企業(yè)經(jīng)濟學(xué)：企業(yè)的起源、本質(zhì)和目標(biāo)

企業(yè)經(jīng)濟學(xué)

企業(yè)的起源、本質(zhì)和目標(biāo)

在傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟學(xué)中，將企業(yè)視為生產(chǎn)過程中的一個基本元素，以此作為起點來研究經(jīng)濟領(lǐng)域的問題，廠商的生產(chǎn)過程被看成一個“黑匣子”，即企業(yè)被抽象成一個由投入到產(chǎn)出的追求利潤最大化的“黑匣子”。在現(xiàn)實社會中，企業(yè)被看成是社會的經(jīng)濟細胞和市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)在社會經(jīng)濟生活中的作用變得越來越重要。從經(jīng)濟學(xué)角度理性地認識企業(yè)內(nèi)部活動的規(guī)律和揭示企業(yè)管理的規(guī)律，關(guān)系到社會的長遠發(fā)展，乃至整個社會物質(zhì)文明和經(jīng)濟基礎(chǔ)的現(xiàn)代化進程。企業(yè)經(jīng)濟學(xué)旨在研究企業(yè)內(nèi)部管理的相關(guān)問題和金融、市場營銷、貿(mào)易、人力資源、財務(wù)管理，生產(chǎn)等經(jīng)濟問題之間的規(guī)律，指導(dǎo)人們從科學(xué)的角度管理企業(yè)。第一節(jié)

企業(yè)的起源

一、企業(yè)的發(fā)展歷程（一）企業(yè)的盟芽隨著金屬工具的冶煉和使用，進一步促進了生產(chǎn)的發(fā)展。畜牧部落從農(nóng)業(yè)部落分離出來，分工使生產(chǎn)得到進一步發(fā)展，產(chǎn)生了產(chǎn)品剩余，使交換變成經(jīng)常性現(xiàn)象。分工的專業(yè)化程度日益提高，使得農(nóng)牧業(yè)中的剩余勞動力增加，這些剩余勞動力中擁有手工技能的人就不斷脫離農(nóng)牧業(yè)而去從事手工業(yè)，人類社會萌芽狀態(tài)的手工業(yè)就逐漸發(fā)展起來。（二）企業(yè)的產(chǎn)生同一行業(yè)的手工業(yè)者或商人為了保障他們所從事行業(yè)的利益，建立起嚴(yán)密且封閉的封建行會。西歐的行會，產(chǎn)生于12～13世紀(jì)城市公社起義時期。自動織機和蒸汽機的出現(xiàn)，以及需要許多勞動力在專門的工作場所、在統(tǒng)一指揮下同時進行勞動，這就使得勞動的組織形式發(fā)生了徹底轉(zhuǎn)變，這種新的勞動組織就是工廠。手工工場的出現(xiàn)，標(biāo)志著生產(chǎn)組織形式的飛躍，從此傳統(tǒng)意義的企業(yè)便產(chǎn)生了。雖然此后，由于產(chǎn)業(yè)革命帶來的工藝技術(shù)的劇變以及企業(yè)組織形式的繼續(xù)演變，當(dāng)代企業(yè)的規(guī)模之大、結(jié)構(gòu)之復(fù)雜、組織之嚴(yán)密、形式之多樣已經(jīng)遠非手工業(yè)工場可比。（三）現(xiàn)代企業(yè)制度19世紀(jì)40年代是企業(yè)發(fā)展史上的一個分水嶺，美國鐵路公司經(jīng)過徹底改革，成為第一家建立現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是在社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的長期發(fā)展中逐步演變、形成的。它是以公司制為基本形態(tài)，以獨立法人資格為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為標(biāo)志，以科學(xué)管理為保證的新型企業(yè)制度。企業(yè)法人制度，是指使依照法律建立起來的經(jīng)營組織人格化，并使其獲得獨立法律地位的一種企業(yè)制度。企業(yè)法人制度產(chǎn)生的基礎(chǔ)是企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。有限責(zé)任制度，能適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營和市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要，成為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之一。二、企業(yè)產(chǎn)生的條件

（一）分工是企業(yè)產(chǎn)生的前提條件分工是兩個或兩個以上的個人或組織將原來由一個人或組織在生產(chǎn)過程中所包含的不同職能的操作分開進行。一般來說，分工可以分為社會分工與企業(yè)內(nèi)部分工這兩種不同的形式，勞動的社會分工是指各種專門的勞動分別生產(chǎn)互不相同的產(chǎn)品，它們之間只有通過商品交換才能發(fā)生聯(lián)系；企業(yè)內(nèi)部分工則是在生產(chǎn)同一種商品的勞動過程內(nèi)部實行的分工和專門化，它們之間的聯(lián)系不需通過商品交換。企業(yè)追根到底是分工發(fā)展的產(chǎn)物。只有在分工產(chǎn)生的條件下，企業(yè)才會存在。（二）技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)產(chǎn)生的必要條件手工操作進行的分解、勞動工具專門化、局部工人的形成和局部工人在一個總機構(gòu)中的組合，社會生產(chǎn)過程的質(zhì)的劃分和量的比例分配本身就是一種技術(shù)創(chuàng)新。它要求勞動組織形式發(fā)生相應(yīng)的變化，更準(zhǔn)確地說是勞動組織形式的革命性變化，這種變化的結(jié)果就是企業(yè)的產(chǎn)生。雖然技術(shù)的創(chuàng)新是企業(yè)產(chǎn)生的必要條件，但不能因此便斷定企業(yè)是某一項或幾項技術(shù)發(fā)明的結(jié)果，企業(yè)還以社會分工的充分、廣泛的發(fā)展為前提條件，必須將技術(shù)創(chuàng)新置于社會分工的發(fā)展過程中來考察。只有這樣，才能對技術(shù)發(fā)展與創(chuàng)新在企業(yè)產(chǎn)生過程中的作用作出合理的說明。（三）資本雇傭勞動是企業(yè)產(chǎn)生的充分條件企業(yè)并不是有史以來就有的，企業(yè)是一定歷史時期的產(chǎn)物。只有大工業(yè)才用機器為農(nóng)業(yè)提供了牢固的基礎(chǔ)，徹底地剝削了極大多數(shù)農(nóng)民，使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村家庭手工業(yè)完全分離，鏟除了農(nóng)村家庭手工業(yè)的基礎(chǔ)。這時，為交換而生產(chǎn)才成為可能。行會手工業(yè)是企業(yè)的雛形，但還不能稱之為企業(yè)。從歷史和邏輯來看，由行會手工業(yè)過渡到工場手工業(yè)是由量變到質(zhì)變的過程，起初只是量上的區(qū)別。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，在價值規(guī)律的作用下，行會手工業(yè)內(nèi)部分化出資本家和雇傭工人。工場手工業(yè)逐步代替了行會手工業(yè)。因而，只有當(dāng)雇傭勞動產(chǎn)生后，才產(chǎn)生了企業(yè)。（四）商人和商業(yè)資本是企業(yè)產(chǎn)生的催化條件在企業(yè)產(chǎn)生的過程中，商人和商業(yè)資本起到了催化劑的作用。企業(yè)以生產(chǎn)的社會化為前提，而生產(chǎn)的社會化一方面要求生產(chǎn)的進步與發(fā)展，另一方面又以交換的發(fā)展和擴大為條件。商業(yè)資本的發(fā)展既是交換發(fā)展的結(jié)果，又可以進一步擴大交換關(guān)系。交換的發(fā)展與擴大，不僅使大量的貨幣資本積累起來，而且還能推進商品生產(chǎn)的進程，并為大量生產(chǎn)所帶來的大量銷售創(chuàng)造條件。但商人資本的發(fā)展就它本身來說，還不足以促成和說明一個生產(chǎn)方式到另一個生產(chǎn)方式的過渡。三、企業(yè)理論（一）古典企業(yè)理論斯密認為勞動者個人之間的分工和企業(yè)生產(chǎn)過程中的分工，以及分工所帶來的勞動生產(chǎn)效率的提高，并把企業(yè)看做是一個將土地、勞動力、技術(shù)、資本等生產(chǎn)要素投入轉(zhuǎn)化成產(chǎn)出，從而增加社會財富的生產(chǎn)單位。馬克思將企業(yè)的起源、本質(zhì)及演進過程看作是技術(shù)、協(xié)作、勞動力、資本、競爭和利潤等基本經(jīng)濟條件變化的必然反映，看作是社會生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系不斷發(fā)展及相互作用的結(jié)果，實現(xiàn)了將經(jīng)濟學(xué)以及企業(yè)理論研究的出發(fā)點和重點由市場向企業(yè)生產(chǎn)過程的轉(zhuǎn)變。（二）新古典企業(yè)理論馬歇爾是新古典學(xué)派的標(biāo)志性代表人物，他在1890年發(fā)表的《經(jīng)濟學(xué)原理》中，將古典經(jīng)濟學(xué)、馬爾薩斯和薩伊的學(xué)說、約翰·穆勒的學(xué)說以及龐巴維克為代表的奧地利學(xué)派、杰文斯為代表的數(shù)理學(xué)派、瓦爾拉為代表的洛桑學(xué)派等的理論兼收并蓄，建立了一個以完全競爭為前提，以均衡價格論為核心的完整的新古典經(jīng)濟學(xué)體系。新古典經(jīng)濟學(xué)的核心是價格理論。新古典學(xué)派賦予企業(yè)以“經(jīng)濟人”的含義。新古典企業(yè)理論歷經(jīng)多次革命和整合，仍然無法擺脫其固有的理論思想和理論體系上的致命缺陷。（三）現(xiàn)代企業(yè)理論現(xiàn)代企業(yè)理論的演化過程可以看作是在修正和批判新古典經(jīng)濟學(xué)基本假設(shè)的基礎(chǔ)上論證、解釋和發(fā)展其核心觀點的過程，主要從契約分析出發(fā)來研究企業(yè)組織及各種生產(chǎn)要素之間的相互關(guān)系?？扑褂?937年發(fā)表的《企業(yè)的性質(zhì)》中最早提出現(xiàn)代企業(yè)理論，主要代表人物有科斯、威廉姆森、登姆塞茨、阿爾欽、張五常等人。現(xiàn)代企業(yè)理論的基本假設(shè)包括人和環(huán)境兩個方面。人的因素是指行為主體的兩個有關(guān)行為的基本假設(shè)，即有限理性和機會主義；環(huán)境因素是指交易活動的兩個基本狀況，即不確定性和小數(shù)條件；信息壓縮是指介于人的因素和環(huán)境因素之間的一種因素，它不僅與人的因素有關(guān)，而且與環(huán)境因素也直接相關(guān)。第二節(jié)

企業(yè)的本質(zhì)一、科斯：企業(yè)是價格機制的替代物1937年科斯在《經(jīng)濟》雜志上發(fā)表《企業(yè)的性質(zhì)》一文，討論了企業(yè)的存在，本質(zhì)和邊界。科斯認為，在企業(yè)之外，價格變動引導(dǎo)著資源配置，這是通過一系列市場交易來協(xié)調(diào)的；而在企業(yè)內(nèi)部，市場交易被取消，企業(yè)家代替了價格機制，企業(yè)家指導(dǎo)資源的流向和運用?？扑拐J為，建立企業(yè)有利可圖的主要原因是使用價格機制是有代價的，即交易成本的存在?？扑惯M一步用交易成本說明了企業(yè)規(guī)模的決定。二、張五常：企業(yè)是合約選擇的一種形式

張五常認為，在私有產(chǎn)權(quán)下，每種資源或投入（要素）的所有者有三種選擇：一是自己生產(chǎn)和出售產(chǎn)品；二是把投入完全賣掉，直接獲得一次性的收入；三是作出某種合約安排，把投入的使用權(quán)委托給代理人，換取一定的收入。當(dāng)資源的所有者作出第三種選擇時，就出現(xiàn)了所謂的企業(yè)。張五常在科斯交易成本理論的基礎(chǔ)上，具體論證了相對價格、信息成本、度量成本及合作度量成本等交易成本的四個方面。張五常實際上是立足于合約的成本來討論企業(yè)的存在，他把企業(yè)理解成為了節(jié)約交易成本而選擇的一種合約形式，這就在科斯的基礎(chǔ)上將企業(yè)理論往前推進了一步。三、阿爾欽和德姆塞茨：企業(yè)是一種團隊生產(chǎn)阿爾欽和德姆塞茨認為，企業(yè)是一種通過內(nèi)部合作進行生產(chǎn)的經(jīng)濟組織，這種組織之所以存在，是因為通過內(nèi)部組織形成的集體生產(chǎn)（又稱團隊生產(chǎn)）比通過市場進行合作生產(chǎn)具有更高的效率，但由此也產(chǎn)生了度量每個勞動者工作貢獻的困難。準(zhǔn)確地說，團隊生產(chǎn)就是一種合作生產(chǎn)，這種生產(chǎn)的總產(chǎn)出大于每個成員單獨生產(chǎn)時分產(chǎn)出之和。企業(yè)的形成需要兩個條件：一是通過團隊式的合作生產(chǎn)可以提高生產(chǎn)效率。但這種生產(chǎn)方法在直接度量團隊成員的邊際產(chǎn)出時是有成本的，不過，如果通過成員之間的簡單市場交換更難限制偷懶。二是通過觀察或確定團隊成員的行為來估計邊際生產(chǎn)率是經(jīng)濟的。四、現(xiàn)代觀點：企業(yè)是合約不完全的產(chǎn)物在科斯交易成本理論基礎(chǔ)上，20世紀(jì)80年代以來，經(jīng)濟學(xué)家們對影響交易成本的各種因素進行了分析。威廉姆森從資產(chǎn)的專用性角度，對影響企業(yè)存在及合并的與特定交易有關(guān)的因素進行分析，得出的結(jié)論是：如果交易的一方或雙方在交易前需要作某種專項投資，那么，交易雙方在事后就被拴在一起。格羅斯曼和哈特從財產(chǎn)控制權(quán)角度發(fā)展了威廉姆森的思想，他們認為，市場交易可能帶來成本，通過企業(yè)合并能夠減少這種成本，但與此同時，企業(yè)合并也可能帶來成本。米爾格羅姆和羅伯茨從討價還價成本和影響成本的角度探討了企業(yè)的存在。他們認為，如果可以無成本地簽訂短期合約，那么，長期合約的不完全性就不應(yīng)該成為經(jīng)濟效率低下的原因，因為在這種情況下人們大可只簽訂短期合約。第三節(jié)

企業(yè)的目標(biāo)一、以利潤最大化為目標(biāo)

利潤最大化是指企業(yè)通過有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動，使企業(yè)在一定時期的利潤達到最大。利潤最大化受到限制，不能滿足與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的利害主體的要求。這些限制有：第一，利潤最大化往往會使企業(yè)在進行決策時又短期行為傾向，只顧實現(xiàn)目前的最大利潤，而不顧企業(yè)的長遠發(fā)展及忽略了企業(yè)職工的福利設(shè)施，沒有履行應(yīng)盡的社會責(zé)任。第二，利潤最大化目標(biāo)沒有區(qū)分不同時期的報酬，它沒有考慮資金的時間價值。第三，沒有考慮獲取利潤和所承擔(dān)風(fēng)險的大小。二、以股東財富最大化為目標(biāo)股東財富最大化是指企業(yè)通過有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動，為股東帶來更多的財富。在股份制企業(yè)中，股東財富最大化由其發(fā)行在外的普通股股數(shù)和股票市價兩個因素決定的。股東財富最大化目標(biāo)具有以下優(yōu)點：第一，考慮了資金的時間價值。第二，考慮了風(fēng)險。以股價高低作為企業(yè)目標(biāo)將會有以下局限性：第一，股東財富最大化目標(biāo)只適用于上市公司，而不適用于非上市公司和有限責(zé)任公司。第二，過分強調(diào)公司股東收益，有可能會忽視或損害其它集團的利益，有可能會影響公司未來的發(fā)展，從而影響股東財富最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。第三，股價的影響因素有很多，其中又有許多不可控因素。三、以資本利潤最大化為目標(biāo)資本利潤最大化是指企業(yè)通過有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動，使企業(yè)資本利潤最大限度的提高，或以每單位股本獲得利潤最大限度的增加，它反映的是資本的獲利水平，股份制企業(yè)又稱每股盈余最大化。資本利潤率是稅后凈值利潤與資本總額的比率，每股盈余是凈利潤與普通股股數(shù)的比值。這兩個指標(biāo)把企業(yè)實現(xiàn)的利潤額同投入的資本或股本數(shù)比較，能夠說明企業(yè)的盈利率，并可以對不同資本規(guī)模的企業(yè)的盈利水平，或同一企業(yè)的不同時期的盈利水平進行比較，揭示其盈利水平的差異，從而為盈利水平較差的企業(yè)加強和改進各項管理提供可靠的信息。資本利潤最大化目標(biāo)存在以下缺陷：第一，沒有考慮風(fēng)險因素。第二，沒有考慮資金的時間價值。四、以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)企業(yè)價值最大化是指企業(yè)通過組織