新資本協(xié)議問答手冊

巴塞爾新資本協(xié)議實施知識問答手冊（濃縮版）招商銀行新資本協(xié)議辦公室編著二零零九年元月前言本手冊將以新資本協(xié)議上述三大支柱的內(nèi)容為主線展開，但為了提高手冊知識普及的效果，問題的編排上并沒有采用新資本協(xié)議的行文順序，手冊的基本結(jié)構(gòu)如下：第一部分將引導(dǎo)讀者了解巴塞爾新資本協(xié)議相關(guān)的背景知識，有助于讀者更好地理解手冊的整體結(jié)構(gòu)安排；第二部分至第四部分是讀者了解銀行風(fēng)險管理的起點，將介紹風(fēng)險管理的一些基本概念，包括風(fēng)險的定義、資本的定義、風(fēng)險與資本的關(guān)系三大部分內(nèi)容；第五部分的主要目的是讓讀者從整體上對新資本協(xié)議及我國銀監(jiān)會在風(fēng)險計量方面的主要要求形成框架性理解，因此將主要介紹上述第一支柱對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險在風(fēng)險計量方面的整體方法論體系，而并不會涉及過于細(xì)節(jié)的技術(shù)問題；第六至第八部分分別介紹新資本協(xié)議以及我國銀監(jiān)會針對新資本協(xié)議實施在風(fēng)險計量結(jié)果應(yīng)用、資本驗證、風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)等三方面的內(nèi)容；第九部分將介紹新資本協(xié)議第二支柱和第三支柱的主要內(nèi)容，由于銀監(jiān)會目前對第二和第三支柱的監(jiān)管指引尚未正式出臺，因此該部分僅介紹新資本協(xié)議的內(nèi)容；第十部分和第十一部分將圍繞新資本協(xié)議在我國銀行業(yè)的實施狀況以及我行的實施安排而展開，希望我行員工能夠通過了解這兩部分內(nèi)容加深對我行實施新資本協(xié)議這一重大決策的認(rèn)同感，并在今后的工作中積極協(xié)助推進(jìn)這一巨大工程的開展。另外，由于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的實施細(xì)則正在制定過程中，截止2009年3月僅公布了第一批五個監(jiān)管指引，因此本手冊的內(nèi)容將以新資本協(xié)議的要求為主要依據(jù)，對于銀監(jiān)會已經(jīng)出臺相關(guān)細(xì)則的內(nèi)容則以銀監(jiān)會的要求為準(zhǔn)，為了避免混淆，每個問題的回答中都說明了其依據(jù)。目錄第一部分 認(rèn)識巴塞爾新資本協(xié)議 61、 什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？ 62、 巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？ 73、 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會是什么？有哪些主要成員？主要的職責(zé)是什么？ 74、 巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架是什么？ 7第二部分 認(rèn)識風(fēng)險 9（一） 風(fēng)險是什么——各類風(fēng)險的定義 95、 什么是銀行風(fēng)險？ 96、 什么是信用風(fēng)險？ 97、 什么是市場風(fēng)險？ 108、 什么是操作風(fēng)險？ 109、 什么是銀行賬戶利率風(fēng)險？ 1010、 什么是集中度風(fēng)險？ 1011、 什么是流動性風(fēng)險？ 11（二） 風(fēng)險來自哪里——風(fēng)險暴露定義 1112、 什么是交易賬戶、銀行賬戶？ 1113、 銀行賬戶和交易賬戶的主要風(fēng)險包括哪些？ 1114、 新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會對銀行賬戶的分類有何要求？ 1215、 什么是一般公司風(fēng)險暴露？ 1216、 什么是中小企業(yè)風(fēng)險暴露？ 1217、 什么是專業(yè)貸款風(fēng)險暴露？ 1318、 什么是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露？ 1319、 什么是主權(quán)風(fēng)險暴露？ 1320、 什么是零售風(fēng)險暴露？ 1421、 什么是股權(quán)風(fēng)險暴露？ 1422、 什么是資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露? 15第三部分 認(rèn)識資本 1623、 什么是賬面資本？ 1624、 什么是監(jiān)管資本？ 1625、 什么是經(jīng)濟(jì)資本？ 17第四部分 風(fēng)險與資本的關(guān)系 1826、 管理風(fēng)險對銀行有什么重要性？ 1827、 風(fēng)險和資本之間存在什么關(guān)系？ 1828、 什么是預(yù)期損失？如何抵御預(yù)期損失？ 1929、 什么是非預(yù)期損失？如何抵御非預(yù)期損失？ 2030、 什么是風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本充足率和最低資本要求？ 2031、 什么是資本的壓力測試？ 2132、 新資本協(xié)議對壓力測試有哪些基本要求？ 21第五部分 風(fēng)險計量及資本計算 23（一） 信用風(fēng)險的計量 2333、 新資本協(xié)議第一支柱對信用風(fēng)險的總體要求是什么？ 2334、 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化銀行賬戶信用風(fēng)險？ 2435、 什么是標(biāo)準(zhǔn)法？ 2436、 什么是內(nèi)部評級法？什么是內(nèi)評法的初級法和高級法？ 2437、 內(nèi)部評級法適用于哪些風(fēng)險暴露？是不是所有的上述信用風(fēng)險暴露都要應(yīng)用內(nèi)部評級法？要遵循什么原則？？ 2438、 內(nèi)部評級法的核心風(fēng)險參數(shù)（風(fēng)險因素）有哪些？ 2539、 什么是違約概率？ 2540、 什么是違約損失率？ 2541、 什么是違約風(fēng)險暴露？ 2542、 什么是期限？ 25（二） 信用風(fēng)險緩釋 2643、 什么是信用風(fēng)險緩釋，它對資本有什么影響？ 2644、 標(biāo)準(zhǔn)法下合格的信用衍生工具有哪些？ 2645、 內(nèi)部評級初級法下合格的信用風(fēng)險緩釋工具有哪些？ 2646、 內(nèi)部評級高級法下合格的信用風(fēng)險緩釋工具有哪些？ 2647、 什么是抵質(zhì)押品？ 2648、 什么是凈額結(jié)算？ 2749、 什么是保證擔(dān)保？ 2750、 什么是信用衍生工具？ 27（三） 市場風(fēng)險的計量 2751、 第一支柱對內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本的范圍有何要求？ 2752、 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化市場風(fēng)險？ 2753、 什么是市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法？ 2854、 什么是市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法？ 2855、 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法需要滿足哪些定性要求？ 2856、 采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本需要滿足哪些定量要求？ 2957、 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法還必須定期開展壓力測試，對壓力測試主要有哪些一般性的要求？ 2958、 什么是止損限額（StopLossLimit）？ 2959、 返回檢驗（BackTesting）是什么？對內(nèi)部模型返回檢驗的結(jié)果有什么含義？ 3060、 流動性風(fēng)險是否需要計提資本？流動性風(fēng)險管理體系的主要內(nèi)容是什么？ 31（四） 操作風(fēng)險的計量 3261、 對操作風(fēng)險可以采用哪些計量方法計算資本需求？ 3262、 什么是操作風(fēng)險的基本指標(biāo)法？ 3263、 什么是操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法？ 3364、 采用標(biāo)準(zhǔn)法需滿足哪些條件？ 3365、 什么是高級計量法，商業(yè)銀行使用高級計量法有什么定性要求？ 3466、 什么是風(fēng)險與內(nèi)控自我評估（RCSA）？ 3467、 什么是損失事件類型？ 3468、 什么是關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）？ 3569、 什么是業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃（BCP）？ 35第六部分 資本計量方法的驗證 3670、 為什么要對資本計量方法進(jìn)行驗證？驗證的目標(biāo)是什么？ 3671、 資本計量方法驗證的范圍是什么？ 3772、 驗證工作分為哪幾個階段？ 3773、 什么是定量驗證方法、定性驗證方法？ 3774、 什么是信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的驗證？主要包括哪些內(nèi)容？ 3775、 什么是市場風(fēng)險內(nèi)部模型驗證？主要包括哪些內(nèi)容？ 37第七部分 對銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職能職責(zé)方面的要求 3876、 董事會和高級管理層在銀行資本管理方面的職能職責(zé)是怎樣的？ 3877、 信用風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 3878、 市場風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 3979、 操作風(fēng)險管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 39第八部分 新資本協(xié)第二支柱和第三支柱 41（一） 新資本協(xié)議第二支柱對監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的要求 4180、 第二支柱的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？ 4181、 監(jiān)督檢查的四項主要原則是什么？ 4182、 內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）是什么？ 4283、 “原則一”要求銀行應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性，檢查的范圍包括什么？ 4284、 “原則二”要求監(jiān)管當(dāng)局對銀行的內(nèi)部資本充足率進(jìn)行定期檢查，定期檢查的內(nèi)容和具體方法方式包括什么？ 4285、 什么是超額資本？銀行為什么要保持超額資本？ 43（二） 新資本協(xié)議第三支柱對信息披露的要求 4386、 什么是第三支柱——市場約束？ 4387、 披露的目的是什么？ 4388、 披露的頻率如何？ 4489、 披露的基本原則是什么？ 4490、 新資本協(xié)議對哪些風(fēng)險類別的披露提出了明確要求？ 44第九部分 中國銀行業(yè)實施進(jìn)展 4591、 銀監(jiān)會對銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？ 4592、 我國哪些銀行要實施新資本協(xié)議？ 4693、 銀監(jiān)會對中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的整體時間安排是怎樣的？ 4694、 銀監(jiān)會針對新資本協(xié)議實施的法規(guī)/監(jiān)管指引體系是怎樣的？ 4695、 銀監(jiān)會目前針對新資本協(xié)議實施發(fā)布了哪些政策法規(guī)/監(jiān)管指引？ 47第十部分 招行的新資本協(xié)議實施 4896、 我行實施新資本協(xié)議的總體目標(biāo)是什么？ 4897、 我行實施新資本協(xié)議規(guī)劃的項目群有哪些？ 4898、 哪些部門需要參與到新資本協(xié)議實施的工作中？ 4999、 我行實施新資本協(xié)議的組織架構(gòu)是怎樣的？ 49100、 招行在信用風(fēng)險方面的實施目標(biāo)是什么？為了實現(xiàn)這些目標(biāo)需要開展哪些方面的工作？ 49101、 招行在市場風(fēng)險方面的實施目標(biāo)是什么？為了實現(xiàn)這些目標(biāo)需要開展哪些方面的工作？ 50102、 招行在操作風(fēng)險方面的實施目標(biāo)是什么？為了實現(xiàn)這些目標(biāo)需要開展哪些方面的工作？ 50認(rèn)識巴塞爾新資本協(xié)議什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？答：巴塞爾新資本協(xié)議是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1988年巴塞爾資本協(xié)議（也稱為1988年舊協(xié)議）的基礎(chǔ)上制定的第二版國際銀行資本協(xié)議，在經(jīng)歷了長達(dá)5年的修訂后，于2004年6月正式推出。該協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)管當(dāng)局對銀行集團(tuán)的風(fēng)險監(jiān)管理念和方法建議，針對以資本管理為核心的風(fēng)險管理提出了銀行需要達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，并通過對商業(yè)銀行資本充足率的約束，來激勵商業(yè)銀行建立完整而全面的風(fēng)險管理體系，以達(dá)到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。制定新協(xié)議主要是為了推動國際銀行業(yè)采用更好的風(fēng)險管理方法，進(jìn)一步加強(qiáng)國際銀行系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定，同時保持國際間銀行資本充足率管理的一致性，從而避免國際銀行間的不公平競爭。新資本協(xié)議的重要意義在于它不僅為銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理提供了可供參考的統(tǒng)一框架和標(biāo)準(zhǔn)，同時也為各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了有力的監(jiān)管工具和標(biāo)準(zhǔn)，在國際交往日益頻繁的現(xiàn)代社會，新資本協(xié)議被越來越多的國家和地區(qū)銀行所采納。巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？答：巴塞爾新資本新協(xié)議是1988年舊協(xié)議的修改版，新協(xié)議保持了與舊協(xié)議的連貫性，同時又有新的發(fā)展，汲取了國際金融業(yè)的經(jīng)驗和教訓(xùn)。從整體結(jié)構(gòu)上看，新協(xié)議在88年協(xié)議的基礎(chǔ)上清晰確定了三大支柱內(nèi)容：一是最低資本要求，二是監(jiān)督部門對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是市場約束。在最低資本要求方面，在舊協(xié)議涵蓋的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，增加了對操作風(fēng)險的資本要求；另外，新協(xié)議為三大風(fēng)險的計量規(guī)定了由簡到繁的幾種方法，一方面提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度，另一方面也為銀行的風(fēng)險管理留下了充分的自由空間。同老協(xié)議相比，新協(xié)議更具前瞻性，同時也更注重各種因素的平衡和協(xié)調(diào)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會是什么？有哪些主要成員？主要的職責(zé)是什么？答：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱“委員會”）是由十國集團(tuán)的中央銀行行長在國際貨幣與銀行市場剛剛經(jīng)歷了劇烈的動蕩之后，于1974年底設(shè)立的銀行法規(guī)與監(jiān)管事務(wù)委員會。該委員會在1975年2月召開首次會議，并隨后每年定期召集三至四次會議。委員會成員由比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國和西班牙組成。各國由中央銀行和該國負(fù)責(zé)審慎銀行監(jiān)管的當(dāng)局（如果中央銀行不負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管）作為代表。2009年3月，中國、澳大利亞、巴西、印度、韓國、墨西哥和俄羅斯成為巴塞爾委員會的新成員，至此，巴塞爾委員會成員擴(kuò)大為20國。巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架是什么？答：巴塞爾新資本協(xié)議由三大支柱構(gòu)成，一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，三是市場約束（如下圖）：第一支柱是最低資本要求，即最低資本充足率達(dá)到8％。第一支柱要求銀行對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險建立相應(yīng)的風(fēng)險量化和管理體系，并對風(fēng)險量化方法的選擇給銀行以較大的自由度，目的是使銀行對風(fēng)險更敏感，使其運作更有效。第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。其基本原則是監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制確保風(fēng)險和資本有效匹配，有效管理資本需求。第三支柱是市場約束。要求銀行通過有效及時的信息披露提高信息的透明度，使外界對銀行的財務(wù)、管理等有更好的了解。新協(xié)議第一次引入了市場約束機(jī)制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。其中第二支柱是第一支柱有效的配套實施手段，第三支柱有效補充其他兩大支柱。認(rèn)識風(fēng)險風(fēng)險是什么——各類風(fēng)險的定義什么是銀行風(fēng)險？答：風(fēng)險，通常指多種不確定因素對盈利性造成的負(fù)面影響。銀行遭遇的不確定性及銀行經(jīng)營結(jié)果的不確定性就是銀行風(fēng)險。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對銀行經(jīng)營有著全面、廣泛、深入和顯著的影響；銀行客戶的誠信行為對銀行有著深刻、潛在和巨大的影響；市場利率和匯率等指標(biāo)對銀行有著最直接的影響；甚至銀行員工每天的工作行為和電腦系統(tǒng)運行狀態(tài)等很多方面都對銀行有著不可忽略的影響。這些多方面的因素對于銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響在本質(zhì)上是不確定的，其影響的結(jié)果也是不確定的，不確定性是風(fēng)險形成的根源。什么是信用風(fēng)險？答：信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。典型的表現(xiàn)形式包括借款人發(fā)生違約或信用等級下降。借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)/銀行貸款、未能履行合同義務(wù)而發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。信用等級下降也是信用風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，雖然這并不意味著違約的必然發(fā)生，但發(fā)生違約的可能性會增加。什么是市場風(fēng)險？答：廣義的市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。具體包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等。什么是操作風(fēng)險？答：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中所指的操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。什么是銀行賬戶利率風(fēng)險？答：銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、結(jié)構(gòu)等要素的變動所導(dǎo)致銀行賬戶資產(chǎn)、整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險。銀行賬戶利率風(fēng)險主要有重新定價風(fēng)險，基準(zhǔn)風(fēng)險，收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險四種類型。什么是集中度風(fēng)險？答：集中度風(fēng)險是指任何可能造成巨大損失（相對于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平）、威脅銀行健康或核心業(yè)務(wù)能力的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合所產(chǎn)生的風(fēng)險。信用集中風(fēng)險通常是銀行中最實質(zhì)的風(fēng)險集中。出現(xiàn)信用集中風(fēng)險的情形包括：（一）交易對手集中風(fēng)險，由于銀行對同一個交易對手或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險；（二）地區(qū)集中風(fēng)險，銀行對同一地區(qū)交易對手具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險；（三）經(jīng)濟(jì)行業(yè)集中風(fēng)險，銀行對同一經(jīng)濟(jì)行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險；（四）信用風(fēng)險緩釋集中風(fēng)險，銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個交易對手提供貸款擔(dān)?；虍a(chǎn)生的風(fēng)險；（五）其他集中風(fēng)險，銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。什么是流動性風(fēng)險？答：流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法獲得充足資金或無法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或到期債務(wù)支付的風(fēng)險。流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險；市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。風(fēng)險來自哪里——風(fēng)險暴露定義什么是交易賬戶、銀行賬戶？答：交易賬戶是指為交易目的、或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品的頭寸。交易賬戶包括：銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的頭寸。根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》，銀行賬戶是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)風(fēng)險的部分，一般指那些流動性較差或者持有時間較長的資產(chǎn)和負(fù)債所構(gòu)成的頭寸。銀行賬戶主要包括存款、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，也包括為銀行賬戶頭寸進(jìn)行避險用的衍生產(chǎn)品，這些業(yè)務(wù)不以交易為目的，性質(zhì)上較為被動，較少考慮短期市場因素波動的影響。銀行賬戶和交易賬戶的主要風(fēng)險包括哪些？答：銀行賬戶和交易賬戶與各類風(fēng)險的對應(yīng)關(guān)系可以簡單概括為下圖：來源：FinancialRiskManagerHandbook(ForthEdition)其中，銀行賬戶中最主要的風(fēng)險是信用風(fēng)險，最主要的表現(xiàn)形式是信貸資產(chǎn)中由于客戶違約而使信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。銀行賬戶是信用風(fēng)險管理的重點所在，為此新資本協(xié)議專門針對銀行賬戶的信用風(fēng)險管理從風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險緩釋、資本計提等多個方面提供了全面體系化的工具。另外銀行賬戶還存在一定的匯率風(fēng)險，商品風(fēng)險等。交易賬戶中最主要的風(fēng)險是一般市場風(fēng)險，包括了利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險、期權(quán)風(fēng)險等，另外對于交易賬戶，銀行還需要考慮特定風(fēng)險和交易對手信用風(fēng)險可能給銀行帶來的損失。新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會對銀行賬戶的分類有何要求？答：銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（1）重要性原則。商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)類別應(yīng)單獨分類，對規(guī)模較小且風(fēng)險程度較低的，可簡化或合并分類。（2）及時性原則。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實際，商業(yè)銀行應(yīng)及時確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別。（3）持續(xù)性原則。銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對穩(wěn)定，調(diào)整風(fēng)險暴露分類應(yīng)遵循嚴(yán)格、審慎的政策和流程。（4）全面性原則。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。根據(jù)信用風(fēng)險特征，銀監(jiān)會在新資本協(xié)議實施的相關(guān)監(jiān)管要求中指出，銀行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分為主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露。其他風(fēng)險暴露主要指合格的購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化暴露。什么是一般公司風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，一般公司風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對公司、合伙制企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)客戶的債權(quán)。一般公司風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險來源，一般公司風(fēng)險暴露中還包括兩類風(fēng)險特征比較特殊的風(fēng)險暴露：中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款風(fēng)險暴露。什么是中小企業(yè)風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》，中小企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)，同時，單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下微小企業(yè)貸款，可作為零售風(fēng)險暴露進(jìn)行處理。什么是專業(yè)貸款風(fēng)險暴露？答：專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險暴露中同時具有如下特征的債權(quán)：（1）債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體。（2）債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力。（3）合同安排給予貸款人對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。在我國，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》中指出專業(yè)貸款可以劃分為項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。而在新資本協(xié)議中除了上述四個子類別，還包括高變動性商用房地產(chǎn)。與一般公司類風(fēng)險暴露相比，專業(yè)貸款的數(shù)據(jù)較少，數(shù)據(jù)的同質(zhì)性較差，銀行自己建立違約概率模型和違約損失率模型的難度更大。并且，通常情況下，專業(yè)貸款因資產(chǎn)專用性強(qiáng)并且期限比一般公司風(fēng)險暴露長，面臨更大的經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險。風(fēng)險隔離與有限追索使專業(yè)貸款的風(fēng)險集中于貸款所形成的資產(chǎn)，因此其信用風(fēng)險無法在借款人不同的資產(chǎn)之間有效分散。專業(yè)貸款的違約概率與違約損失率高度相關(guān)，增加了風(fēng)險計量的難度；關(guān)于專業(yè)貸款監(jiān)管資本的計量方法有兩種：監(jiān)管映射法和內(nèi)部評級法。什么是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露分為銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。其中：銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。非銀行類金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。什么是主權(quán)風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。什么是零售風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具有如下特征：（1）債務(wù)人是一個或幾個自然人。（2）筆數(shù)多，單筆金額小。（3）按照組合方式進(jìn)行管理。零售風(fēng)險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露、其他零售風(fēng)險暴露三大類。其中：個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款；合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露指各類無擔(dān)保的個人循環(huán)貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣；其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。此外，根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》，商業(yè)銀行對單個債務(wù)人授信總額不超過500萬元且該債務(wù)人資產(chǎn)總額不超過1000萬元人民幣，或授信總額不超過500萬元且該債務(wù)人年銷售額不超過3000萬元人民幣，在商業(yè)銀行內(nèi)部采用組合方式進(jìn)行管理的風(fēng)險暴露可作為零售風(fēng)險暴露進(jìn)行處理。什么是股權(quán)風(fēng)險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件：（1）持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所孳生的收益。（2）該項金融工具不可贖回、不屬于發(fā)行方的債務(wù)。（3）對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。符合下列條件之一的金融工具應(yīng)劃分為股權(quán)風(fēng)險暴露：（1）與商業(yè)銀行一級資本具有同樣結(jié)構(gòu)的工具。（2）屬于發(fā)行方債務(wù)但符合下列條件之一的金融工具：發(fā)行方可無限期推遲債務(wù)清償；債務(wù)須由發(fā)行方通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償，或允許按照發(fā)行者意愿通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償；債務(wù)須由發(fā)行方通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，或允許按照發(fā)行者意愿通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，且不定數(shù)量股票價值變化與債務(wù)價值的變動高度相關(guān)；持有方有權(quán)要求以股票方式清償債務(wù)，但以下情形除外：對可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且監(jiān)管部門也認(rèn)可該工具更具有發(fā)行者的債務(wù)特征；對不可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且監(jiān)管部門也認(rèn)可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。什么是資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露?答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》的要求，資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過程形成的信用風(fēng)險暴露。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括（但不限于）商業(yè)銀行持有資產(chǎn)支持證券、提供信用增級、流動性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進(jìn)行分檔次抵補的擔(dān)保形成的風(fēng)險暴露。認(rèn)識資本什么是賬面資本？答：賬面資本是各種形式的具有資本本質(zhì)的項目，依據(jù)一定的會計方法和規(guī)則，在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映出來的資本。包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本是一個會計上的概念，由于有些會計科目并不能反映某些資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)上的實質(zhì)特征，因此賬面資本與風(fēng)險管理角度出發(fā)所認(rèn)可的資本存在一定的差異。什么是監(jiān)管資本？答：監(jiān)管資本（RegulatoryCapital）是監(jiān)管當(dāng)局為了，促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須執(zhí)行的強(qiáng)制性資本標(biāo)準(zhǔn)。目前各國監(jiān)管當(dāng)局提出的監(jiān)管資本定義基本都采納了新資本協(xié)議中的資本定義。新資本協(xié)議根據(jù)資本的股權(quán)特性將各種資本項目劃分為不同的等級：相對長久且可以自由支配的資本項目規(guī)定為一級資本，也稱為核心資本。一級資本包括普通股票、非累積長期優(yōu)先股、已公布的儲備；時間相對較短且不能完全自由支配的資本劃為二級資本和三級資本，統(tǒng)稱為附屬資本。其中二級資本包括一般準(zhǔn)備金及其他、未公布的準(zhǔn)備金、混合資本工具、中長期次級債、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備（不包括房地產(chǎn)價值的正向波動），三級資本是僅用于覆蓋市場風(fēng)險的短期次級債。什么是經(jīng)濟(jì)資本？答：經(jīng)濟(jì)資本（EconomicCapital）是與監(jiān)管資本相對應(yīng)的一個概念，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求的強(qiáng)制性資本，而經(jīng)濟(jì)資本則是銀行出于自身風(fēng)險管理要求，能夠與銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險相對應(yīng)的內(nèi)在資本要求，因此也稱為內(nèi)部資本。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理的重要工具，最直接地反映了資本的本質(zhì)意義：抵御風(fēng)險。風(fēng)險與資本的關(guān)系管理風(fēng)險對銀行有什么重要性？答：風(fēng)險是多種不確定因素對盈利性造成的影響，風(fēng)險無法被消滅而只能被管理或轉(zhuǎn)移。現(xiàn)代銀行是經(jīng)營風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，其目標(biāo)是借助專業(yè)技能和工具通過對風(fēng)險的管理來謀取收益。風(fēng)險和收益存在一定程度的相關(guān)性，但高風(fēng)險并不一定能夠帶來高收益，因此銀行需要在風(fēng)險和收益之間進(jìn)行平衡選擇，其風(fēng)險管理的目標(biāo)是風(fēng)險可控，即將風(fēng)險控制在銀行可以承受的范圍內(nèi)，在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)收益最大化。所以銀行從根本上看來是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險而取得盈利的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理對于銀行來說至關(guān)重要。風(fēng)險和資本之間存在什么關(guān)系？答：資本的本質(zhì)在于抵御風(fēng)險，總體而言，風(fēng)險越大所需的資本越多。但風(fēng)險和資本之間的對應(yīng)關(guān)系卻難以用簡單的一句話予以完整的概括，兩者之間并不是簡單的線性關(guān)系，而是類似于下圖所示的非線性關(guān)系。想要真正理解風(fēng)險和資本之間的關(guān)系，還必須了解一些基本概念：預(yù)期損失和非預(yù)期損失以及銀行用于抵御上述兩類損失的手段——準(zhǔn)備金以及資本。下圖非常簡明的概括了預(yù)期損失和非預(yù)期損失的含義及兩者之間的關(guān)系：什么是預(yù)期損失？如何抵御預(yù)期損失？答：預(yù)期損失，ExpectedLoss，簡稱EL。如上圖所示，EL是指在給定時段內(nèi)可預(yù)計的任何一種風(fēng)險或一系列風(fēng)險的損失的平均水平，即風(fēng)險概率分布的平均值，可以理解為“最頻繁的損失”。預(yù)期損失由于其可預(yù)期性而不成為真正的風(fēng)險，而是反映風(fēng)險的一個指標(biāo)，在新資本協(xié)議框架下，預(yù)期損失的計算公式為EL=PD×LGD×EAD（PD/LGD/EAD的解釋詳見問題53-55）。銀行通常需要為風(fēng)險資產(chǎn)計提準(zhǔn)備金（例如貸款損失準(zhǔn)備）來抵御預(yù)期損失。什么是非預(yù)期損失？如何抵御非預(yù)期損失？答：非預(yù)期損失，UnexpectedLoss，簡稱UL。如上圖所示，非預(yù)期損失是除預(yù)期損失之外的具有波動性的資產(chǎn)價值的潛在損失，即超出預(yù)期損失的部分。一般會基于一定的數(shù)學(xué)方法根據(jù)銀行設(shè)置的置信度（并與外部評級相對應(yīng)）來計算一定程度上的非預(yù)期損失規(guī)模，在風(fēng)險的控制和監(jiān)管上，非預(yù)期損失需要用自有資本金來覆蓋。非預(yù)期損失及其所需的資本就基本代表了風(fēng)險與資本的關(guān)系。在非預(yù)期損失的具體計量方法方面存在不同的途徑，例如新資本協(xié)議對非預(yù)期損失的計量提出了一個建議性框架，即通過計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)來完成對資本需求的計算，一般稱之為監(jiān)管資本；此外，銀行也可以根據(jù)自身的風(fēng)險管理實踐及工具建立內(nèi)部模型對非預(yù)期損失進(jìn)行估算，一般稱之為經(jīng)濟(jì)資本或內(nèi)部資本。什么是風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本充足率和最低資本要求？答：風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）是指對銀行的資產(chǎn)加以分類，根據(jù)不同類別資產(chǎn)的風(fēng)險性質(zhì)確定不同的風(fēng)險系數(shù)，以這種風(fēng)險系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)總額。根據(jù)風(fēng)險類別的不同，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)由信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)三部分構(gòu)成。巴塞爾新資本協(xié)議對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行度量的目的是計算最低資本要求，滿足對最低資本充足率的要求。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的監(jiān)管資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它是判斷銀行經(jīng)營穩(wěn)定性的全球化標(biāo)準(zhǔn)。新資本協(xié)議框架下，可用監(jiān)管資本總額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%，即否則將被視為違背了8%的最低資本充足率要求。什么是資本的壓力測試？答：壓力測試是對銀行資產(chǎn)組合進(jìn)行一系列測試的分析流程，目的在于研究銀行資產(chǎn)在極端情況下的表現(xiàn)，并發(fā)掘在反常市場中發(fā)生或有事件時可以用于管理銀行風(fēng)險的潛在測量工具。過去的幾十年，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐經(jīng)歷了一場量化革命。數(shù)學(xué)模型越來越多地被應(yīng)用于量化和管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。數(shù)學(xué)模型的好處在于其提供了一個連貫一致的框架對上述風(fēng)險進(jìn)行識別和分析。但是數(shù)學(xué)模型畢竟僅是現(xiàn)實情形的抽象反映，并不能捕捉風(fēng)險的所有方面。為了解決數(shù)學(xué)模型這一弱點，風(fēng)險管理者開發(fā)了壓力測試技術(shù)，通過輸入一系列財務(wù)變量，來模擬當(dāng)某一特定的極端事件（稱為壓力測試情景）發(fā)生時對銀行資本充足率產(chǎn)生的影響。實際上，壓力測試也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)用來了解單家銀行和銀行體系風(fēng)險狀況和風(fēng)險抵御能力的重要手段。壓力測試技術(shù)主要分為兩類：敏感性測試和情景測試。敏感性測試主要分析當(dāng)金融市場發(fā)生劇烈波動時對銀行資產(chǎn)組合價值的影響，而不會分析這些劇烈波動產(chǎn)生的原因。典型的敏感性測試舉例就是假設(shè)收益率曲線驟升100個基點或股票指數(shù)突然下降10%時，分析這一變化對銀行資產(chǎn)組合的影響。敏感性測試可以很快得出運行結(jié)果，通常用于模擬金融市場波動對資產(chǎn)組合的影響。但是敏感性分析缺少對歷史類似事件和經(jīng)濟(jì)背景的分析，在制定長期風(fēng)險決策時有局限性。情景測試是根據(jù)歷史事件或主觀設(shè)定但仍可能發(fā)生的情景，測試這些事件發(fā)生時特定資產(chǎn)組合或所有資產(chǎn)組合的變化。測試情景的選擇應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)性（Relevance）、現(xiàn)實性（Realistic）以及可用性原則（Reliable&ReadilyAvailable）。一些典型的歷史情景包括：亞洲金融危機(jī)、911恐怖襲擊、墨西哥比索危機(jī)、歐元危機(jī)等。壓力測試能夠幫助商業(yè)銀行充分了解潛在風(fēng)險因素與銀行財務(wù)狀況之間的關(guān)系，深入分析銀行抵御風(fēng)險的能力，形成供董事會和高級管理層討論并決定實施的應(yīng)對措施，預(yù)防極端事件可能對銀行帶來的沖擊。對于日常管理中廣泛應(yīng)用各類風(fēng)險計量模型的銀行，壓力測試應(yīng)成為模型方法的重要補充。新資本協(xié)議對壓力測試有哪些基本要求？新資本協(xié)議要求銀行進(jìn)行嚴(yán)格及具有前瞻性的壓力測試，識別可能對銀行產(chǎn)生不利影響的事件或市場條件變化。壓力測試的主要步驟和方法可以簡單概括表示為下圖：此外，針對單一風(fēng)險，例如對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等銀行也應(yīng)該展開必要的壓力測試，以了解這些風(fēng)險對銀行潛在影響的重大程度。例如對于采用信用風(fēng)險IRB法的銀行，壓力測試中采用的情形應(yīng)當(dāng)包括：（1）經(jīng)濟(jì)或行業(yè)衰退；（2）市場風(fēng)險事件；（3）流動性狀況。除了上述要求外，銀行還必須評估某些特殊情況對監(jiān)管資本要求的影響。新協(xié)議還強(qiáng)調(diào)銀行對市場風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，以評估用于支持交易業(yè)務(wù)的資本是否充足，關(guān)于市場風(fēng)險壓力測試的具體介紹請參見第五部分的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險計量及資本計算信用風(fēng)險的計量新資本協(xié)議第一支柱對信用風(fēng)險的總體要求是什么？答：回答這個問題首先需要明確第一支柱信用風(fēng)險要求的對象，主要包括兩個方面：銀行賬戶的信用風(fēng)險，包括主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、公司風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露（包括資產(chǎn)證券化暴露和購入應(yīng)收賬款風(fēng)險暴露）的信用風(fēng)險交易賬戶的交易對手信用風(fēng)險。第一支柱對上述兩個方面的總體要求包括：銀行應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆绞胶侠頊?zhǔn)確地量化銀行賬戶信用風(fēng)險，并根據(jù)量化結(jié)果針對預(yù)期損失計提充足的準(zhǔn)備金，針對非預(yù)期損失籌集相應(yīng)的資本；針對資產(chǎn)證券化暴露的信用風(fēng)險，銀行應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)，并針對未轉(zhuǎn)移的信用風(fēng)險計提相應(yīng)的資本或者從資本中予以扣除。針對交易賬戶，除了考慮一般市場風(fēng)險以外，還需要考慮由于交易對手違約而發(fā)生的交易對手信用風(fēng)險，并在資本需求中予以體現(xiàn)。新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化銀行賬戶信用風(fēng)險？答：新資本協(xié)議框架下銀行在計算信用風(fēng)險的資本要求時，可以從兩大類方法中選擇一種：一種是標(biāo)準(zhǔn)法。另一種是內(nèi)部評級法，內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。什么是標(biāo)準(zhǔn)法？答：信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法是根據(jù)外部評級機(jī)構(gòu)對銀行資產(chǎn)的評級結(jié)果，對應(yīng)不同級別資產(chǎn)的監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重，信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)由風(fēng)險資產(chǎn)暴露（風(fēng)險資產(chǎn)的帳面價值或經(jīng)過特定調(diào)整后的價值）和監(jiān)管規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重相乘來計算。什么是內(nèi)部評級法？什么是內(nèi)評法的初級法和高級法？答：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法建立在銀行的內(nèi)部評級結(jié)果基礎(chǔ)之上，銀行必須根據(jù)已經(jīng)掌握的定性和定量信息對風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險參數(shù)進(jìn)行評估，并利用對風(fēng)險的內(nèi)部評估結(jié)果計算信用風(fēng)險的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。這個過程從度量單筆授信損失開始，過渡到對整個銀行資產(chǎn)組合損失的度量。內(nèi)部評級法通過要求銀行自上而下建立起對重要風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、模型度量和校驗體系，確保由此計算出的資本充足水平足以保證銀行經(jīng)營的穩(wěn)健。初級法和高級法是針對非零售信用風(fēng)險暴露而提供的技術(shù)難度不同的兩套計量方法，非零售信用風(fēng)險暴露包括公司、主權(quán)和銀行暴露。信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法規(guī)定，對于公司暴露、主權(quán)暴露和銀行暴露，銀行自己估計違約概率，其他的風(fēng)險因素（違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限）采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值。信用風(fēng)險內(nèi)部評級高級法規(guī)定，銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下，銀行需要自行估算所有的風(fēng)險參數(shù)，包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露以及期限。零售暴露的內(nèi)部評級體系不存在初級法和高級法的區(qū)別，銀行必須自己估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露。內(nèi)部評級法適用于哪些風(fēng)險暴露？是不是所有的上述信用風(fēng)險暴露都要應(yīng)用內(nèi)部評級法？要遵循什么原則？？答：內(nèi)部評級法適用于公司暴露、主權(quán)暴露、銀行暴露、零售暴露、股權(quán)暴露以及合格購入應(yīng)收賬款等風(fēng)險暴露。并不是所有的信用風(fēng)險暴露都要應(yīng)用內(nèi)部評級法，在所有重要的資產(chǎn)類別和業(yè)務(wù)單位同時采用內(nèi)部評級法是不現(xiàn)實的。對于不太重要的業(yè)務(wù)單位和資產(chǎn)類別（或零售中某些子類）的一些貸款，經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，可以不用實施內(nèi)部評級法。監(jiān)管當(dāng)局允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但是當(dāng)對某一具體業(yè)務(wù)單位中的一項資產(chǎn)（或零售貸款中單個子類）采用內(nèi)部評級法時，它必須對這個業(yè)務(wù)單位中這一類資產(chǎn)（或資產(chǎn)子類）的所有貸款都采用內(nèi)部評級法。一旦一家銀行對全部或部分公司、銀行、主權(quán)或零售暴露采用了內(nèi)部評級法，就要求銀行同時對股權(quán)暴露也采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法的核心風(fēng)險參數(shù)（風(fēng)險因素）有哪些？答：內(nèi)部評級法的核心風(fēng)險參數(shù)有：違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）和有效期限（M）。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)PD、LGD和EAD計算預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）。什么是違約概率？答：違約概率，ProbabilityofDefault，簡稱PD，是借款人在一定時間內(nèi)（一般是一年）違約的可能性，是貸款發(fā)放前銀行的“預(yù)先估計”。對公司和銀行暴露，違約概率是借款人內(nèi)部評級一年期違約概率和0.03%中較大的數(shù)值。對主權(quán)暴露，違約概率就是借款人內(nèi)部評級一年期的違約概率。違約的借款人其違約概率是100%。什么是違約損失率？答：違約損失率，LossGivenDefault，簡稱LGD，指某一債項發(fā)生違約后產(chǎn)生的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，即損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。計算違約損失率必須基于經(jīng)濟(jì)損失，經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時還應(yīng)考慮違約債項回收金額的時間價值和銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響。一個經(jīng)濟(jì)周期中反映經(jīng)濟(jì)衰退狀況下的違約損失率被稱為經(jīng)濟(jì)衰退時期的違約損失率，風(fēng)險管理的審慎性原則要求銀行應(yīng)當(dāng)盡量使用經(jīng)濟(jì)衰退時期的違約損失率估算資本需求。什么是違約風(fēng)險暴露？答：違約風(fēng)險暴露，ExposureatDefault，簡稱EAD，指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)和表外項目的風(fēng)險暴露總額。違約風(fēng)險暴露應(yīng)包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。什么是期限？答：期限，EffectiveMaturity，簡稱M，指的是債項的有效期限，在其他條件相同的情況下，債項的期限越短，信用風(fēng)險就越小。初級法下，所有非零售風(fēng)險暴露按照平均期限處理，即除了回購類型交易的有效期限是6個月外，公司暴露的有效期限是2.5年。信用風(fēng)險緩釋注：除有特別說明，本節(jié)內(nèi)容的依據(jù)是銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》。什么是信用風(fēng)險緩釋，它對資本有什么影響？答：信用風(fēng)險緩釋是指商業(yè)銀行運用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。由于銀行采取了有效的風(fēng)險緩釋工具降低或轉(zhuǎn)移了信用風(fēng)險，因此在計算該部分信用風(fēng)險敞口的資本需求時，應(yīng)相應(yīng)考慮風(fēng)險緩釋工具的緩釋效用。商業(yè)銀行無論采取標(biāo)準(zhǔn)法，還是內(nèi)部評級法來量化信用風(fēng)險的最低資本需求，采用信用風(fēng)險緩釋工具的結(jié)果都體現(xiàn)為對資本金需求數(shù)量的抵減。標(biāo)準(zhǔn)法下合格的信用衍生工具有哪些？答：標(biāo)準(zhǔn)法下合格風(fēng)險緩釋工具包括，抵押交易（合格的金融抵押品）、凈額結(jié)算、擔(dān)保和信用衍生工具。內(nèi)部評級初級法下合格的信用風(fēng)險緩釋工具有哪些？答：內(nèi)部評級初級法下合格信用風(fēng)險緩釋工具包括抵押交易、凈額結(jié)算、擔(dān)保和信用衍生工具。初級法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上擴(kuò)大了合格抵押品的范圍，合格抵押交易在金融抵押品的基礎(chǔ)上、滿足一定條件的情況下，應(yīng)收賬款、特定的商用或個人居住的房地產(chǎn)以及其他抵押品也可以作為合格抵押品。內(nèi)部評級高級法下合格的信用風(fēng)險緩釋工具有哪些？答：監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許采用內(nèi)部評級高級法的銀行可以在符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證提出的最低要求的前提下自行認(rèn)定合格的風(fēng)險緩釋技術(shù)，合格信用衍生工具的范圍與初級法相同。什么是抵質(zhì)押品？答：抵質(zhì)押品是全部或部分地以交易對象或代表該交易對象的第三方的抵質(zhì)押品進(jìn)行避險的，銀行存在的或潛在的信用風(fēng)險暴露。監(jiān)管指引規(guī)定的合格抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品。什么是凈額結(jié)算？答：監(jiān)管指引中凈額結(jié)算是指以結(jié)算參與人為單位，對其買入和賣出交易、或借出和借入的余額進(jìn)行軋差，以軋差得到的一個凈額與結(jié)算參與人進(jìn)行交收的制度。什么是保證擔(dān)保？答：保證擔(dān)保是指保證人和債務(wù)人的約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。什么是信用衍生工具？答：信用衍生工具是一種金融合約，提供與信用有關(guān)的損失保險。對于債券發(fā)行者、投資者和銀行來說，信用衍生工具是貸款出售及資產(chǎn)證券化之后的新的管理信用風(fēng)險的工具。市場風(fēng)險的計量第一支柱對內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本的范圍有何要求？答：根據(jù)銀監(jiān)會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的相關(guān)要求，市場風(fēng)險資本計量范圍包括商業(yè)銀行交易賬戶的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險、交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險，以及相關(guān)的期權(quán)性風(fēng)險。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯敞口不在計算范圍之內(nèi)。新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化市場風(fēng)險？答：在新資本協(xié)議框架下，在測量市場風(fēng)險時，只要本國監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，允許在兩類方法之間進(jìn)行選擇。一是使用標(biāo)準(zhǔn)法，另一種方法是內(nèi)部模型法（或兩種方法在一定條件下的混合法）。內(nèi)部模型法需要滿足既定的定性與定量條件，其使用要得到監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。此外，若出現(xiàn)非法交易事件，監(jiān)管當(dāng)局亦可以要求銀行返回標(biāo)準(zhǔn)法，并在三年內(nèi)不得再次申請使用內(nèi)部模型法或混合法。什么是市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法？答：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法使用“分塊法”（Buildingblock）分別計算出利率產(chǎn)品和股票產(chǎn)品頭寸的特殊風(fēng)險（Specificrisk）和一般性市場風(fēng)險（Generalmarketrisk），以及外匯產(chǎn)品（包括黃金）與大宗商品（包括除黃金外的其他貴金屬）在交易賬戶與銀行賬戶的一般性市場風(fēng)險。什么是市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法？答：內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法是巴塞爾委員會在1996年頒布的《修正案》中明確的兩種可用來計量市場風(fēng)險的方法。內(nèi)部模型法的核心是以“在險價值”(Value-at-Risk)為指標(biāo)來度量市場風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上確定資本充足數(shù)額。所謂在險價值VaR，是指在一個事先確定的時間區(qū)間內(nèi)，由于市場變量波動而導(dǎo)致銀行在某個概率水平上所發(fā)生的最大的預(yù)期外損失。內(nèi)部風(fēng)險模型就是指VaR模型。VaR值可被直接用來計算資本要求。采用內(nèi)部模型法需要定期開展返回檢驗和壓力測試。銀行使用該方法之前，必須得到監(jiān)管當(dāng)局的同意。商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法需要滿足哪些定性要求？答：銀行使用內(nèi)部模型法作為市場風(fēng)險管理的主要工具時，需要滿足以下幾個方面的定性要求：商業(yè)銀行運用內(nèi)部模型計量市場風(fēng)險資本要求時，必須與其日常市場風(fēng)險管理活動緊密結(jié)合商業(yè)銀行的董事會或由其授權(quán)的委員會和高級管理人員必須積極參與風(fēng)險管理過程，將風(fēng)險管理作為業(yè)務(wù)的必要組成部分并提供相應(yīng)的資源商業(yè)銀行必須設(shè)有獨立于業(yè)務(wù)部門并直接向高級管理層報告的風(fēng)險管理部門商業(yè)銀行必須擁有足夠的善于在交易、風(fēng)險控制、審計和后臺工作中使用復(fù)雜模型的員工商業(yè)銀行必須定期執(zhí)行壓力測試方案從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的模型和風(fēng)險管理應(yīng)該比從事簡單業(yè)務(wù)的銀行更加成熟和先進(jìn)商業(yè)銀行必須確保對模型演變、返回檢驗、模型維護(hù)驗證及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置等方面有著足夠的控制商業(yè)銀行每年至少進(jìn)行一次對市場風(fēng)險管理過程的內(nèi)部審計在內(nèi)部模型被認(rèn)可之前，商業(yè)銀行應(yīng)實施包括返回檢驗在內(nèi)的模型驗證。當(dāng)推出新技術(shù)和最優(yōu)做法時，商業(yè)銀行必須適應(yīng)這些改進(jìn)商業(yè)銀行應(yīng)建立足夠支持其內(nèi)部模型運行的信息系統(tǒng)商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須被充分文檔化采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本需要滿足哪些定量要求？答：商業(yè)銀行可以使用任何能夠反映其所有主要風(fēng)險的模型，例如基于方差-協(xié)方差矩陣、歷史數(shù)據(jù)模擬、蒙特卡羅模擬之類的方法。在風(fēng)險量化方面的具體計量要求包括：商業(yè)銀行應(yīng)至少每個交易日計算一次風(fēng)險價值，使用單尾、99%的置信水平計算風(fēng)險價值時，商業(yè)銀行使用的持有期應(yīng)為10個交易日，商業(yè)銀行可以使用更短的持有期并將結(jié)果轉(zhuǎn)換為10天的持有期（如時間平方根法），但銀行必須向監(jiān)管證明此種方法的合理性計算風(fēng)險價值采用的觀察期長度必須最少為一年（或250個交易日）商業(yè)銀行必須確保用于內(nèi)部模型的數(shù)據(jù)的可靠性。在無法取得可靠數(shù)據(jù)時，應(yīng)使用代理或其他合理的風(fēng)險價值計量技術(shù)商業(yè)銀行必須根據(jù)最低為每月一次的頻率更新數(shù)據(jù)集。如果市場價格或利率的波動使商業(yè)銀行必須更頻繁地更新才能確保風(fēng)險價值模型數(shù)據(jù)的審慎計算，則必須提高更新頻率。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法還必須定期開展壓力測試，對壓力測試主要有哪些一般性的要求？答：商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本要求，應(yīng)制定相應(yīng)的市場風(fēng)險壓力測試方案。壓力測試方案必須特別關(guān)注：集中度風(fēng)險、壓力市場條件下的市場非流動性、單一走勢市場、事件風(fēng)險、非線性產(chǎn)品以及內(nèi)部模型可能無法適當(dāng)反映的其他風(fēng)險（例如，隱含的相關(guān)性和非對稱風(fēng)險）。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備按日實施壓力測試的能力。壓力測試應(yīng)當(dāng)包括市場沖擊涉及的流動性風(fēng)險方面的因素。例如在發(fā)生金融市場危機(jī)時，銀行未能及時將部分交易持倉平倉，以及這些持倉的價值波動較大的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)選擇運用最適合其交易賬戶業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度的壓力測試技術(shù)，包括敏感性測試及情景測試。什么是止損限額（StopLossLimit）？答：止損限額即可以允許的最大損失額。通常，當(dāng)某項頭寸的累計損失達(dá)到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進(jìn)行對沖交易或?qū)⑵渥儸F(xiàn)。止損限額的一般原則是，當(dāng)風(fēng)險頭寸達(dá)到或沖破所規(guī)定的限額時，就要求采取一個具體措施或?qū)⑵渥儸F(xiàn)或?qū)ζ溥M(jìn)行套期保值。典型的止損限額具有追溯力，即止損限額適用于一日、一周或一個月內(nèi)等一段時間內(nèi)的累計損失。流動性風(fēng)險是否需要計提資本？流動性風(fēng)險管理體系的主要內(nèi)容是什么？答：流動性風(fēng)險是一類比較特別的風(fēng)險，當(dāng)銀行發(fā)生流動性危機(jī)事件時，即使銀行具有較為充足的資本仍然有可能因為流動性問題而破產(chǎn)，因此從銀行業(yè)目前的普遍做法來看并不會對流動性風(fēng)險有資本要求，而更多的是要求銀行具備完善的流動性管理體系和相關(guān)措施。完善的流動性管理體系應(yīng)當(dāng)包含以下要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制流動性風(fēng)險可以進(jìn)一步分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險；市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的建議，如果一些銀行認(rèn)為流動性風(fēng)險可以通過完善的內(nèi)部控制流程和應(yīng)急融資計劃來更好的覆蓋，則可以選擇不將流動性風(fēng)險包含在資本范圍內(nèi)。但同時，巴塞爾委員會還建議當(dāng)銀行的流動性風(fēng)險管理存在不足時，可以通過更高的資本水平來彌補這些缺陷，盡管增加資本并不能根本解決流動性不足或長期的流動性管理缺陷的問題，但銀行的資本水平可以影響銀行在危機(jī)情況下獲得流動性的能力。操作風(fēng)險的計量對操作風(fēng)險可以采用哪些計量方法計算資本需求？答：新資本協(xié)議框架下，銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計算操作風(fēng)險的資本需求。在銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中，銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的計量方法框架進(jìn)行了一定的調(diào)整，要求銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計算操作風(fēng)險的資本需求。什么是操作風(fēng)險的基本指標(biāo)法？答：基本指標(biāo)法是計量操作風(fēng)險資本需求的最簡單的方法，但這種方法的風(fēng)險敏感度也最低。采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于：前三年總各年正的總收入乘上一個固定比例（用α表示）并加總后的平均值。如果某年的總收入為負(fù)值或零，在計算平均值時，就不在公式的分子分母里包括。資本計算公式如下：其中，=基本指標(biāo)法需要的資本，=前三年總各年為正的總收入，=前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)，=15%，由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。新資本協(xié)議中也提到，基本指標(biāo)法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感度方面最弱，鼓勵銀行采用更加精確的計量方法。國際活躍銀行以及操作風(fēng)險較大的銀行（例如從事專業(yè)化服務(wù)的銀行）所選用的方法應(yīng)比基本指標(biāo)法復(fù)雜并與其風(fēng)險輪廓相適應(yīng)。在銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》中，就摒棄了基本指標(biāo)法，要求商業(yè)銀行在標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法三種方法之間選擇一種計量操作風(fēng)險的監(jiān)管資本需求。什么是操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法？答：商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量的操作風(fēng)險監(jiān)管資本，等于前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。首先，要把銀行的業(yè)務(wù)分成公司金融、交易銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)條線。每年各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本等于當(dāng)年該業(yè)務(wù)條線的總收入與該業(yè)務(wù)條線對應(yīng)β系數(shù)的乘積。業(yè)務(wù)條線的總收入等于該業(yè)務(wù)條線的凈利息收入與凈非利息收入之和。將各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值，即可得出總資本要求。商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本的公式為：其中：為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計算的操作風(fēng)險資本要求，的含義是前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)，的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示，=各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入，=各業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的系數(shù)。采用標(biāo)準(zhǔn)法需滿足哪些條件？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的要求，銀行使用操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)符合以下條件：（1）商業(yè)銀行董事會應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任，高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理策略、總體政策及體系。（2）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，能夠支持操作風(fēng)險及控制措施的自我評估和對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋操作風(fēng)險。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對未遵守制度的情況進(jìn)行合理的處置和補救。（3）商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制。（4）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理的部門應(yīng)定期向高級管理層和董事會提交全行的操作風(fēng)險管理報告，報告中應(yīng)包括操作風(fēng)險及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、主要操作風(fēng)險事件、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險損失等信息，并對報告中反映的信息采取有效舉措。（5）商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。（6）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗證和審查，驗證和審查應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)條線和全行的操作風(fēng)險管理。（7）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)及其驗證情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。什么是高級計量法，商業(yè)銀行使用高級計量法有什么定性要求？答：高級計量法是商業(yè)銀行通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求的方法。使用高級計量法，應(yīng)符合以下定性要求：（1）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量應(yīng)成為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分，相關(guān)計量系統(tǒng)應(yīng)能促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)全行和各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理，支持向各業(yè)務(wù)條線配置相應(yīng)的資本。（2）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)通過驗證，驗證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。什么是風(fēng)險與內(nèi)控自我評估（RCSA）？答：風(fēng)險與內(nèi)控自我評估（Riskandcontrolself-assessment，簡稱RCSA）指銀行根據(jù)操作風(fēng)險管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定方法，對操作風(fēng)險狀況及控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評價活動，是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工具和方法之一，是操作風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。風(fēng)險與內(nèi)控自我評估通常采用流程分析法、情景模擬法、專家預(yù)測法、調(diào)查問卷法等評估方法對業(yè)務(wù)活動和作業(yè)流程中的風(fēng)險點和控制活動進(jìn)行識別和評估，并以此支持流程的不斷優(yōu)化，同時建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不斷完善內(nèi)控管理。什么是損失事件類型？答：操作風(fēng)險損失事件類型指以下七種事件：（1）內(nèi)部欺詐事件。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。（2）外部欺詐事件。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。（3）就業(yè)制度和工作場所安全事件。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。（4）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件。指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失事件。（5）實物資產(chǎn)的損壞。因自然災(zāi)害或其他事件（如恐怖襲擊）導(dǎo)致實物資產(chǎn)丟失或毀壞的損失事件。（6）信息科技系統(tǒng)事件。因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。（7）執(zhí)行、交割和流程管理事件。因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件。什么是關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）？答：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KeyRiskIndicators）是指對業(yè)務(wù)活動和控制環(huán)境進(jìn)行日常監(jiān)控的指標(biāo)體系。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)能夠反映系統(tǒng)、流程、產(chǎn)品、人員等風(fēng)險信息的變化情況，對于風(fēng)險預(yù)警、日常監(jiān)控具有重要作用。什么是業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃（BCP）？答：業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃（BusinessContinuityPlan）是指在遇到突發(fā)事件時，建立的一套恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，以確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。資本計量方法的驗證為什么要對資本計量方法進(jìn)行驗證？驗證的目標(biāo)是什么？答：商業(yè)銀行采用資本計量方法計算監(jiān)管資本要求時，為了確保資本足額抵御風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立完善的驗證體系以實現(xiàn)如下目標(biāo)：（1）增強(qiáng)計量方法的穩(wěn)健性和可信度；（2）發(fā)現(xiàn)計量方法的不足，建立糾正機(jī)制，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)；（3）增進(jìn)商業(yè)銀行高級管理層和相關(guān)人員對計量模型的理解，充分認(rèn)識模型的局限性，完善模型結(jié)果運用，確保資本計量反映商業(yè)銀行的風(fēng)險水平。資本計量方法驗證的范圍是什么？答：商業(yè)銀行對資本計量方法的驗證工作主要包括對計量模型和支持計量模型應(yīng)用的政策、流程等體系的驗證。驗證工作分為哪幾個階段？答：商業(yè)銀行的驗證工作是一個反復(fù)進(jìn)行、不斷循環(huán)的過程。每一個驗證循環(huán)可分為內(nèi)部投入使用前全面驗證、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗證三個階段，每一階段驗證結(jié)果應(yīng)作為啟動下一階段驗證以及改進(jìn)資本計量方法的重要依據(jù)。什么是定量驗證方法、定性驗證方法？答：定量驗證方法側(cè)重于通過統(tǒng)計方法等技術(shù)和數(shù)學(xué)計算，對比計量模型估計值與實際結(jié)果。定性驗證方法側(cè)重于通過專家評估等方法，對計量模型中各組成部分、支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流程、控制、文檔管理、模型結(jié)果運用等的評估。什么是信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的驗證？主要包括哪些內(nèi)容？答：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的驗證是對內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一個持續(xù)的過程。信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系的驗證包括了對數(shù)據(jù)的驗證、對評級模型的驗證、對違約概率的驗證、對違約損失率的驗證、對違約風(fēng)險暴露的驗證、對IT系統(tǒng)的驗證以及對政策和流程的驗證。什么是市場風(fēng)險內(nèi)部模型驗證？主要包括哪些內(nèi)容？答：市場風(fēng)險內(nèi)部模型驗證是對影響市場風(fēng)險資本計量方法的模型進(jìn)行驗證的活動。這里的模型是指商業(yè)銀行用于市場風(fēng)險資本計量的風(fēng)險價值模型以及與之相關(guān)的產(chǎn)品定價模型，商業(yè)銀行用于日常資金交易業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理的其他產(chǎn)品估值和風(fēng)險計量模型（包括中臺部門的監(jiān)控模型和后臺結(jié)算部門的估值模型）。市場風(fēng)險內(nèi)部模型驗證主要包括對于市場風(fēng)險內(nèi)部模型輸入、假設(shè)及參數(shù)、計算處理過程、輸出及報告的驗證，以及文檔記錄和內(nèi)部審計。對銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職能職責(zé)方面的要求董事會和高級管理層在銀行資本管理方面的職能職責(zé)是怎樣的？答：新資本協(xié)議第二支柱中提出，一套健全的風(fēng)險管理程序是有效評估銀行資本充足率的基礎(chǔ)。銀行管理層應(yīng)負(fù)責(zé)把握銀行所承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險之間的關(guān)系，并確保風(fēng)險管理程序的規(guī)范性、復(fù)雜性與其風(fēng)險輪廓和商業(yè)計劃相適應(yīng)。銀行的董事會有責(zé)任確定銀行對風(fēng)險的承受能力，還應(yīng)當(dāng)確保管理層建立一套評估各類風(fēng)險的框架，還應(yīng)采取并支持有力的內(nèi)部控制，制定書面政策和程序，確保管理層在銀行內(nèi)部有效地傳達(dá)這些政策和程序。此外，銀行董事會要負(fù)責(zé)確保管理層建立評估各類風(fēng)險的系統(tǒng)，開發(fā)出將風(fēng)險與銀行資本水平掛鉤的系統(tǒng)，制定監(jiān)測內(nèi)部政策合規(guī)性的方法。銀行還需要定期對風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。信用風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部評級體系管理的最終責(zé)任，職責(zé)包括：審批銀行內(nèi)部評級體系重大政策；批準(zhǔn)銀行內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)；至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進(jìn)行一次檢查等等。銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運作、改進(jìn)、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運作。銀行信用風(fēng)險主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計、實施和監(jiān)測。信用風(fēng)險主管部門應(yīng)獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的途徑。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對內(nèi)部評級體系及風(fēng)險參數(shù)估值的審計工作。市場風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會和高級管理層應(yīng)該主動參與風(fēng)險控制，將風(fēng)險控制視為業(yè)務(wù)核心，投入大量的資源。銀行應(yīng)有獨立的風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)設(shè)計和實施銀行風(fēng)險管理體系。這個部門應(yīng)該生成和分析銀行風(fēng)險管理模型的日常報告，包括根據(jù)限額對風(fēng)險敞口進(jìn)行評估。這個部門還應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)交易部門并且直接向銀行高級管理層匯報。銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對風(fēng)險計量系統(tǒng)進(jìn)行定期獨立審閱。審閱內(nèi)容應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)交易部門和獨立風(fēng)險控制部門的活動。對總體的風(fēng)險管理流程也需進(jìn)行定期的審閱，其頻率最好不低于每年一次。銀行還應(yīng)進(jìn)行例行和嚴(yán)格的壓力測試，作為對日常風(fēng)險測算模型所生成信息的風(fēng)險分析的補充。壓力測試的結(jié)果應(yīng)由高級管理層定期審閱，并體現(xiàn)在管理層和董事會制定的政策和限額。操作風(fēng)險管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會有責(zé)任審批和定期檢查全行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和重要政策；了解銀行的主要風(fēng)險，制定銀行對主要風(fēng)險所能接受的程度并確保高級管理層能按照每個步驟去鑒別，度量，監(jiān)視，以及控制這些風(fēng)險；審批銀行的組織結(jié)構(gòu)；并且確保高級管理層能監(jiān)控內(nèi)部控制系統(tǒng)的效率。董事會有最終責(zé)任確保銀行已建立并且維持充足和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的管理。高級管理層的責(zé)任包括貫徹執(zhí)行董事會審批的銀行戰(zhàn)略和政策；建立程序以鑒別，度量，監(jiān)視和控制銀行的風(fēng)險；維持一個清晰的組織架構(gòu)，以清晰地分配責(zé)任，職權(quán)和報告的關(guān)系；確保被賦予的責(zé)任能有效的實行；制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策；并監(jiān)視內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能充分有效的發(fā)揮。銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)必須明確界定操作風(fēng)險管理功能。操作風(fēng)險管理功能用于開發(fā)出識別、監(jiān)測、控制/緩釋操作風(fēng)險的策略；制定全行的操作風(fēng)險管理和控制政策和程序；設(shè)計并實施銀行的操作風(fēng)險評估方法；設(shè)計并實施操作風(fēng)險報告系統(tǒng)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)該在業(yè)務(wù)流程中對操作風(fēng)險進(jìn)行控制管理。新資本協(xié)第二支柱和第三支柱新資本協(xié)議第二支柱對監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的要求第二支柱的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？答：第二支柱是巴塞爾委員會針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險（壓力測試、違約定義、剩余風(fēng)險和貸款集中風(fēng)險）、操作風(fēng)險、加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。新框架監(jiān)督檢查程序的目的，不僅要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險，而且還鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險。監(jiān)督檢查的四項主要原則是什么？答：第二支柱有四項主要原則：原則一：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評估與其風(fēng)險輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測并確保監(jiān)管資本比率達(dá)標(biāo)的能力。若對檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有最低資本要求的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險所需的最低要求之下；如果銀行未能保持或補充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求迅速采取補救措施。內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）是什么？答：內(nèi)部資本充足率評估程序，internalcapitaladequacyassessmentprocess，簡稱ICAAP，是第二支柱監(jiān)督檢查要求的集中體現(xiàn)，是銀行對資本充足性進(jìn)行自我評估的一整套程序和方法，其評估結(jié)果應(yīng)能夠向監(jiān)管當(dāng)局證明銀行的資本水平是充足而穩(wěn)健的。第二支柱的原則一明確指出嚴(yán)格的程序具有以下五個主要特征：董事會和高級管理層的監(jiān)督；健全的資本評估；全面評估風(fēng)險；檢測和報告系統(tǒng)；內(nèi)部控制的檢查?！霸瓌t一”要求銀行應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性，檢查的范圍包括什么？答：新資本協(xié)議要求銀行應(yīng)當(dāng)對其風(fēng)險管理程序進(jìn)行定期檢查，檢查的范圍應(yīng)當(dāng)包括：針對業(yè)務(wù)的性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，銀行資本評估程序的合理性；對大額暴露和風(fēng)險集中的識別；銀行評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性；銀行評估過程中所使用的情景的合理性和有效性；壓力測試和對各種假設(shè)及參數(shù)的分析。“原則二”要求監(jiān)管當(dāng)局對銀行的內(nèi)部資本充足率進(jìn)行定期檢查，定期檢查的內(nèi)容和具體方法方式包括什么？答：新資本協(xié)議要求監(jiān)管當(dāng)局定期對銀行評估資本充足率的程序、風(fēng)險頭寸、相應(yīng)的資本充足水平和所持有的資本的質(zhì)量進(jìn)行檢查，并判斷銀行目前資本充足率的內(nèi)部程序效果。檢查的重點在于銀行風(fēng)險管理和控制的質(zhì)量上，但監(jiān)管職能不可代替銀行的管理職能。定期檢查將結(jié)合采用以下幾種方法：現(xiàn)場檢查；非現(xiàn)場檢查；與銀行管理層進(jìn)行討論；檢查外部審計師的工作（前提是其工作重點針對資本問題）；定期報告。什么是超額資本？銀行為什么要保持超額資本？答：新資本協(xié)議第二支柱的“原則三”指出銀行為第一支柱而持有的資本應(yīng)當(dāng)包括一部分超額資本（Buffer）以用于應(yīng)對影響整體銀行業(yè)的不確定因素（整個行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險），此外，監(jiān)管當(dāng)局一般也會要求（鼓勵）銀行在經(jīng)營過程中持有的資本高于第一支柱資本標(biāo)準(zhǔn)，這部分超出最低資本要求的資本就是超額資本。銀行需要持有超額資本的原因在于：出于自身考慮，許多銀行希望在市場上獲得較高的信用等級，而如果按照第一支柱最低要求持有資本，那么銀行在市場上可能取得的信用等級會相對較低。所以出于競爭的考慮，銀行很可能選擇在高于第一支柱所要求的最低資本的水平上經(jīng)營；在通常情況下，銀行業(yè)務(wù)類型和規(guī)模都會隨著不同風(fēng)險發(fā)生變化而變化，從而引起整體資本比率的波動，持有超額資本可以降低銀行資本充足率由于波動而低于監(jiān)管最低要求的可能性；銀行追加資本金的成本可能比較高，特別是要在短時間內(nèi)迅速追加資本，或者遇到不利的市場情況時；銀行資本金降到規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)之下是嚴(yán)重的問題，這會導(dǎo)致銀行違反有關(guān)法律和/或促使監(jiān)管當(dāng)局按規(guī)定采取糾正措施；第一支柱可能未考慮單個銀行或整個經(jīng)濟(jì)面臨的各類風(fēng)險。新資本協(xié)議第三支柱對信息披露的要求什么是第三支柱——市場約束？答：第三支柱是市場對銀行業(yè)的約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場約束機(jī)制，作為對第一支柱最低資本要求和第二支柱監(jiān)督檢查的補充。市場約束的核心是信息披露，銀行履行監(jiān)管當(dāng)局的披露要求將便于市場參與者更有效地評價銀行資本、風(fēng)險、資本充足率等重要投資信息。披露的目的是什么？答：巴塞爾委員會要求銀行將其所面臨的風(fēng)險以及銀行識別、測量、檢測、控制這些風(fēng)險的技術(shù)向市場參與者通過有效途徑進(jìn)行信息傳達(dá)。使得市場參與者能夠及時獲得有關(guān)銀行資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險暴露頭寸、資本充足率等銀行風(fēng)險經(jīng)營的定量、定性信息，以便對銀行經(jīng)營和管理風(fēng)險的能力做出評價。巴塞爾委員會認(rèn)為，共同的披露框架是將銀行風(fēng)險暴露告知市場的有效途徑，并為增強(qiáng)可比性提供了一致、合理的披露標(biāo)準(zhǔn)。市場紀(jì)律可提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境。披露的頻率如何？答：第三支柱規(guī)定的披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次，但下列情況除外：有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露每年一次?？紤]到新協(xié)議增強(qiáng)風(fēng)險敏感度以及在資本市場上更頻繁地報告的總體趨勢，大的國際活躍銀行和其他大銀行（及主要分支機(jī)構(gòu)）必須按每季度披露一級資本充足率、總的資本充足率及其組成成分。另外，如果有關(guān)風(fēng)險暴露或其他項目的信息變化較快，銀行也要按季披露這些信息。在所有情況下，銀行應(yīng)盡快公布具體的信息，并不得晚于國家法律規(guī)定的期限。披露的基本原則是什么？答：總體披露原則是：銀行應(yīng)具備一套經(jīng)董事會批準(zhǔn)的披露政策，政策應(yīng)設(shè)計銀行決定披露內(nèi)容的方法和對于披露過程的內(nèi)部控制。另外，銀行應(yīng)有專門的程序評估披露的適當(dāng)性，包括對有效性和頻率的評估。新資本協(xié)議對哪些風(fēng)險類別的披露提出了明確要求？答：新資本協(xié)議對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、銀行賬戶股權(quán)和操作風(fēng)險提出了明確的披露要求，同時還包括了信用風(fēng)險緩釋和資產(chǎn)證券化的有關(guān)披露。中國銀行業(yè)實施進(jìn)展銀監(jiān)會對銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？答：銀監(jiān)會于2004年2月正式下發(fā)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求銀行采用現(xiàn)行1104報表中的《資本充足率匯總表》、《表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表》、《表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表》，對于銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險計提資本與計算資