短期財務規(guī)劃與營運資本管理課件

短期財務規(guī)劃與營運資本管理課件contents目錄短期財務規(guī)劃概述營運資本管理基礎現(xiàn)金管理與短期投資應收賬款管理與信用政策存貨管理與成本控制短期融資與流動性管理01短期財務規(guī)劃概述短期財務規(guī)劃是指對企業(yè)未來一年內的財務活動進行規(guī)劃和安排的過程。定義短期財務規(guī)劃有助于企業(yè)實現(xiàn)經營目標，提高經濟效益，確保資金安全，降低財務風險。重要性短期財務規(guī)劃的定義與重要性目標確保企業(yè)短期內的資金平衡、提高資金使用效率、實現(xiàn)經營目標。原則科學性、系統(tǒng)性、動態(tài)性、可行性。短期財務規(guī)劃的目標與原則分析企業(yè)內外部環(huán)境、制定短期財務目標、編制現(xiàn)金預算、制定短期融資方案、執(zhí)行與調整?，F(xiàn)金流量表、短期財務計劃表、財務比率分析等。短期財務規(guī)劃的流程與工具工具流程02營運資本管理基礎營運資本是企業(yè)用于日常經營活動的短期資金，包括流動資產和流動負債?？偨Y詞營運資本是指企業(yè)在一定時期內，為了維持和擴大生產經營活動而持有的短期資金。它包括企業(yè)的流動資產和流動負債，其中流動資產主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款等，而流動負債則包括應付賬款、短期借款等。詳細描述營運資本的定義與構成總結詞營運資本管理的目標是確保企業(yè)有足夠的資金支持日常經營活動，同時保持資金的高效運轉。詳細描述營運資本管理的目標是在滿足企業(yè)日常經營需求的同時，盡可能地降低資金成本并提高資金使用效率。為實現(xiàn)這一目標，企業(yè)應遵循一系列原則，包括流動性原則、效益性原則和風險控制原則等。營運資本管理的目標與原則營運資本管理的策略與工具營運資本管理需要采取多種策略和工具，包括現(xiàn)金管理、存貨管理、應收賬款管理和短期融資等?？偨Y詞現(xiàn)金管理是營運資本管理的核心，企業(yè)應通過合理安排現(xiàn)金流入和流出，降低資金閑置和短缺的風險。存貨管理和應收賬款管理也是重要的策略，企業(yè)應通過合理控制存貨規(guī)模和應收賬款回收，提高資金使用效率。此外，短期融資是解決資金短缺問題的有效途徑，企業(yè)可以通過銀行貸款、商業(yè)票據(jù)等方式進行短期融資。詳細描述03現(xiàn)金管理與短期投資03控制風險現(xiàn)金管理過程中應充分考慮風險因素，包括流動性風險、信用風險等，并采取相應措施進行控制。01確保企業(yè)日常經營活動的資金需求現(xiàn)金管理的首要目標是確保企業(yè)日常經營活動的資金需求得到滿足，包括員工工資、供應商款項、稅款等。02最大化現(xiàn)金收益在滿足日常經營需求的前提下，現(xiàn)金管理應尋求最大化現(xiàn)金收益，通過合理配置現(xiàn)金資產，提高資金使用效率。現(xiàn)金管理的目標與原則短期投資應優(yōu)先考慮安全性，選擇信譽良好的投資對象和安全的投資方式。安全性優(yōu)先在保證安全性的前提下，應尋求較高的收益性，以提升企業(yè)整體盈利能力。收益性短期投資應具備良好的流動性，以便隨時滿足企業(yè)的資金需求。流動性根據(jù)企業(yè)實際情況和市場環(huán)境，制定短期投資策略，包括投資對象選擇、投資時機把握等。短期投資策略短期投資的選擇與策略

現(xiàn)金管理與短期投資的案例分析案例一某零售企業(yè)通過有效的現(xiàn)金管理和短期投資，實現(xiàn)了資金的高效利用和收益的最大化。案例二某制造企業(yè)通過合理的現(xiàn)金管理和短期投資策略，有效控制了流動性風險和信用風險。案例三某服務企業(yè)通過科學的現(xiàn)金管理和短期投資選擇，既保證了企業(yè)的正常運營，又提升了企業(yè)的盈利能力。04應收賬款管理與信用政策確保及時收回應收賬款，降低壞賬風險，提高資金周轉率。目標謹慎性、及時性、效益性。原則應收賬款管理的目標與原則確定客戶信用等級，評估其償債能力。信用標準信用條件信用監(jiān)控設定信用期限、折扣期限和折扣率，吸引客戶及時付款。定期檢查客戶信用記錄，及時發(fā)現(xiàn)風險，采取應對措施。030201信用政策的制定與實施某公司應收賬款管理不善，導致大量壞賬，影響公司正常運營。案例一某公司實施嚴格的信用政策，有效降低壞賬風險，提高資金周轉率。案例二通過對比兩個案例，探討應收賬款管理和信用政策對企業(yè)運營的影響，總結成功經驗與教訓。分析應收賬款管理與信用政策的案例分析05存貨管理與成本控制存貨管理的目標與原則目標確保企業(yè)生產經營活動的正常進行，提高存貨的周轉速度和總資產周轉率，降低平均資金占用成本。原則合理預測需求，及時補貨；減少庫存，降低資金占用；保持生產和銷售的連續(xù)性、穩(wěn)定性。方法標準成本法、作業(yè)成本法、直接成本法。策略目標成本法、價值工程分析、質量成本管理。成本控制的方法與策略VS某制造企業(yè)通過實施準時制（JIT）生產，優(yōu)化生產流程，降低庫存，提高生產效率，從而降低了生產成本。案例二某零售企業(yè)采用品類管理，根據(jù)市場需求和消費者行為調整商品結構，減少無效庫存，提高庫存周轉率，從而降低了庫存成本。案例一存貨管理與成本控制的案例分析06短期融資與流動性管理短期融資的渠道與選擇適用于短期資金需求，但需支付一定的利息。通過出售商業(yè)票據(jù)獲得資金，但需承擔信用風險。通過發(fā)行短期債券獲得資金，但需承擔市場風險和信用風險。通過發(fā)行新股票獲得資金，但需稀釋現(xiàn)有股東的持股比例。銀行短期貸款商業(yè)票據(jù)短期債券股票市場融資010204流動性管理的目標與策略保持足夠的現(xiàn)金儲備：以應對突發(fā)資金需求和預防流動性風險。合理安排應收賬款和存貨周轉：以提高流動資金使用效率。優(yōu)化短期投資組合：通過短期投資獲取額外收益，提高資金使用效益。與金融機構建立良好合作關系：以便在需要時獲得及時、低成本的融資支持。03公司A的短期融資策略公司A通過銀行短期貸款、商業(yè)票據(jù)和短期債券等多種渠道進行短期融資，以滿足其流動性需求。公司B的流動性管理實踐公司B通過優(yōu)化應收賬款和存貨周轉，以及與金融