出口退稅遠程申報系統(tǒng)操作簡介

出口退稅遠程申報系統(tǒng)操作簡介一、參數(shù)配置進入申報系統(tǒng)，點擊“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”，在遠程申報選項欄中選擇“有遠程申報”，然后點擊“確定”按鈕，如圖所示：點擊“系統(tǒng)維護”菜單→“系統(tǒng)配置”→“遠程申報參數(shù)設置與修改”，在遠程申報地址欄中錄入當?shù)剡h程接收端的網(wǎng)址，河南地區(qū)為然后點擊“確定”按鈕，完成遠程申報系統(tǒng)參數(shù)設置。二、生成預申報遠程數(shù)據(jù)首先在申報系統(tǒng)當中生成預申報數(shù)據(jù)，點擊“免抵退稅申報”→“生成明細申報數(shù)據(jù)”，如下圖所示：當彈出如下對話框時，選擇“遠程申報”，如圖所示：點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)會生成遠程申報壓縮文件，并且系統(tǒng)會自動登錄到河南遠程申報系統(tǒng)主頁面。遠程申報壓縮文件名：本企業(yè)海關代碼_mx_20090*.zip存放地址：C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版\out_port\三、登錄后修改安全設置及ActiveX控件安裝在如下界面輸入企業(yè)海關代碼和退稅帳號后八位，登錄遠程申報系統(tǒng)進入河南遠程申報系統(tǒng)4.1版后，首先進行設置：選擇“工具”→“internet選項”→“安全”→“自定義級別”在如下圖界面進行設置：將“安全級別”設為“中”；“下載未簽名的ActiveX控件”設為“提示”。點擊確定。在瀏覽器常規(guī)設置，選擇“每次訪問此頁時檢查”設置后刷新頁面，會彈出如下提示：點擊“安裝”，將此控件進行安裝。出現(xiàn)提示選擇“是”。四、進行預審在命令樹中點擊“生產(chǎn)企業(yè)預審”，在彈出的下一級子命令樹中選擇“申報數(shù)據(jù)上傳”，進入如下界面：在數(shù)據(jù)上傳頁面中點擊“瀏覽”按鈕，選擇“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版\OUT_PORT\”下的遠程申報數(shù)據(jù)文件。系統(tǒng)生成的遠程申報文件為壓縮文件，格式為“企業(yè)代碼+mx+申報所屬期”，如2102210002_mx_200506。點擊“打開”按鈕，再點擊“上傳”按鈕，當系統(tǒng)彈出“上傳成功”提示框后，表示申報數(shù)據(jù)已上傳到遠程申報系統(tǒng)服務器進行自動預審。當系統(tǒng)提示“上傳成功”后，點擊“確定”按鈕，此時數(shù)據(jù)已被傳送到遠程申報服務器端。選擇點擊“申報信息查詢”，如下圖：系統(tǒng)會提示當前申報時間及審核狀態(tài)，若顯示“審核完成”，證明此次預申報的數(shù)據(jù)已完成預審；若顯示“未審核”字樣，證明此次預申報的數(shù)據(jù)正處在審核狀態(tài)，請用戶稍等待；若顯示“審核出錯”字樣，證明此次預申報的數(shù)據(jù)有嚴重錯誤審核失敗，造成審核失敗有多種原因，例如申報端企業(yè)類型不對、申報數(shù)據(jù)有非法字符等，針對上述錯誤企業(yè)可通過預審反饋信息下載后查看具體錯誤原因。當審核完成后，選擇點擊“反饋信息下載”，彈出如下界面：在反饋信息查詢下載頁面點擊“下載”，彈出的對話框中選擇“將該文件保存到磁盤”，并點擊“確定”按鈕。確定下載路徑并點擊“保存”按鈕，例如保存到桌面上。注意：在系統(tǒng)顯示下載完畢后，不要點擊“打開”，否則系統(tǒng)會提示“壓縮文件已被損壞”，這是由于系統(tǒng)對壓縮文件作了加密處理，用戶不能以常規(guī)方式打開。同時保存下載的反饋信息時不要更改文件名，否則無法讀入系統(tǒng)。五、預審成功后處理下載完畢后請用戶重新將窗口切換到生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)8.0版的界面，點擊“反饋信息處理”→“稅務機關反饋信息接收”，在“查找范圍”里找到存有反饋信息的磁盤，然后選定下載的文件，如圖，點擊“確定”按鈕。系統(tǒng)提示是否要讀入反饋信息，點擊“是”，系統(tǒng)顯示反饋信息的存放路徑，使用系統(tǒng)的默認路徑即可，點擊“確定”按鈕讀入反饋信息。系統(tǒng)顯示預審疑點反饋情況表有N條記錄，提示“確實要讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”點擊“是”按鈕。系統(tǒng)顯示反饋信息成功讀入，點擊“確定”按鈕即可，完成預審信息的接收讀入。

項目經(jīng)濟效益和社會效益分析（參考）8.1經(jīng)濟效益分析8.1.1⑴國家發(fā)展改革委員會與建設部發(fā)布、中國計劃出版社出版的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。⑵本項目投入、產(chǎn)出物為含稅價格，增值稅按有關規(guī)定計算，其附加稅費包括城市維護建設稅、教育費附加費和地方教育費附加，分別按應繳增值稅額的5%、3%和1%計取；企業(yè)所得稅率為：2010年為22%、2011年為24%、2012及以后年為25%。⑶財務基準收益率按10%考慮。⑷項目計算期和生產(chǎn)負荷本項目計算期按10年考慮（含建設期2年）。根據(jù)項目產(chǎn)品市場情況預計，投產(chǎn)后的生產(chǎn)負荷估計如下：第3年投產(chǎn)，達產(chǎn)率為70%，第4年達產(chǎn)率為85%，第5年及以后達產(chǎn)率為100%。8.1.2產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加估算⑴產(chǎn)品規(guī)模及產(chǎn)品銷售價格本項目產(chǎn)品為XXXXXXX，達產(chǎn)年的產(chǎn)品規(guī)模及預計產(chǎn)品銷售價格見表8-1。表8-1產(chǎn)品規(guī)模及銷售價格序號產(chǎn)品名稱產(chǎn)品規(guī)模（萬支）銷售價格（含稅）（元/支）1XXXXXXXX2XXXXXXX⑵產(chǎn)品銷售收入及稅金達產(chǎn)年可實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入XXXXX萬元，年上繳產(chǎn)品銷售稅金及附加XXX萬元，應繳增值稅XXXXX萬元。產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加估算見表8-2。8.1.3總成本費用估算⑴外購原輔材料估算本項目產(chǎn)品的主要原材料為注塑件、五金件、電子元器件、燈管等。輔料為焊錫、助焊劑及白膠等。預計達產(chǎn)年合計年外購原輔材料費為XXXXX萬元。見表8-3。⑵外購燃料及動力費估計預計達產(chǎn)年外購燃料及動力費為114.80萬元，見表8-3。⑶人員工資及福利費估算本項目定員1500人，年工資福利費支出為2,532.60萬元。⑷修理費本項目修理費按固定資產(chǎn)原值的2%估計。⑸折舊費和攤銷費本項目折舊方法采用直線折舊法，設備折舊按10年計，殘值率分別為5%和3%。詳見表8-4。⑹技術研發(fā)費技術研發(fā)費用按銷售收入的2%估計。⑺其它費用其它費用包括其它制造費用、其它管理費用和其它銷售費用。其它制造費用按產(chǎn)品銷售收入的3%估計；其它管理費用按管理技術員定額數(shù)3萬元/人估計。其它銷售費用按產(chǎn)品銷售收入的4%估計。⑻財務費用本項目達產(chǎn)年總成本費用為XXX萬元，其中：可變成本XXX萬元，固定成本XXX萬元；年經(jīng)營成本為XXX萬元?？偝杀举M用估算見表8-3。8.1.4利潤估算該項目實施后，達產(chǎn)年可實現(xiàn)總產(chǎn)值20,000.00萬元，年利潤總額為2179.52萬元，年上繳稅金2119.30萬元，年稅后利潤1634.64萬元（詳見表8-5）。計算期內(nèi)年均利潤總額1875.12萬元?？偼顿Y收益率ROI為75%。由上述指標可以看出，項目具有很好的投資收益。8.1.5項目盈利能力分析項目現(xiàn)金流量計算見表8-6。經(jīng)計算，本項目有關的財務盈利指標如下：項目所得稅前財務內(nèi)部收益率FIRR為29.69%，財務凈現(xiàn)值FNPV（ic=10%）為6221.33萬元，靜態(tài)投資回收期為4.30年（含建設期2年）。項目所得稅后財務內(nèi)部收益率為23.69%，財務凈現(xiàn)值（ic=10%）為4437.93萬元，靜態(tài)投資回收期為4.62年（含建設期2年）。上述指標表明，本項目能獲得較好的投資收益率，項目在財務上是可行的。8.1.6本項目還貸資金來源主要有可供分配利潤、折舊與攤銷費。按項目最大還款能力計算，本項目可在2.52年（含建設期）內(nèi)可償還全部貸款。項目還本付息情況詳見表8-7。8.1.7不確定性分析以設計生產(chǎn)能力利用率來表示項目的盈虧平衡點BEP，即=本項目只要生產(chǎn)能力利用率達到設計生產(chǎn)能力的56.28%就能夠保本經(jīng)營而不發(fā)生虧損。表8-2銷售收入估算表單位：萬元序號項目單位/稅率合計3456789101生產(chǎn)負荷70%85%100%100%100%100%100%100%產(chǎn)品銷售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.001.126W以上60,400.005,600.006,800.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.008,000.00產(chǎn)量萬支350.00425.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00售價元/支16.0016.0016.0016.0016.0016.0016.0016.001.226W以下90,600.008,400.0010,200.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.0012,000.00產(chǎn)量萬支1,050.001,275.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.001,500.00售價元/支8.008.008.008.008.008.008.008.001.3銷項稅17%25,670.002,380.002,890.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.002銷售稅金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.002.1城市維護建設稅5%545.2750.5561.3972.2272.2272.2272.2272.2272.222.2教育費附加3%327.1630.3336.8343.3343.3343.3343.3343.3343.332.3地方教育費附加1%109.0510.1112.2814.4414.4414.4414.4414.4414.443增值稅10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.423.1銷項稅25,670.002,380.002,890.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003,400.003.2進項稅14,764.661,368.911,662.251,955.581,955.581,955.581,955.581,955.581,955.58

表8-3總成本費用估算表單位：萬元序號項目單位/稅率合計345678910生產(chǎn)負荷70%85%100%100%100%100%100%100%1外購原輔材料、包裝材料費85,828.407,957.609,662.8011,368.0011,368.0011,368.0011,368.0011,368.0011,368.001.1原、輔材料85,088.507,889.009,579.5011,270.0011,270.0011,270.0011,270.0011,270.0011,270.001.2包裝物739.9068.6083.3098.0098.0098.0098.0098.0098.00進項稅17%14,590.831,352.791,642.681,932.561,932.561,932.561,932.561,932.561,932.562外購燃料及動力費866.7480.3697.58114.80114.80114.80114.80114.80114.80進項稅小計143.1213.2716.1118.9618.9618.9618.9618.9618.962.1電761.0470.5685.68100.80100.80100.80100.80100.80100.80進項稅17%129.3812.0014.5717.1417.1417.1417.1417.1417.142.2水105.709.8011.9014.0014.0014.0014.0014.0014.00進項稅13%13.741.271.551.821.821.821.821.821.823外協(xié)加工費211.4019.6023.8028.0028.0028.0028.0028.0028.00進項稅17%30.722.853.464.074.074.074.074.074.074人工工資及福利費20,260.802,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.602,532.605修理費533.5366.6966.6966.6966.6966.6966.6966.6966.696折舊及攤銷費1,474.40184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.307研發(fā)費用3,020.00280.00340.00400.00400.00400.00400.00400.00400.008其它費用12,250.001,190.001,400.001,610.001,610.001,610.001,610.001,610.001,610.008.1其它管理費用1,680.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.008.2其它制造費用4,530.00420.00510.00600.00600.00600.00600.00600.00600.008.3銷售費用6,040.00560.00680.00800.00800.00800.00800.00800.00800.009財務費用177.9920.1120.7822.8522.8522.8522.8522.8522.8510總成本費用123,973.2212,331.2614,304.5516,246.0616,218.2716,218.2716,218.2716,218.2716,218.2710.1可變成本101,566.949,743.8611,560.4813,377.1013,377.1013,377.1013,377.1013,377.1013,377.1010.2固定成本22,406.282,587.402,744.072,868.962,841.172,841.172,841.172,841.172,841.1711經(jīng)營成本122,759.4712,107.2514,099.6716,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.09進項稅合計14,764.661,368.911,662.251,955.581,955.581,955.581,955.581,955.581,955.58

表8-4折舊與攤銷估算表單位：萬元序號項目原值折舊/攤銷年限345678910一固定資產(chǎn)1土建工程1.1折舊費1.2凈值2設備1,900.002.1折舊費10184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.302.2凈值1,715.701,531.401,347.101,162.80978.50794.20609.90425.603固定資產(chǎn)合計1,900.003.1折舊費184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.30184.303.2凈值1,715.701,531.401,347.101,162.80978.50794.20609.90425.60二無形及遞延資產(chǎn)1無形資產(chǎn)1.1攤銷費1.2凈值-2遞延資產(chǎn)2.1攤銷費2.2凈值-3無形及遞延資產(chǎn)合計3.1攤銷費3.2凈值-

表8-5利潤與利潤分配表單位：萬元序號項目合計3456789101產(chǎn)品銷售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.002銷售稅金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.003增值稅10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.424總成本費用123,973.2212,331.2614,304.5516,246.0616,246.0616,246.0616,246.0616,246.0616,246.065利潤總額15,000.97566.651,357.202,179.522,179.522,179.522,179.522,179.522,179.526彌補前年度虧損0.007應納所得稅額15,000.97566.651,357.202,179.522,179.522,179.522,179.522,179.522,179.528所得稅3,719.67124.66325.73544.88544.88544.88544.88544.88544.889稅后利潤11,281.30441.981,031.471,634.641,634.641,634.641,634.641,634.641,634.6410盈余公積金(10%)1,128.1344.20103.15163.46163.46163.46163.46163.46163.4611應付利潤12未分配利潤10,153.17397.78928.321,471.181,471.181,471.181,471.181,471.181,471.18其中:借款償還300.0013累計未分配利潤97.781,326.102,797.284,268.465,739.647,210.828,682.0010,153.1814EBIT15,178.96586.761,377.982,202.372,202.372,202.372,202.372,202.372,202.3715EBITDA16,653.36771.061,562.282,386.672,386.672,386.672,386.672,386.672,386.67

表8-6項目現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計123456789101現(xiàn)金流入151,657.000.000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,657.001.1產(chǎn)品銷售收入151,000.0014,000.0017,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.001.2回收固定資產(chǎn)余值57.0057.001.3回收流動資金600.00600.002現(xiàn)金流出137,746.281,522.00978.0013,737.3415,455.4817,720.9617,666.5017,666.5017,666.5017,666.5017,666.502.1建設投資1,900.001,358.00542.000.002.2流動資金600.00164.00436.00528.0017.5654.450.002.3經(jīng)營成本122,759.4712,107.2514,099.6716,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.0916,092.092.4銷售稅金及附加981.4891.00110.50130.00130.00130.00130.00130.00130.002.5增值稅10,905.341,011.091,227.751,444.421,444.421,444.421,444.421,444.421,444.423所得稅前凈現(xiàn)金流量13,910.72-1,522.00-978.00262.661,544.522,279.042,333.502,333.502,333.502,333.502,990.504累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-1,522.00-2,500.00-2,237.34-692.821,586.223,919.726,253.228,586.7210,920.2213,910.725所得稅前凈現(xiàn)值6,221.33-1,383.64-808.26197.341,054.941,415.111,317.201,197.451,088.59989.631,152.976累計所得稅前凈現(xiàn)值-1,383.64-2,191.90-1,994.56-939.62475.491,792.692,990.144,078.735,068.366,221.337調(diào)整所得稅105.91299.67503.96503.96503.96503.96503.96503.968所得稅后凈現(xiàn)金流量10,481.38-1,522.00-978.00156.751,244.851,775.081,829.541,829.541,829.541,829.542,486.549累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-1,522.00-2,500.00-2,343.25-1,098.40676.682,506.224,335.766,165.