)基本方向，就是逐漸減輕政府在老年經(jīng)濟(jì)保障領(lǐng)域的責(zé)任，充分發(fā)揮市場(chǎng)及企業(yè)、個(gè)人在老年經(jīng)濟(jì)保障中的作用。適應(yīng)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的這一基本方向，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，已成為各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的共同選擇。

第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一般包括三個(gè)層次：第一層次是政府舉辦的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，為全體國(guó)民提供最基本的老年經(jīng)濟(jì)保障，以收入再分配為主要特征，體現(xiàn)國(guó)家的社會(huì)政策目標(biāo)；第二層次是企業(yè)舉辦、政府予以稅收優(yōu)惠的各種養(yǎng)老金計(jì)劃，強(qiáng)調(diào)計(jì)劃自身的穩(wěn)定與效率；第三層次包括個(gè)人的各種退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃和個(gè)人向商業(yè)人壽保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)的各種年金保險(xiǎn)，為高收入階層提供了更高的退休收入保障，同時(shí)也能適應(yīng)社會(huì)公眾更加靈活多樣的退休收入保障需求。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

2、適應(yīng)人口老齡化加速發(fā)展的背景，養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式呈現(xiàn)出由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本內(nèi)涵，是國(guó)家強(qiáng)制力保證下的勞動(dòng)者代際之間的收入再分配，即由在職勞動(dòng)者供養(yǎng)已退休勞動(dòng)者，現(xiàn)有的在職勞動(dòng)者的退休費(fèi)用，在國(guó)家強(qiáng)制力的保證下，將由下一代在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)。在人口老齡化加速發(fā)展的背景下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式若繼續(xù)采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，將難以為繼。為了應(yīng)付人口老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老金支付的壓力，各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式均呈現(xiàn)出由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)?；鸱e累制強(qiáng)調(diào)在職勞動(dòng)者預(yù)提積累基金，以備退休后使用，一般采用個(gè)人賬戶(hù)的方式來(lái)預(yù)提積累基金。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

3、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的一個(gè)基本目標(biāo)就是構(gòu)建多層次的社會(huì)保險(xiǎn)制度體系，大力發(fā)展企業(yè)年金、商業(yè)人壽保險(xiǎn)及商業(yè)健康保險(xiǎn)。政府主導(dǎo)下的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)僅提供基本的養(yǎng)老保障、基本的醫(yī)療保障，各種形式的企業(yè)年金計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的各種年金保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)將發(fā)揮日益重要的作用。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵（二）商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的融合發(fā)展與社會(huì)保險(xiǎn)制度改革相適應(yīng)，商業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)不斷創(chuàng)新，商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)呈現(xiàn)出融合發(fā)展的整體趨勢(shì)。1、社會(huì)保險(xiǎn)的改革為商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造了更加廣闊的空間，商業(yè)保險(xiǎn)在多層次社會(huì)保險(xiǎn)制度中發(fā)揮著日益重要的作用。第一章社會(huì)保險(xiǎn)的功能與內(nèi)涵

從保障水平來(lái)看，在養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域里，政府主導(dǎo)下的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，僅為退休勞動(dòng)者提供基本的生活保障，更高水平的保障將由企業(yè)年金、商業(yè)人壽保險(xiǎn)的各種年金保