企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)：企業(yè)的起源、本質(zhì)和目標(biāo)

企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)

企業(yè)的起源、本質(zhì)和目標(biāo)

在傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，將企業(yè)視為生產(chǎn)過(guò)程中的一個(gè)基本元素，以此作為起點(diǎn)來(lái)研究經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的問(wèn)題，廠商的生產(chǎn)過(guò)程被看成一個(gè)“黑匣子”，即企業(yè)被抽象成一個(gè)由投入到產(chǎn)出的追求利潤(rùn)最大化的“黑匣子”。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，企業(yè)被看成是社會(huì)的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的作用變得越來(lái)越重要。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度理性地認(rèn)識(shí)企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的規(guī)律和揭示企業(yè)管理的規(guī)律，關(guān)系到社會(huì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，乃至整個(gè)社會(huì)物質(zhì)文明和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的現(xiàn)代化進(jìn)程。企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)旨在研究企業(yè)內(nèi)部管理的相關(guān)問(wèn)題和金融、市場(chǎng)營(yíng)銷、貿(mào)易、人力資源、財(cái)務(wù)管理，生產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)問(wèn)題之間的規(guī)律，指導(dǎo)人們從科學(xué)的角度管理企業(yè)。第一節(jié)

企業(yè)的起源

一、企業(yè)的發(fā)展歷程（一）企業(yè)的盟芽隨著金屬工具的冶煉和使用，進(jìn)一步促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。畜牧部落從農(nóng)業(yè)部落分離出來(lái)，分工使生產(chǎn)得到進(jìn)一步發(fā)展，產(chǎn)生了產(chǎn)品剩余，使交換變成經(jīng)常性現(xiàn)象。分工的專業(yè)化程度日益提高，使得農(nóng)牧業(yè)中的剩余勞動(dòng)力增加，這些剩余勞動(dòng)力中擁有手工技能的人就不斷脫離農(nóng)牧業(yè)而去從事手工業(yè)，人類社會(huì)萌芽狀態(tài)的手工業(yè)就逐漸發(fā)展起來(lái)。（二）企業(yè)的產(chǎn)生同一行業(yè)的手工業(yè)者或商人為了保障他們所從事行業(yè)的利益，建立起嚴(yán)密且封閉的封建行會(huì)。西歐的行會(huì)，產(chǎn)生于12～13世紀(jì)城市公社起義時(shí)期。自動(dòng)織機(jī)和蒸汽機(jī)的出現(xiàn)，以及需要許多勞動(dòng)力在專門的工作場(chǎng)所、在統(tǒng)一指揮下同時(shí)進(jìn)行勞動(dòng)，這就使得勞動(dòng)的組織形式發(fā)生了徹底轉(zhuǎn)變，這種新的勞動(dòng)組織就是工廠。手工工場(chǎng)的出現(xiàn)，標(biāo)志著生產(chǎn)組織形式的飛躍，從此傳統(tǒng)意義的企業(yè)便產(chǎn)生了。雖然此后，由于產(chǎn)業(yè)革命帶來(lái)的工藝技術(shù)的劇變以及企業(yè)組織形式的繼續(xù)演變，當(dāng)代企業(yè)的規(guī)模之大、結(jié)構(gòu)之復(fù)雜、組織之嚴(yán)密、形式之多樣已經(jīng)遠(yuǎn)非手工業(yè)工場(chǎng)可比。（三）現(xiàn)代企業(yè)制度19世紀(jì)40年代是企業(yè)發(fā)展史上的一個(gè)分水嶺，美國(guó)鐵路公司經(jīng)過(guò)徹底改革，成為第一家建立現(xiàn)代企業(yè)制度的企業(yè)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是在社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期發(fā)展中逐步演變、形成的。它是以公司制為基本形態(tài)，以獨(dú)立法人資格為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任為標(biāo)志，以科學(xué)管理為保證的新型企業(yè)制度。企業(yè)法人制度，是指使依照法律建立起來(lái)的經(jīng)營(yíng)組織人格化，并使其獲得獨(dú)立法律地位的一種企業(yè)制度。企業(yè)法人制度產(chǎn)生的基礎(chǔ)是企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。有限責(zé)任制度，能適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，成為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容之一。二、企業(yè)產(chǎn)生的條件

（一）分工是企業(yè)產(chǎn)生的前提條件分工是兩個(gè)或兩個(gè)以上的個(gè)人或組織將原來(lái)由一個(gè)人或組織在生產(chǎn)過(guò)程中所包含的不同職能的操作分開進(jìn)行。一般來(lái)說(shuō)，分工可以分為社會(huì)分工與企業(yè)內(nèi)部分工這兩種不同的形式，勞動(dòng)的社會(huì)分工是指各種專門的勞動(dòng)分別生產(chǎn)互不相同的產(chǎn)品，它們之間只有通過(guò)商品交換才能發(fā)生聯(lián)系；企業(yè)內(nèi)部分工則是在生產(chǎn)同一種商品的勞動(dòng)過(guò)程內(nèi)部實(shí)行的分工和專門化，它們之間的聯(lián)系不需通過(guò)商品交換。企業(yè)追根到底是分工發(fā)展的產(chǎn)物。只有在分工產(chǎn)生的條件下，企業(yè)才會(huì)存在。（二）技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)產(chǎn)生的必要條件手工操作進(jìn)行的分解、勞動(dòng)工具專門化、局部工人的形成和局部工人在一個(gè)總機(jī)構(gòu)中的組合，社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)的劃分和量的比例分配本身就是一種技術(shù)創(chuàng)新。它要求勞動(dòng)組織形式發(fā)生相應(yīng)的變化，更準(zhǔn)確地說(shuō)是勞動(dòng)組織形式的革命性變化，這種變化的結(jié)果就是企業(yè)的產(chǎn)生。雖然技術(shù)的創(chuàng)新是企業(yè)產(chǎn)生的必要條件，但不能因此便斷定企業(yè)是某一項(xiàng)或幾項(xiàng)技術(shù)發(fā)明的結(jié)果，企業(yè)還以社會(huì)分工的充分、廣泛的發(fā)展為前提條件，必須將技術(shù)創(chuàng)新置于社會(huì)分工的發(fā)展過(guò)程中來(lái)考察。只有這樣，才能對(duì)技術(shù)發(fā)展與創(chuàng)新在企業(yè)產(chǎn)生過(guò)程中的作用作出合理的說(shuō)明。（三）資本雇傭勞動(dòng)是企業(yè)產(chǎn)生的充分條件企業(yè)并不是有史以來(lái)就有的，企業(yè)是一定歷史時(shí)期的產(chǎn)物。只有大工業(yè)才用機(jī)器為農(nóng)業(yè)提供了牢固的基礎(chǔ)，徹底地剝削了極大多數(shù)農(nóng)民，使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村家庭手工業(yè)完全分離，鏟除了農(nóng)村家庭手工業(yè)的基礎(chǔ)。這時(shí)，為交換而生產(chǎn)才成為可能。行會(huì)手工業(yè)是企業(yè)的雛形，但還不能稱之為企業(yè)。從歷史和邏輯來(lái)看，由行會(huì)手工業(yè)過(guò)渡到工場(chǎng)手工業(yè)是由量變到質(zhì)變的過(guò)程，起初只是量上的區(qū)別。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在價(jià)值規(guī)律的作用下，行會(huì)手工業(yè)內(nèi)部分化出資本家和雇傭工人。工場(chǎng)手工業(yè)逐步代替了行會(huì)手工業(yè)。因而，只有當(dāng)雇傭勞動(dòng)產(chǎn)生后，才產(chǎn)生了企業(yè)。（四）商人和商業(yè)資本是企業(yè)產(chǎn)生的催化條件在企業(yè)產(chǎn)生的過(guò)程中，商人和商業(yè)資本起到了催化劑的作用。企業(yè)以生產(chǎn)的社會(huì)化為前提，而生產(chǎn)的社會(huì)化一方面要求生產(chǎn)的進(jìn)步與發(fā)展，另一方面又以交換的發(fā)展和擴(kuò)大為條件。商業(yè)資本的發(fā)展既是交換發(fā)展的結(jié)果，又可以進(jìn)一步擴(kuò)大交換關(guān)系。交換的發(fā)展與擴(kuò)大，不僅使大量的貨幣資本積累起來(lái)，而且還能推進(jìn)商品生產(chǎn)的進(jìn)程，并為大量生產(chǎn)所帶來(lái)的大量銷售創(chuàng)造條件。但商人資本的發(fā)展就它本身來(lái)說(shuō)，還不足以促成和說(shuō)明一個(gè)生產(chǎn)方式到另一個(gè)生產(chǎn)方式的過(guò)渡。三、企業(yè)理論（一）古典企業(yè)理論斯密認(rèn)為勞動(dòng)者個(gè)人之間的分工和企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的分工，以及分工所帶來(lái)的勞動(dòng)生產(chǎn)效率的提高，并把企業(yè)看做是一個(gè)將土地、勞動(dòng)力、技術(shù)、資本等生產(chǎn)要素投入轉(zhuǎn)化成產(chǎn)出，從而增加社會(huì)財(cái)富的生產(chǎn)單位。馬克思將企業(yè)的起源、本質(zhì)及演進(jìn)過(guò)程看作是技術(shù)、協(xié)作、勞動(dòng)力、資本、競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)等基本經(jīng)濟(jì)條件變化的必然反映，看作是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系不斷發(fā)展及相互作用的結(jié)果，實(shí)現(xiàn)了將經(jīng)濟(jì)學(xué)以及企業(yè)理論研究的出發(fā)點(diǎn)和重點(diǎn)由市場(chǎng)向企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程的轉(zhuǎn)變。（二）新古典企業(yè)理論馬歇爾是新古典學(xué)派的標(biāo)志性代表人物，他在1890年發(fā)表的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中，將古典經(jīng)濟(jì)學(xué)、馬爾薩斯和薩伊的學(xué)說(shuō)、約翰·穆勒的學(xué)說(shuō)以及龐巴維克為代表的奧地利學(xué)派、杰文斯為代表的數(shù)理學(xué)派、瓦爾拉為代表的洛桑學(xué)派等的理論兼收并蓄，建立了一個(gè)以完全競(jìng)爭(zhēng)為前提，以均衡價(jià)格論為核心的完整的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心是價(jià)格理論。新古典學(xué)派賦予企業(yè)以“經(jīng)濟(jì)人”的含義。新古典企業(yè)理論歷經(jīng)多次革命和整合，仍然無(wú)法擺脫其固有的理論思想和理論體系上的致命缺陷。（三）現(xiàn)代企業(yè)理論現(xiàn)代企業(yè)理論的演化過(guò)程可以看作是在修正和批判新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)基本假設(shè)的基礎(chǔ)上論證、解釋和發(fā)展其核心觀點(diǎn)的過(guò)程，主要從契約分析出發(fā)來(lái)研究企業(yè)組織及各種生產(chǎn)要素之間的相互關(guān)系?？扑褂?937年發(fā)表的《企業(yè)的性質(zhì)》中最早提出現(xiàn)代企業(yè)理論，主要代表人物有科斯、威廉姆森、登姆塞茨、阿爾欽、張五常等人?，F(xiàn)代企業(yè)理論的基本假設(shè)包括人和環(huán)境兩個(gè)方面。人的因素是指行為主體的兩個(gè)有關(guān)行為的基本假設(shè)，即有限理性和機(jī)會(huì)主義；環(huán)境因素是指交易活動(dòng)的兩個(gè)基本狀況，即不確定性和小數(shù)條件；信息壓縮是指介于人的因素和環(huán)境因素之間的一種因素，它不僅與人的因素有關(guān)，而且與環(huán)境因素也直接相關(guān)。第二節(jié)

企業(yè)的本質(zhì)一、科斯：企業(yè)是價(jià)格機(jī)制的替代物1937年科斯在《經(jīng)濟(jì)》雜志上發(fā)表《企業(yè)的性質(zhì)》一文，討論了企業(yè)的存在，本質(zhì)和邊界?？扑拐J(rèn)為，在企業(yè)之外，價(jià)格變動(dòng)引導(dǎo)著資源配置，這是通過(guò)一系列市場(chǎng)交易來(lái)協(xié)調(diào)的；而在企業(yè)內(nèi)部，市場(chǎng)交易被取消，企業(yè)家代替了價(jià)格機(jī)制，企業(yè)家指導(dǎo)資源的流向和運(yùn)用?？扑拐J(rèn)為，建立企業(yè)有利可圖的主要原因是使用價(jià)格機(jī)制是有代價(jià)的，即交易成本的存在?？扑惯M(jìn)一步用交易成本說(shuō)明了企業(yè)規(guī)模的決定。二、張五常：企業(yè)是合約選擇的一種形式

張五常認(rèn)為，在私有產(chǎn)權(quán)下，每種資源或投入（要素）的所有者有三種選擇：一是自己生產(chǎn)和出售產(chǎn)品；二是把投入完全賣掉，直接獲得一次性的收入；三是作出某種合約安排，把投入的使用權(quán)委托給代理人，換取一定的收入。當(dāng)資源的所有者作出第三種選擇時(shí)，就出現(xiàn)了所謂的企業(yè)。張五常在科斯交易成本理論的基礎(chǔ)上，具體論證了相對(duì)價(jià)格、信息成本、度量成本及合作度量成本等交易成本的四個(gè)方面。張五常實(shí)際上是立足于合約的成本來(lái)討論企業(yè)的存在，他把企業(yè)理解成為了節(jié)約交易成本而選擇的一種合約形式，這就在科斯的基礎(chǔ)上將企業(yè)理論往前推進(jìn)了一步。三、阿爾欽和德姆塞茨：企業(yè)是一種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)阿爾欽和德姆塞茨認(rèn)為，企業(yè)是一種通過(guò)內(nèi)部合作進(jìn)行生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織，這種組織之所以存在，是因?yàn)橥ㄟ^(guò)內(nèi)部組織形成的集體生產(chǎn)（又稱團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)）比通過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行合作生產(chǎn)具有更高的效率，但由此也產(chǎn)生了度量每個(gè)勞動(dòng)者工作貢獻(xiàn)的困難。準(zhǔn)確地說(shuō)，團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)就是一種合作生產(chǎn)，這種生產(chǎn)的總產(chǎn)出大于每個(gè)成員單獨(dú)生產(chǎn)時(shí)分產(chǎn)出之和。企業(yè)的形成需要兩個(gè)條件：一是通過(guò)團(tuán)隊(duì)式的合作生產(chǎn)可以提高生產(chǎn)效率。但這種生產(chǎn)方法在直接度量團(tuán)隊(duì)成員的邊際產(chǎn)出時(shí)是有成本的，不過(guò)，如果通過(guò)成員之間的簡(jiǎn)單市場(chǎng)交換更難限制偷懶。二是通過(guò)觀察或確定團(tuán)隊(duì)成員的行為來(lái)估計(jì)邊際生產(chǎn)率是經(jīng)濟(jì)的。四、現(xiàn)代觀點(diǎn)：企業(yè)是合約不完全的產(chǎn)物在科斯交易成本理論基礎(chǔ)上，20世紀(jì)80年代以來(lái)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對(duì)影響交易成本的各種因素進(jìn)行了分析。威廉姆森從資產(chǎn)的專用性角度，對(duì)影響企業(yè)存在及合并的與特定交易有關(guān)的因素進(jìn)行分析，得出的結(jié)論是：如果交易的一方或雙方在交易前需要作某種專項(xiàng)投資，那么，交易雙方在事后就被拴在一起。格羅斯曼和哈特從財(cái)產(chǎn)控制權(quán)角度發(fā)展了威廉姆森的思想，他們認(rèn)為，市場(chǎng)交易可能帶來(lái)成本，通過(guò)企業(yè)合并能夠減少這種成本，但與此同時(shí)，企業(yè)合并也可能帶來(lái)成本。米爾格羅姆和羅伯茨從討價(jià)還價(jià)成本和影響成本的角度探討了企業(yè)的存在。他們認(rèn)為，如果可以無(wú)成本地簽訂短期合約，那么，長(zhǎng)期合約的不完全性就不應(yīng)該成為經(jīng)濟(jì)效率低下的原因，因?yàn)樵谶@種情況下人們大可只簽訂短期合約。第三節(jié)

企業(yè)的目標(biāo)一、以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)

利潤(rùn)最大化是指企業(yè)通過(guò)有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動(dòng)，使企業(yè)在一定時(shí)期的利潤(rùn)達(dá)到最大。利潤(rùn)最大化受到限制，不能滿足與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的利害主體的要求。這些限制有：第一，利潤(rùn)最大化往往會(huì)使企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)又短期行為傾向，只顧實(shí)現(xiàn)目前的最大利潤(rùn)，而不顧企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及忽略了企業(yè)職工的福利設(shè)施，沒(méi)有履行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。第二，利潤(rùn)最大化目標(biāo)沒(méi)有區(qū)分不同時(shí)期的報(bào)酬，它沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值。第三，沒(méi)有考慮獲取利潤(rùn)和所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。二、以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)股東財(cái)富最大化是指企業(yè)通過(guò)有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動(dòng)，為股東帶來(lái)更多的財(cái)富。在股份制企業(yè)中，股東財(cái)富最大化由其發(fā)行在外的普通股股數(shù)和股票市價(jià)兩個(gè)因素決定的。股東財(cái)富最大化目標(biāo)具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，考慮了資金的時(shí)間價(jià)值。第二，考慮了風(fēng)險(xiǎn)。以股價(jià)高低作為企業(yè)目標(biāo)將會(huì)有以下局限性：第一，股東財(cái)富最大化目標(biāo)只適用于上市公司，而不適用于非上市公司和有限責(zé)任公司。第二，過(guò)分強(qiáng)調(diào)公司股東收益，有可能會(huì)忽視或損害其它集團(tuán)的利益，有可能會(huì)影響公司未來(lái)的發(fā)展，從而影響股東財(cái)富最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三，股價(jià)的影響因素有很多，其中又有許多不可控因素。三、以資本利潤(rùn)最大化為目標(biāo)資本利潤(rùn)最大化是指企業(yè)通過(guò)有效地組織生產(chǎn)，銷售等活動(dòng)，使企業(yè)資本利潤(rùn)最大限度的提高，或以每單位股本獲得利潤(rùn)最大限度的增加，它反映的是資本的獲利水平，股份制企業(yè)又稱每股盈余最大化。資本利潤(rùn)率是稅后凈值利潤(rùn)與資本總額的比率，每股盈余是凈利潤(rùn)與普通股股數(shù)的比值。這兩個(gè)指標(biāo)把企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)額同投入的資本或股本數(shù)比較，能夠說(shuō)明企業(yè)的盈利率，并可以對(duì)不同資本規(guī)模的企業(yè)的盈利水平，或同一企業(yè)的不同時(shí)期的盈利水平進(jìn)行比較，揭示其盈利水平的差異，從而為盈利水平較差的企業(yè)加強(qiáng)和改進(jìn)各項(xiàng)管理提供可靠的信息。資本利潤(rùn)最大化目標(biāo)存在以下缺陷：第一，沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。第二，沒(méi)有考慮資金的時(shí)間價(jià)值。四、以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)企業(yè)價(jià)值最大化是指企業(yè)通過(guò)組織