中級財務會計及實訓管理知識教程憑證參考

附錄：參考答案基于篇幅的考慮，參考答案只提供了記賬憑證部分，會計賬簿和會計報表部分省略。圖1圖1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分購進材料原材料甲材料9900000√應交稅費1683000√銀行存款11583000√合計￥11583000￥11583000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第1號圖2-1圖2-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款517730000√應付債券500000000√應付債券17730000√合計￥517730000￥517730000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號122圖2-2圖2-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付債券2500000√銀行存款2500000√合計￥2500000￥2500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號222圖3圖3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分借入3年銀行存款200000000√期款項長期借款200000000√合計￥200000000￥200000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第3號圖4-1海城市恒易機電設備有限公司圖4-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收票據(jù)234000000√200000000√應交稅費34000000√合計￥234000000￥234000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號124圖4-2圖4-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本140000000√80000000√庫存商品60000000√合計￥140000000￥140000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號224圖5-1圖5-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用包裝費80000√包裝物80000√合計￥80000￥80000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號135圖5圖5-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金100000√100000√合計￥100000￥100000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號235圖5-3圖5-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款100000√100000√合計￥100000￥100000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號335圖6圖6海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月1日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分其他應收款200000√200000√合計￥200000￥200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第6號圖7圖7海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用50000√50000√合計￥50000￥50000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第7號圖8-1圖8-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收賬款6000000√壞賬準備6000000√合計￥6000000￥6000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號128圖8-2圖8-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款6000000√應收賬款6000000√合計￥6000000￥6000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號228圖9-1圖9-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉材料低值易耗品（在庫）400000√應交稅費應交增值稅（進項稅額）68000√468000√合計￥468000￥468000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號139圖9-3圖9-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分攤銷辦公桌椅管理費用200000√價值（五五攤銷）周轉材料低值易耗品（攤銷）200000√合計￥200000￥200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號339圖9-2圖9-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分周轉材料低值易耗品（在用）400000√周轉材料低值易耗品（在庫）400000√合計￥400000￥400000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號239圖10海城市恒易機電設備有限公司圖10海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付賬款報刊雜志費360000√銀行存款360000√合計￥360000￥360000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第10號圖11圖11海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月2日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用辦公費2500√銀行存款2500√合計￥2500￥2500會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第11號圖12海城市恒易機電設備有限公司圖12海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分成本11799460√投資收益49197√銀行存款11848657√合計￥11848657￥11848657會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第12號圖13圖13海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)樓260000000√銀行存款260000000√合計￥260000000￥260000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第13號圖14海城市恒易機電設備有限公司圖14海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認本月在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)樓250000√借款費用財務費用利息支出315721√應付債券利息調整34279√長期借款應計利息350000√應付債券應計利息250000√合計￥600000￥600000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第14號圖15-1圖15-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分結轉10KV高壓電機在建工程40000000√生產(chǎn)樓保修款其他應付款40000000√合計￥40000000￥40000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1315圖15-2圖15-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分10KV高壓電機生產(chǎn)銀行存款40000000√樓保修款專戶存儲銀行存款40000000√合計￥40000000￥40000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2315圖15-3圖15-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月3日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分固定資產(chǎn)832750000√在建工程832750000√合計￥832750000￥832750000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號3315圖16圖16海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月4日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分確認本月在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)設備738300000√借款費用未確認融資費用162700000√長期應付款應付融資租賃設備款901000000√合計￥901000000￥901000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第16號圖17圖17海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月4日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分工程領用產(chǎn)品在建工程10KV高壓電機生產(chǎn)設備8032000√應交稅費應交增值稅（銷項稅額）1632000√庫存商品A產(chǎn)品6400000√合計￥8032000￥8032000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第17號圖18圖18海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托代銷B產(chǎn)品委托代銷商品秦南物貿(mào)商場9000000√庫存商品B產(chǎn)品9000000√合計￥9000000￥9000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第18號圖19-1海城市恒易機電設備有限公司圖19-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品81000000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品86000000√原材料甲材料70000000√原材料乙材料45000000√原材料丙材料52000000√合計￥167000000￥167000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1219圖19-2圖19-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料制造費用物料消耗6000000√管理費用物料消耗4500000√原材料丁材料10500000√合計￥10500000￥10500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號22191219圖20圖20海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金244828819√銀行存款244828819√合計￥244828819￥244828819會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第20號圖21-1圖21-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬工資256126159√庫存現(xiàn)金244828819√其他應付款海城市自來水公司2328444√其他應付款海城市電力公司894996√其他應付款代扣個人所得稅8073900√合計￥256126159￥256126159會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1321圖21-2圖21-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬社會保險費61470278√其他應付款海城市醫(yī)保中心25612617√其他應付款海城市社會勞動保險中心30735139√其他應付款海城市勞動就業(yè)中心5122522√合計￥61470278￥61470278會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號23211321圖21-3圖21-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月5日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分發(fā)放工資應付職工薪酬住房公積金26893247√附件見應付職工薪酬工會經(jīng)費5122522√應付職工薪酬職工教育經(jīng)費3841892√其他應付款鹽城市住房公積金管理中心26893247√其他應付款工會委員會5122522√其他應付款職工教育經(jīng)費3841892√合計￥35857661￥35857661會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號33211321圖22圖22海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月6日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付貨款的材料入原材料甲材料19600000√原材料乙材料11600000√原材料丙材料15600000√應交稅費應交增值稅（進項稅額）7956000√預付賬款海城電子器材廠54756000√合計￥54756000￥54756000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第22號圖23圖23海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月8日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回前欠貨銀行存款89000000√應收賬款89000000√合計￥89000000￥89000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第23號圖圖24-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月9日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應收賬款海湖縣機電公司273000000√233000000√應交稅費39610000√銀行存款工行390000√合計￥273000000￥273000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1224圖24-2圖24-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月9日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本165000000√64000000√庫存商品90000000√庫存商品11000000√合計￥165000000￥165000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2224圖25圖25海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款233766000√財務費用234000√應收票據(jù)海豐市機電設備有限公司234000000√合計￥234000000￥234000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第25號圖26圖26海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分上繳稅費應交稅費未交增值稅103400000√應交稅費應交城市維護建設稅9912000√應交稅費應交教育費附加4248000√銀行存款117560000√合計￥117560000￥117560000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第26號圖27圖27海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月10日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分陳國正報銷管理費用差旅費194000√差旅費庫存現(xiàn)金6000√其他應收款陳國正200000√合計￥200000￥200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第27號圖圖28海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月11日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行承兌匯票到期應收賬款海城市機電商場61800000√辦理收款手應收票據(jù)海城市機電商場（面值）6000000√應收票據(jù)海城市機電商場（利息）200000√財務費用利息收入1600000√合計￥61800000￥61800000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第28號圖29圖29海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月12日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到銀行應收票據(jù)46039000√承兌匯票應收賬款4603900√合計￥46039000￥46039000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第29號圖30圖30海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月12日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款應付賬款南平市金屬材料廠29140000√銀行存款29140000√合計￥29140000￥29140000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第30號圖31圖31海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月13日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件4張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分債權重組銀行存款工行8000000√固定資產(chǎn)Audi轎車21000000√壞賬準備1568750√營業(yè)外支出債務重組損失806250√應收賬款31375000√合計￥31375000￥31375000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第31號圖32圖32海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付前欠貨款銷售費用銷售服務費2000000√銀行存款2000000√合計￥2000000￥2000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第32號圖33-1圖33-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行121680000√104000000√應交稅費17680000√合計￥121680000￥121680000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1233圖33-2圖33-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月14日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本722000000√32000000√庫存商品30000000√庫存商品10200000√合計￥72200000￥72200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2233圖34圖34海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月15日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工應付職工薪酬職工福利400000√銀行存款400000√合計￥400000￥400000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第34號圖35圖35海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月15日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付職工管理費用業(yè)務招待費2600000√銀行存款2600000√合計￥2600000￥2600000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第35號圖36-1海城市恒易機電設備有限公司圖36-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到秦南物貿(mào)應收賬款秦南物貿(mào)商場10852800√場代銷商品清單銷售費用委托代銷手續(xù)費484500√9690000√應交稅費1647300√合計￥11337300￥11337300會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1236圖36-2圖36-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件×張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本7500000√秦南物貿(mào)商場7500000√合計￥7500000￥7500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號22361236圖37圖37海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月16日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分秦南物貿(mào)商場15000000√庫存商品B產(chǎn)品15000000√合計￥15000000￥15000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第37號圖38圖38海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月17日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付賬款11900000√銀行存款11900000√合計￥11900000￥11900000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第38號圖39圖39海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行273000000√應收賬款海湖縣機電公司273000000√合計￥273000000￥273000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第39號圖40-1圖40-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預收賬款海平市機械有限公司251550000√215000000√應交稅費36550000√合計￥251550000￥251550000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1240圖40-2圖40-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本155000000√80000000√庫存商品75000000√合計￥155000000￥155000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2240圖41圖41海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月18日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件5張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費）100000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000√應交稅費應交增值稅（進項稅額）17000√銀行存款297000√合計￥297000￥297000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第41號圖42圖42海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月19日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分戊材料9180000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（原材料8000000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（加工費1000000√委托加工物資城南工業(yè)聯(lián)合公司（稅金）180000√合計￥9180000￥9180000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第42號圖43圖43海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月19日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件6張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付職工薪酬1404000√銀行存款1404000√合計￥1404000￥1404000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第43號圖44圖44海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分300000√利息通知單投資收益300000√合計￥300000￥300000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第44號圖45圖45海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品98000000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品102000000√制造費用物料消耗9000000√原材料甲材料110000000√原材料乙材料42000000√原材料丙材料48000000√原材料丁材料9000000√合計￥209000000￥209000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第45號圖46圖46海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月20日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用9800000√銀行存款9800000√合計￥9800000￥9800000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第46號圖47-1海城市恒易機電設備有限公司圖47-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行153498000√應收賬款海城市海聯(lián)機電設備公司150000000√259400000√應交稅費44098000√合計￥303498000￥303498000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1247圖47-2圖47-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本181700000√96000000√庫存商品75000000√庫存商品2200000√庫存商品8500000√合計￥181700000￥181700000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2247圖48圖48海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用210000√銀行存款210000√合計￥210000￥210000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第48號圖49圖49海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用2200000√銀行存款2200000√合計￥2200000￥2200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第49號圖50圖50海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月21日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分營業(yè)外支出10000000√銀行存款10000000√合計￥10000000￥10000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第50號圖51圖51海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行191550000√預收賬款191550000√合計￥191550000￥191550000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第51號圖52-1圖52-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分不需用倉庫轉固定資產(chǎn)清理172000000√折舊148000000√固定資產(chǎn)320000000√合計￥320000000￥320000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號12圖52-2圖52-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月22日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行100000000√轉讓款100000000√合計￥100000000￥100000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號22圖53圖53海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分8000000√應收賬款8000000√合計￥8000000￥8000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第53號圖54圖54海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分應付賬款16000000√銀行存款15680000√財務費用銷售折扣320000√合計￥16000000￥16000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第54號圖55圖55海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用215000√銀行存款215000√合計￥215000￥215000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第55號圖56圖56海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月23日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分庫存現(xiàn)金500000√銀行存款500000√合計￥500000￥500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第56號圖57圖57海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用50000√庫存現(xiàn)金50000√合計￥50000￥50000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第57號圖58-1圖58-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分期收款發(fā)出商品187850000√銷售產(chǎn)品庫存商品112000000√庫存商品75000000√庫存商品850000√合計￥187850000￥187850000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1258圖58-2圖58-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售費用運雜費500000√銀行存款500000√合計￥500000￥500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2258圖59圖59海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月24日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分管理費用其他費用2000000√銀行存款2000000√合計￥2000000￥2000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第59號圖60圖60海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到倉庫銀行存款工行700000000√轉讓款700000000√合計￥700000000￥700000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第60號圖61圖61海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分劉強報銷管理費用差旅費296000√差旅費庫存現(xiàn)金96000√其他應收款劉強200000√合計￥296000￥296000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第61號圖62圖62海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預付賬款海城市電子器材廠4756000√銀行存款4756000√合計￥4756000￥4756000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第62號圖63圖63海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月25日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分領用材料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品7800000√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品4500000√原材料丁材料12300000√合計￥12300000￥12300000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第63號圖64圖64海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月26日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回委托銀行存款工行61800000√銀行收款海城市機電商場61800000√合計￥61800000￥61800000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第64號圖65圖65海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月26日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收回代銷銀行存款工行10852800√商品款秦南物貿(mào)商場10852800√合計￥10852800￥10852800會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第65號圖66圖66海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月27日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行300000√海城市通達股份有限公司300000√合計￥300000￥300000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第66號圖67圖67海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月27日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分接受捐贈固定資產(chǎn)戴爾電腦17200000√營業(yè)外收入捐贈利得17200000√合計￥17200000￥17200000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第67號圖68圖68海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月28日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分支付轉讓固定資產(chǎn)清理11000000√倉庫維修費銀行存款11000000√合計￥11000000￥11000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第68號圖69圖69海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月28日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行145500000√財務銷售折扣4500000√海城市海聯(lián)機電設備公司150000000√合計￥150000000￥150000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第69號圖70-圖70-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月29日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款207400000√207400000√合計￥207400000￥207400000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2370圖70-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月29日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分預收賬款257400000√220000000√應交稅費37400000√合計￥257400000￥257400000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1370圖70-圖70-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月29日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本155000000√80000000√庫存商品75000000√合計￥155000000￥155000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號3370圖71圖71海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月29日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分撥付后勤科其他應收款后勤科1000000√定額備用金銀行存款1000000√合計￥1000000￥1000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第71號圖72圖72海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件3張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分申報轉讓固定資產(chǎn)清理40000000√倉庫營業(yè)稅應交稅費應交營業(yè)稅40000000√合計￥40000000￥40000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第72號圖73-1圖73-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分收到分期收銀行存款工行123552000√款銷售貨款105600000√應交稅費17952000√合計￥123552000￥123552000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1273圖73-2圖73-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分主營業(yè)務成本75140000√75140000√合計￥75140000￥75140000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2273圖74圖74海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分營業(yè)稅金及附加22084530√固定資產(chǎn)清理4000000√18259171√7825359√合計￥26084530￥26084530會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第74號圖76-1圖76-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銷售原材料銀行存款工行42120000√36000000√應交稅費6120000√合計￥42120000￥42120000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1276圖75圖75海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分固定資產(chǎn)清理573000000√573000000√合計￥573000000￥573000000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第75號圖77-1圖77-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分待處理流動資產(chǎn)損溢127000√98000√29000√合計￥127000￥127000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1277圖76-2圖76-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分其他業(yè)務成本31700000√20000000√11700000√合計￥31700000￥31700000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2276圖77-2圖77-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分1500000√待處理流動資產(chǎn)損溢1500000√合計￥1500000￥1500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2277圖78-1圖78-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分98000√29000√待處理流動資產(chǎn)損溢127000合計￥127000￥127000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1278圖78-2圖78-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分待處理流動資產(chǎn)損溢1500000√1500000√合計￥1500000￥1500000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2278圖79圖79海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分配工資生產(chǎn)成本A產(chǎn)品103135536√生產(chǎn)成本B產(chǎn)品96884893√制造費用職工工資30003064√管理費用職工工資20002043√銷售費用職工工資10001021√工資260026557√合計￥260026557￥260026557會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第79號圖80-1圖80-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分配其他生產(chǎn)成本A產(chǎn)品41254214√工資費用生產(chǎn)成本B產(chǎn)品38753957√社會保險費48004903√住房公積金21002145√職工福利4000409√工會經(jīng)費4000409√職工教育經(jīng)費3000305√合計￥80008171￥80008171會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號1380圖80-2圖80-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分配其他制造費用職工工資12001225√工資費用社會保險費7200735√住房公積金3150322√職工福利600061√工會經(jīng)費600061√職工教育經(jīng)費450046√合計￥12001225￥12001225會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號23801380圖80-3圖80-3海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分分配其他管理費用職工工資8000818√工資費用職工工資4000407社會保險費7200735√住房公積金3150322√職工福利600061√工會經(jīng)費600061√職工教育經(jīng)費450046√合計￥12001225￥12001225會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號33801380圖81圖81海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分財務費用利息支出3150000√長期借款建行（應計利息）2250000√長期借款工行（應計利息）900000√合計￥3150000￥3150000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第81號圖82圖82海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件2張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分財務費用利息支出1941487√應付債券利息調整308513√應付債券應計利息2250000√合計￥2250000￥2250000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第82號圖8圖83-1海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分財務費用利息支出1430000√銀行存款工行1430000√合計￥1430000￥1430000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號12圖8圖83-2海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分銀行存款工行1560000√財務費用利息支出1560000√合計￥1560000￥1560000會計主管：記賬：出納：審核：制單：李二香第號2212圖84圖84海城市恒易機電設備有限公司記賬憑證2009年12月31日摘要總賬科目明細賬科目借方金額貸方金額記賬附件1張十億千百十萬千百十元角分十億千百十萬千百十元角分攤銷應由本管理費用保險費500000√制造費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