保險的高端作用

保險可以……我們李家每出生一個孩子，我就會給他購買1億元的人壽保險。這樣確保我們李家世世代代，從出生開始便是億萬富翁。別人都說我很富有,其實真正屬于我的財產(chǎn)是為自己和家人買了充足的人壽保險!——李嘉誠保險—理財規(guī)劃“傳家之寶”李嘉誠的理財觀念：用投資創(chuàng)造財富用保險保全財產(chǎn)《保險法》第89條第二款:經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司除分立、合并外，不得解散。資產(chǎn)保全保險——全球公認的最佳資產(chǎn)保全方案！保險公司受到最嚴格的法律保護保險法第九十二條

經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷的或宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責(zé)任準備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司保護被保險人、受益人的合法權(quán)益

法律美國政府為什么斥巨資拯救AIG美國聯(lián)邦儲備委員會出資850億美元拯救全球最大的保險公司美國國際集團AIG

，以避免該公司破產(chǎn)，卻放棄了美國最大的投資銀行之一“雷曼兄弟”。目前美國政府已經(jīng)出手拯救了15家保險公司，而同時已有120家銀行倒閉，僅2009年10月30日就倒閉9家，創(chuàng)單日倒閉記錄！當(dāng)實體、銀行、投行、證券、保險都出現(xiàn)問題時，政府只出手拯救保險!因為保險與老百姓的生活息息相關(guān)，事關(guān)國家經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。一旦破產(chǎn)，首當(dāng)其沖的是最廣大的普通民眾。正是出于保護國民利益、增強民眾信心、維護社會穩(wěn)定目的，美國政府不惜巨資救援。規(guī)避債務(wù)風(fēng)險

《個人獨資企業(yè)法》規(guī)定，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任；即解散時，個人獨資企業(yè)財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，投資人應(yīng)當(dāng)以其個人的其他財產(chǎn)予以清償。

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙企業(yè)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任；即清償時，合伙企業(yè)財產(chǎn)不足清償?shù)狡趥鶆?wù)的，各合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

企業(yè)經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險時，個人財產(chǎn)對企業(yè)財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任，銀行存款也在債務(wù)追償范圍內(nèi)。股份企業(yè)—經(jīng)營中的經(jīng)濟風(fēng)險柳傳志：“我從1984年辦企業(yè)，18年和我同臺領(lǐng)過獎的許多知名企業(yè)家，今天絕大部分都銷聲匿跡。”有調(diào)查顯示，中國民營企業(yè)平均只有2．9年壽命，國有企業(yè)5年左右。根據(jù)統(tǒng)計，我國每年注冊15萬家民營企業(yè)，每年又消逝10多萬家。60％的民營企業(yè)在5年內(nèi)破產(chǎn)，85％在10年內(nèi)消亡。不納入破產(chǎn)債權(quán)

受益保險金不用于抵債

受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務(wù)人的債務(wù)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。注：最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。人壽保險不受債權(quán)債務(wù)影響2002年美國安然公司破產(chǎn)，員工遣散1.35萬人，其所有人肯尼斯·萊夫婦的個人財產(chǎn)全部被凍結(jié)查封。唯一沒有被凍結(jié)的，是他們曾與2000年2月購買的370萬美元的人壽保險。這些保險因受法律保護，債權(quán)人無法要求用來追償債款。現(xiàn)在，肯尼斯夫婦每年可從這份保單中領(lǐng)取92萬美元，安享晚年。

36歲的私營企業(yè)主張先生因公司破產(chǎn)從一個千萬富翁眨眼間變得一窮二白，在貧困潦倒之際，一筆高額的壽險賠付金讓他和家人的生活免于困頓。“要不是若干年前的一念之間買了這份保險，今天我們?nèi)叶家髀浣诸^。”張先生對記者說。張先生擁有一家中型的制造企業(yè)，后因為虧損，資不抵債向法院申請破產(chǎn)。公司、車子、房子和銀行存款全部被法院封存。正當(dāng)全家人陷入絕望之際，妻子想起來七年前她為張先生購買的人壽保險。根據(jù)《合同法》規(guī)定，人壽保險不屬于債務(wù)的追償范圍。這份人壽保險的年金高達20萬元，每年20萬元足以讓張先生全家生存無憂。張先生慶幸不已。

來源：中保網(wǎng)--武漢晨報

作者楊莉

國內(nèi)避債案例不被查封罰沒的財產(chǎn)假設(shè)1：張某欠李某100萬，張某身故，留下存款50萬，張家和李某都要爭取張的50萬存款。誰得？《繼承法》第33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。債權(quán)>繼承權(quán)資產(chǎn)安全，保障財富假設(shè)2：張某欠李某100萬，張某身故，留下保險金100萬，張某兒子為受益人。張兒和李某都要爭這100萬保險金。誰得？《保險法》第23條規(guī)定：任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。受益權(quán)>債權(quán)資產(chǎn)安全，保障財富肯尼斯·萊的狡兔第三窟安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年2月購買了400萬美元的人壽保險肯尼思：從2007年開始，每年可領(lǐng)90萬美元破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險受法律保護，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊保險金永遠屬于您的財產(chǎn)！規(guī)避潛在稅收風(fēng)險第一條凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡（含宣告死亡）時遺有財產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。

第二條

本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。第五條

下列各項不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：

（四）被繼承人投保人壽保險所取得的保險金；第十五條

在遺產(chǎn)稅稅款繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。遺產(chǎn)稅法草案所有資產(chǎn)均作為遺產(chǎn)稅征收對象，包括房子、車子、銀行存款等。中國遺產(chǎn)稅勢在必行——級別應(yīng)納稅凈額(萬元)稅率%速算扣除數(shù)(萬元)1不超50萬(含)部分1002超過50萬至200萬2053超過200萬至500萬30254超過500萬至1000萬40755超過1000萬至2000萬50175100萬100萬×20％－5萬15萬1000萬1000萬×40％－75萬325萬2000萬2000萬×50％－175萬825萬遺產(chǎn)稅額＝計稅遺產(chǎn)總額×相應(yīng)稅率－速算扣除數(shù)資產(chǎn)增加10倍遺產(chǎn)稅增加22倍中國遺產(chǎn)稅法草案:銀行

實名制銀行

全國聯(lián)網(wǎng)房地產(chǎn)登記制度身份證芯片換發(fā)年收入12萬個人申報物權(quán)法富一代步入老齡期資產(chǎn)增加20倍遺產(chǎn)稅增加55倍臺灣首富蔡萬霖的遺產(chǎn)稅

2004年9月14日臺灣首富蔡萬霖去世，其身前財產(chǎn)約1564億新臺幣，按照臺灣現(xiàn)行遺產(chǎn)稅率，蔡家后人應(yīng)該繳納遺產(chǎn)稅幾百億新臺幣。實際繳納遺產(chǎn)稅約

6億新臺幣不存在爭議的財產(chǎn)分配透視陳逸飛遺產(chǎn)糾紛案

陳逸飛：遺產(chǎn)引來豪門恩怨09年年初，陳逸飛遺產(chǎn)案在上海開庭，這個備受各界關(guān)注的陳逸飛遺產(chǎn)分配問題，自他去年4月10日去世后便成了經(jīng)常被提及的話題。據(jù)報道，陳逸飛可用于遺產(chǎn)分割的資產(chǎn)金額定為4300萬元人民幣，爭奪遺產(chǎn)的主角一方是陳逸飛的長子陳凜，另一方便是由陳逸飛遺孀宋美英撫養(yǎng)的5歲小兒子陳天。第三十九條【受益人的指定】人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。案例：家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某在買保險時所指定的受益人：兒子滕小某。《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。……本法所說的子女，包括非婚生子女……

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