地方街區(qū)財務(wù)監(jiān)管制度

地方街區(qū)財務(wù)監(jiān)管制度

為加強街道直屬單位財務(wù)治理，建立健全財務(wù)治理機制，強化預(yù)算執(zhí)行嚴厲性，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)收支行為，提高單位資金的使用效率，增加資金的安全性，從源頭預(yù)防和治理腐敗，依據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《選購法》和國家財經(jīng)法規(guī)以及上級部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本街道實際，制定以下財務(wù)治理制度，請仔細貫徹執(zhí)行。

一、預(yù)算治理制度

1．預(yù)算編制的范圍：街道辦事處各部門、街道各直屬單位。

2．預(yù)算編制的要求：各部門要根據(jù)科學(xué)化精細化的要求編報預(yù)算，每項支出都要細化到詳細工程，說明需要安排預(yù)算支出的理由。

3．預(yù)算編制的程序：預(yù)算編制按“兩上兩下”原則編報。各預(yù)算編報單位于每年10-11月份編制下年預(yù)算并報街道財政所；街道財政所審核匯總后向街道主要領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出街道下一年預(yù)算安排草案，與各部門溝通形成初稿后，按規(guī)定程序報批。經(jīng)街道黨工委集體協(xié)商確定正式稿后報街道辦事處人大工委審議，批準(zhǔn)后以支出預(yù)算指標(biāo)通知書形式下達各預(yù)算單位。

4．預(yù)算經(jīng)費的編制依據(jù)：各預(yù)算單位要把依法取得的收入、財政專戶核撥的資金一并納入街道財政預(yù)算收入，實現(xiàn)街道財政資金統(tǒng)籌考慮，合理安排。編制支出預(yù)算時必需以街道社會經(jīng)濟進展規(guī)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對每一收支工程的數(shù)字指標(biāo)進展合理的測算，力求各項收支數(shù)據(jù)真實精確。實行收支兩條線，真實反映收入支出狀況。各預(yù)算單位應(yīng)按街道組織辦核定的人員范圍、人員掌握數(shù)、工資獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、津補貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按實編制人員經(jīng)費支出預(yù)算；同時依據(jù)街道工委、辦事處下一年度工作規(guī)劃和奮斗目標(biāo)、部門所擔(dān)當(dāng)?shù)墓こ虄?nèi)容和財政下達的預(yù)算掌握數(shù)編制本部門的公用經(jīng)費和工程經(jīng)費支出預(yù)算。工程支出預(yù)算要依據(jù)事業(yè)進展需要和財力可能統(tǒng)籌安排。部門申報工程預(yù)算要提出工程的詳細理由或依據(jù)和實施規(guī)劃，提出工程支出的測算依據(jù)。

5．預(yù)算調(diào)整：對各預(yù)算單位確因工作或臨時性工程需調(diào)整預(yù)算資金，由各預(yù)算單位提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，按規(guī)定程序報街道黨工委辦事處討論審批。批準(zhǔn)同意后由財政所辦理預(yù)算指標(biāo)調(diào)整手續(xù)，預(yù)算單位據(jù)此向財政所申請調(diào)整用款規(guī)劃。街道財政所每年10月份將本年度已經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)整理匯總后報向街道辦事處人大工委審議。

6．預(yù)算資金撥付治理：各預(yù)算單位應(yīng)按下達的年初預(yù)算指標(biāo)按用款規(guī)劃向財政所申請撥款。財政所依據(jù)各預(yù)算單位上報的用款規(guī)劃，結(jié)合資金使用進度提出每月財政撥款規(guī)劃報街道辦事處主任審批后安排財政撥款。以預(yù)算治理信息化為平臺，以預(yù)算指標(biāo)和用款規(guī)劃為依據(jù)，掌握預(yù)算資金撥付。

二、資金收入治理制度

1．收入治理范圍：街道下屬各預(yù)算單位的各項收入（包括財政撥款收入、上級補助收入、非稅收入、經(jīng)營收入、其他收入等），均應(yīng)納入統(tǒng)一核算，實行綜合預(yù)算治理。

2．收入核算要求：各單位的財政撥款收入，必需明確資金性質(zhì)并按財政支出預(yù)算科目“類、款、項”，進展收入分類核算。

3．收入治理的總體要求：各單位要積極合法組織收入，做到應(yīng)收盡收，嚴禁私設(shè)小“金庫”，嚴禁坐支現(xiàn)金，并做到“票款”同行。

4．非稅收入治理：各單位的非稅收入，凡持有行政部門頒發(fā)的“收費許可證”并納入街道財政治理范圍的各單位的收費收入，必需全額上繳街道財政，由街道財政實行統(tǒng)一治理。

5．其他收入治理：各單位的其他收入，包括其他單位和個人的贊助款、資產(chǎn)出租收入、利息收入等，均應(yīng)納入單位綜合預(yù)算治理。

三、資金支出治理制度

1．各單位資金支出必需附有合法的原始票據(jù)，除支付工資或個人補助性支出外，必需取得有效的正式原始發(fā)票。

2．票據(jù)填寫內(nèi)容與資金支出狀況必需全都，各項經(jīng)費開支必需有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字方可報銷。

3．辦公用品應(yīng)實行專人選購、工作人員領(lǐng)用登記制度。

4．納入政府選購治理的辦公物品，根據(jù)政府選購的相關(guān)規(guī)定報街道財政審批后進展選購。

5．固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)如電腦、傳真機、家具、電器等的購置，根據(jù)政府選購及街道固定資產(chǎn)選購治理規(guī)定執(zhí)行。報銷時要求供應(yīng)政府選購審批表及固定資產(chǎn)購置審批表。

6．備用金制度。為保證各單位資金使用效益、提高辦事效率，嚴格根據(jù)備用金領(lǐng)用、結(jié)報程序，特地負責(zé)日常選購人員經(jīng)單位負責(zé)人審批后才可領(lǐng)用備用金，額度不得超過1000元，領(lǐng)用時應(yīng)辦理相應(yīng)的借款（領(lǐng)用）手續(xù)。如臨時需要較大額的備用金，必需經(jīng)單位負責(zé)人審批，事項辦結(jié)后七日內(nèi)應(yīng)結(jié)清。

四、審批權(quán)限制度及重大工程報告制度

1．各單位一次性經(jīng)費支出在5000元（含5000元）以上的大額資金需集體討論打算，有會議記錄備查。并由單位負責(zé)人簽名并注明用途，街道分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見，報街道主任審批同意。

2．各單位單項支出10000元以上工程資金，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)事先提出方案，經(jīng)街道辦事處主任審批同意前方可實施。

3．各單位基建工程、修理工程、大宗物資選購等支出與撥付，應(yīng)嚴格根據(jù)程序進入街道招投標(biāo)中心治理，嚴格在部門預(yù)算規(guī)劃和用款額度內(nèi)執(zhí)行，不得超出預(yù)算額度。

4．各單位實施的工程工程，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報區(qū)進展與改革局立項審批或按街道相關(guān)程序?qū)徟?/p>

5．各單位50萬元以上工程工程應(yīng)按規(guī)定報區(qū)招投標(biāo)中心，50萬元以下的工程工程應(yīng)按規(guī)定報街道招投標(biāo)中心（設(shè)于街道城建中心），各直屬單位10萬以上、招寶山風(fēng)景區(qū)30萬元以上的工程工程必需由街道城建中心代建。

6．各單位在工程工程實施過程中，需要進展工程變更的，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守街道工程變更治理制度規(guī)定，做好工程變更簽證手續(xù)。

7．各單位集體組團外出（市區(qū)外）參觀學(xué)習(xí)，須履行報告制度（參觀學(xué)習(xí)費用應(yīng)在當(dāng)年預(yù)算內(nèi)）。各社區(qū)、直屬單位應(yīng)報街道黨群書記處備案，街道各部門按街道機關(guān)財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

五、貨幣資金治理制度

1．現(xiàn)金治理制度?，F(xiàn)金治理必需嚴格按《現(xiàn)金治理條例》執(zhí)行，不得公款私存，不得以白條抵庫、不得坐支現(xiàn)金。對現(xiàn)金實行限額限范圍使用。限金額：1000元，庫存現(xiàn)金一般不超過單位3-5天的日常零星開支?，F(xiàn)金必需日清月結(jié)，登記好日記賬，消失過失責(zé)任自負。

2．存款治理制度。在銀行存款必需按銀行規(guī)定使用，除允許使用現(xiàn)金開支的范圍外，都須通過銀行賬戶結(jié)算。銀行存款必需日清月結(jié)，登記好日記賬，做到帳實相符。嚴禁拆借賬戶。

3．嚴禁各單位自行對外拆借資金；嚴禁為企業(yè)、個人供應(yīng)任何形式的擔(dān)保；嚴禁以任何形式擅自外借集體資金給企業(yè)、個人以及其他單位。

六、票據(jù)使用治理制度

1．票據(jù)治理。由財政所、單位財務(wù)人員專人負責(zé)，建立相應(yīng)的票據(jù)臺賬和結(jié)報手冊，共同做好財政票據(jù)治理工作。

2．票據(jù)領(lǐng)用、結(jié)報與核銷。各預(yù)算單位使用票據(jù)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員按發(fā)放權(quán)限，實行向誰購向誰結(jié)報、由誰發(fā)放由誰核銷的方法實施。

3．票據(jù)存根經(jīng)財政部門核銷后，由單位根據(jù)會計檔案治理的有關(guān)規(guī)定妥當(dāng)保管，存滿規(guī)定的保管期限并經(jīng)財政部門批準(zhǔn)并派專人監(jiān)視方可銷毀。

4．任何部門、單位和個人不得自行買賣、轉(zhuǎn)借、代開、偽造票據(jù)，不得私刻票據(jù)章，未經(jīng)財政部門同意不得自行銷毀票據(jù)和存根。

5．使用范圍規(guī)定：凡取得物價部門收費許可證的收費工程，使用《省行政事業(yè)非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》；其它往來款收入，使用《省行政事業(yè)往來款統(tǒng)一票據(jù)》，詳細規(guī)定根據(jù)鎮(zhèn)財行〔2023〕186號文件規(guī)定執(zhí)行。

七、固定資產(chǎn)治理制度

1．各單位在建立固定資產(chǎn)總賬以及相關(guān)明細賬的同時，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺帳，準(zhǔn)時登記固定資產(chǎn)的增（減）變動狀況，每年12月25日前對所屬固定資產(chǎn)進展核對，做到帳實相符。

2．各單位因工作確需添置固定資產(chǎn)的，應(yīng)事前提出申請，按相關(guān)程序辦理。對承受捐贈的資產(chǎn)單項價值在1000元以上（含1000元），報財政所審核后列入固定資產(chǎn)。對核減（劃撥）固定資產(chǎn)單項價值在1000元以上（含1000元）需填制《固定資產(chǎn)劃撥表》或《固定資產(chǎn)報損表》報街道資產(chǎn)治理小組核實審批。

3．各單位現(xiàn)有資產(chǎn)出租、借用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署有關(guān)意見后報街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)出租嚴格執(zhí)行街道公共資源招投標(biāo)中心的程序規(guī)定，出租期限不得超過三年。特別狀況由分管領(lǐng)導(dǎo)提議，街道資產(chǎn)治理小組集體爭論打算。

八、相關(guān)其他費用標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1．堅持財務(wù)公開制度，各單位應(yīng)按季、年在本單位公開欄內(nèi)張榜公布當(dāng)期財務(wù)收支狀況，承受群眾的監(jiān)視。

2．款待費、會議費、業(yè)務(wù)費等公用支出嚴格按審批后的預(yù)算執(zhí)行。車輛治理及交通費另文通知。