一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度

第頁共頁一中教育發(fā)展基金會財務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范一中教育發(fā)展基金會（以下簡稱“基金會”）財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理的透明度和效率，保證基金會財務(wù)資源的安全性和合理運(yùn)用，特制定本制度。第二條基金會的財務(wù)管理遵循“合法、公正、透明、高效、規(guī)范”原則。第三條基金會財務(wù)管理的目標(biāo)是確保基金會財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，資金使用合法合規(guī)，經(jīng)費(fèi)合理高效運(yùn)轉(zhuǎn)。第四條基金會財務(wù)管理的基本職責(zé)是財務(wù)會計、監(jiān)督審計、財務(wù)預(yù)算、資金收支管理、財務(wù)報表等。第五條基金會財務(wù)管理的主體部門是財務(wù)部，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。第六條所有基金會工作人員都有義務(wù)遵守本制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二章財務(wù)會計第一條基金會財務(wù)會計必須按照國家有關(guān)財務(wù)會計法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則進(jìn)行。第二條基金會財務(wù)會計核算期為年度。第三條基金會財務(wù)會計必須做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。第四條基金會財務(wù)會計核算包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和業(yè)務(wù)分析報告等。第五條基金會應(yīng)按月、季、半年和年度編制財務(wù)報表，并按時報送給相關(guān)部門。第三章監(jiān)督審計第一條基金會財務(wù)管理實(shí)行內(nèi)外部監(jiān)督審計制度，旨在加強(qiáng)財務(wù)審計工作，確保財務(wù)活動合規(guī)。第二條內(nèi)部審計由基金會設(shè)立專職或兼職的內(nèi)部審計人員進(jìn)行。第三條內(nèi)部審計對基金會各項(xiàng)財務(wù)活動進(jìn)行全面時常的監(jiān)督和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。第四條外部審計由獨(dú)立的注冊會計師事務(wù)所進(jìn)行。第五條外部審計對基金會財務(wù)報表進(jìn)行審核，保證財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第四章財務(wù)預(yù)算第一條基金會財務(wù)預(yù)算是指基金會財務(wù)預(yù)算部門依據(jù)基金會工作計劃和經(jīng)費(fèi)支出情況，對財務(wù)收支進(jìn)行安排和控制的工作。第二條基金會財務(wù)預(yù)算部門按照年度工作計劃和經(jīng)費(fèi)支出情況編制財務(wù)預(yù)算。第三條基金會財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)及時向相關(guān)部門報送財務(wù)預(yù)算，報備后即可執(zhí)行。第四條基金會財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，及時進(jìn)行預(yù)算決算工作。第五章資金收支管理第一條基金會的資金來源包括政府撥款、社會捐贈等。第二條基金會的資金使用應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)預(yù)算進(jìn)行。第三條基金會的資金收支必須通過銀行或合法金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第四條基金會應(yīng)建立資金管理制度，明確資金管理的權(quán)限、審批程序等。第五條基金會應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)賬戶，進(jìn)行資金的存儲和流轉(zhuǎn)。第六條基金會應(yīng)按時繳納稅費(fèi)，并承擔(dān)相應(yīng)的稅務(wù)申報義務(wù)。第六章財務(wù)報表第一條基金會應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)報告法律法規(guī)的要求，編制財務(wù)報表，并向相關(guān)部門報送。第二條基金會財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。第三條基金會應(yīng)編制年度財務(wù)報表，并經(jīng)會計師事務(wù)所審核后報送給相關(guān)部門。第四條基金會應(yīng)注意財務(wù)報表的完整性、準(zhǔn)確性和透明度。第七章財務(wù)制度監(jiān)督與追責(zé)第一條基金會應(yīng)建立健全的財務(wù)制度監(jiān)督與追責(zé)機(jī)制。第二條基金會應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計和外部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第三條基金會應(yīng)加強(qiáng)對工作人員的崗位責(zé)任和財務(wù)行為的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時追責(zé)。第四條對于財務(wù)管理中的失職、玩忽職守等違法違紀(jì)行為，