小型房地產(chǎn)公司組織架構(gòu)職責(zé)范圍與管理制度樣本

海林XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范疇與基本管理規(guī)定《XX置業(yè)組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)范疇與基本管理規(guī)定》旨在明確公司內(nèi)部管理構(gòu)造、各部門責(zé)任范疇，并明確有關(guān)制度內(nèi)容。管理構(gòu)造采用“戰(zhàn)略+操作”集團管理模式。在集團層面，設(shè)計有戰(zhàn)略部、財務(wù)審計部及專家委員會，通過這三個部門對XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財務(wù)”、“績效與規(guī)范”進(jìn)行管理與審計，保證XX置業(yè)獲得最佳集團攜同效果。在XX置業(yè)內(nèi)部，建立以總經(jīng)辦為領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行團隊，其中有：營銷部、工程部、行政部、財務(wù)部四個部門。一、公司組織架構(gòu)三、公司部門構(gòu)造與職責(zé)本章節(jié)明確了各崗位重要工作與職責(zé)內(nèi)容，協(xié)助崗位界定權(quán)責(zé)范疇。1、總經(jīng)理職責(zé)總經(jīng)理是XX置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)，起項目總管理、總協(xié)調(diào)功能，并對項目重大事務(wù)性決策負(fù)責(zé)。部門重要職責(zé)目的規(guī)定起草土地及有關(guān)合同有效控制各種風(fēng)險制定公司各項目報批報建工作籌劃為項目開發(fā)建設(shè)順利進(jìn)行，制定必要辦理政府合法手續(xù)時間。開展對外公共關(guān)系活動建立有效對外公共關(guān)系平臺，為公司經(jīng)營活動提供外部條件支持。開展對內(nèi)公共關(guān)系活動建立有效對內(nèi)公共關(guān)系平臺，為公司經(jīng)營活動提供內(nèi)部條件政府高層關(guān)系解決建立有效溝通渠道，使公司設(shè)想可以及時獲得政府主管領(lǐng)導(dǎo)理解和支持。解決重大項目事務(wù)問題直接或參加對于公司或者項目重大、復(fù)雜問題解決。2、行政部部門職責(zé)行政部為XX置業(yè)協(xié)調(diào)部和支撐部，負(fù)責(zé)到客來訪、檔案管理等支撐性工作部門重要職責(zé)目的規(guī)定行政后勤管理提供文具、資產(chǎn)、前臺、車輛、活動等行政后勤方面及時可靠、質(zhì)量優(yōu)良行政服務(wù)。控制辦公成本，避免揮霍。差旅安排安排人員出差活動，核算有關(guān)票據(jù)。檔案資料管理建立科學(xué)、完善檔案管理制度，保證公司檔案資料完整、安全與精確。公共事務(wù)公司內(nèi)外大型活動協(xié)調(diào)安排；外部來訪接待；協(xié)助有關(guān)部門搞好媒體、政府關(guān)系培訓(xùn)與學(xué)習(xí)創(chuàng)新組織培養(yǎng)人才，提高專業(yè)化限度，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新政策研究與法律審核研究有關(guān)政策，并對公司合同等有關(guān)法律事務(wù)負(fù)責(zé)3、財務(wù)部部門職責(zé)財務(wù)部由XX置業(yè)總經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)、接受XX投資集團審查監(jiān)督，負(fù)責(zé)XX置業(yè)財務(wù)管理，并對公司與集團負(fù)責(zé)部門重要職責(zé)目的規(guī)定投融資、收付款、開票、報銷、工資等各種財務(wù)收支辦理精確、及時，并根據(jù)國家法規(guī)和公司規(guī)章制度實行必要監(jiān)控；高質(zhì)量、高效率服務(wù)會計核算從貨幣角度如實記錄、反映公司業(yè)務(wù)活動和資產(chǎn)債務(wù)狀況；按規(guī)定精確及時地向公司（股東）、稅務(wù)局等外部單位提供會計報表整頓提供各種內(nèi)部管理報表精確、及時，滿足公司管理層尋常決策需要資金管理合理安排資金，提高資金使用效率；保證資金及時回收和有效使用資產(chǎn)管理統(tǒng)籌管理，保證資產(chǎn)完整，避免流失稅務(wù)管理及時辦稅、依法納稅、合理避稅；良好稅企關(guān)系會計檔案管理完整保存；便于查閱4、工程部部門職責(zé)工程部重要負(fù)責(zé)地產(chǎn)項目中建設(shè)施工工作，涉及協(xié)調(diào)規(guī)劃設(shè)計、招投標(biāo)實行與建議、成本核算、質(zhì)量把握、竣工驗收等工作。部門重要職責(zé)目的規(guī)定負(fù)責(zé)項目工程規(guī)劃設(shè)計負(fù)責(zé)工程項目進(jìn)程規(guī)劃，每月收集《工程月報》，月底前上報總經(jīng)理負(fù)責(zé)施工、監(jiān)理報建，獲得《建設(shè)工程施工允許證》及監(jiān)理備案。合法操作，妥善保管及移送辦理過程原始資料制定工程項目成本目的較精確地反映項目成本狀況，為公司提供決策根據(jù)并進(jìn)行全過程動態(tài)管理成本信息管理建立功能完備運營可靠信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)各項木成本及時化及動態(tài)化，加強信息共享，提高工作效率。工程預(yù)結(jié)算管理及時精確完畢工程各專業(yè)預(yù)結(jié)算編制和審核工程材料設(shè)備招投標(biāo)管理制定招標(biāo)流程，詳細(xì)進(jìn)行成本分析，為定標(biāo)會提供準(zhǔn)擬定標(biāo)根據(jù)負(fù)責(zé)對工程供方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審及工程供方檔案管理，并組織評價。編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時組織評價負(fù)責(zé)組織工程施工承包、施工監(jiān)理、設(shè)備材料及工程采購。注重采購方略，合約條款嚴(yán)謹(jǐn)，妥善保管及移送原始記錄負(fù)責(zé)本部門文獻(xiàn)管理，以及質(zhì)量記錄收集、整頓、保存、移送。妥善保存，編號、歸檔、移送符合公司規(guī)定負(fù)責(zé)建設(shè)法規(guī)、政府工程建設(shè)政策收集，更新。收到告知后隨時宣貫，此外每季度積極收集5、營銷部部門職責(zé)（暫定，視與天創(chuàng)合同詳細(xì)擬定）營銷部對整個項目銷售負(fù)責(zé)，涉及市場分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營銷銷售等，如與天創(chuàng)合伙，則需明確對接方式并設(shè)定詳細(xì)考核點，進(jìn)行過程控制與目的控制雙監(jiān)督，其實減少銷售風(fēng)險。部門重要職責(zé)目的規(guī)定市場定位、產(chǎn)品定位深度調(diào)查研究，準(zhǔn)擬定位營銷策劃制定營銷方略及實行籌劃，控制營銷費用成本，建立產(chǎn)品形象，推動項目銷售銷售實行組建銷售隊伍，保證銷售均價，完畢銷售指標(biāo)。負(fù)責(zé)客戶服務(wù)有關(guān)事務(wù)協(xié)調(diào)和解決，收集、分析、反饋客戶信息為公司客戶關(guān)系管理提供參照性建議和意見。為設(shè)計、工程、銷售和管理層提供經(jīng)營教訓(xùn)與改進(jìn)意見負(fù)責(zé)公司大型社區(qū)文化活動策劃和組織實行，積極配合公司關(guān)于部門組織開展與客戶服務(wù)有關(guān)活動。統(tǒng)籌策劃與組織綜合客戶服務(wù)行動，提高XX品牌內(nèi)涵與形象。協(xié)助人力資源工作，開展客戶服務(wù)知識專項培訓(xùn)，不斷提高公司全員客戶服務(wù)意識和水平。提高全員客戶服務(wù)意識和服務(wù)水平6、人力資源部部門職責(zé)人力資源部負(fù)責(zé)XX置業(yè)人力管理，涉及組織架構(gòu)設(shè)計優(yōu)化、核心崗位招聘、部門規(guī)章協(xié)調(diào)、績效考核等，為公司提高績效。部門重要職責(zé)目的規(guī)定協(xié)助總經(jīng)理制定人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，為重大人事決策提供建議和信息支持依照公司發(fā)展戰(zhàn)略組織制定人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，全面考慮干部和技術(shù)人員梯隊建設(shè)組織構(gòu)造設(shè)立建議依照公司發(fā)展規(guī)劃，提出機構(gòu)設(shè)立和崗位職責(zé)設(shè)計方案，對公司組織構(gòu)造設(shè)計提出改進(jìn)方案負(fù)責(zé)公司招聘工作依照公司需求，開展招聘工作。制定合理招聘方案、宣傳方案并實行。制定公司用工制度、人事管理制度依照公司狀況，組織制定公司用工制度、實行細(xì)則和人力資源部工作程序，并組織實行制定公司勞動工資制度、制定薪資原則依照公司需求，設(shè)計各崗位待遇薪酬及工資構(gòu)造制定并執(zhí)行公司績效管理制度對公司各崗位進(jìn)行績效考核，計算個崗位工資。編制員工手冊、培訓(xùn)大綱等規(guī)章制度協(xié)調(diào)各部門人事管理工作，制定人事管理手冊建立人員檔案，完畢社保、意外保險等保障性工作與廊坊及項目本地民政局等部門聯(lián)系，完畢保險等有關(guān)工作

四、業(yè)務(wù)流程與管理制度本某些明確了在XX置業(yè)基本管理工作中細(xì)節(jié)，著重闡明了財務(wù)、人力、行政這三個流程性工作頻繁部門管理流程，為工程部、營銷部工作提供良好服務(wù)平臺，推動工作有序進(jìn)行。1、財務(wù)管理制度財務(wù)制度由資金籌劃（預(yù)算）管理、授權(quán)制度與報銷制度三項構(gòu)成。（1）資金籌劃管理工作流程集團總經(jīng)理財務(wù)部有關(guān)部門經(jīng)理有關(guān)部門開始開始明確《資金籌劃》編制期限明確《資金籌劃》編制期限編制并下發(fā)各部門資金籌劃樣表編制并下發(fā)各部門資金籌劃樣表依照部門用款狀況填寫表單依照部門用款狀況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制公司《資金籌劃》匯總并編制公司《資金籌劃》審核審核劃撥資金劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)開展各類資金業(yè)務(wù)進(jìn)行資金核算進(jìn)行資金核算審核審核填寫《資金核算表》填寫《資金核算表》審批審批審批審批編制《資金核算編制《資金核算

報告》收集匯總資金管理資料收集匯總資金管理資料結(jié)束結(jié)束籌劃資金（預(yù)算）控制制度，即各部門以季度為單位，向財務(wù)部門提交預(yù)算申請《部門資金籌劃表》（特別是大項、工程類支出，詳細(xì)指標(biāo)應(yīng)提前在預(yù)算管理中體現(xiàn)，依照施工合同支付）。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團審批，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，集團財務(wù)部門制定資金籌劃，保證XX置業(yè)資金狀況良好。（2）報銷制度每周例會，保證開銷有籌劃，已經(jīng)批準(zhǔn)，執(zhí)行即可；特殊狀況，提出申請，依照申請單進(jìn)行報銷，申請單一式三份，有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人審批，所有票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人背書。1、財務(wù)管理制度（備選）第一節(jié)財務(wù)部門分工一、公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納三個崗位，其中財務(wù)會計依照公司需要可以一崗多人擔(dān)任。二、財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司資金管理與運作、協(xié)調(diào)財務(wù)部與各部門之間合伙，會計負(fù)責(zé)尋常公司財務(wù)核算及財務(wù)解決、納稅申報等系列工作；出納負(fù)責(zé)鈔票收支、與銀行業(yè)務(wù)往來及有關(guān)帳務(wù)解決。三、在銀行開設(shè)公司帳戶中，銀行預(yù)留印鑒為我司財務(wù)專用章和法人印章。第二節(jié)鈔票管理規(guī)定1目為進(jìn)一步加強公司鈔票管理，保障公司財產(chǎn)安全完整，依照國家關(guān)于鈔票管理結(jié)合公司實際狀況，制定本規(guī)定。2合用范疇本規(guī)定合用于我司3可支付鈔票范疇1）、職工工資、資金、津貼、紅利。2）、個人勞務(wù)報酬。3）、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定對個人其她支出。4）、出差人員必要隨身攜帶差旅費用。5）、結(jié)算起點（1000元）如下零星采購開支。6）、符合銀行鈔票支付規(guī)定其她支出。4鈔票使用規(guī)定1）、公司必要按上述范疇使用鈔票，超過范疇均須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。2）、依照國家關(guān)于規(guī)定，所屬公司一律實行“備用金”限額管理，不得超額存儲鈔票。公司“庫存鈔票”存儲限額，由銀行核定后，報財務(wù)管理部備案。3）、禁止“坐支”鈔票，即不可從本單位銷售及其她業(yè)務(wù)收鈔票中直接支用鈔票。4）、公司收到鈔票當(dāng)天必要送存開戶銀行，并在銀行進(jìn)賬單上注明款項來源，從銀行支取鈔票必要在鈔票支票上寫明用途。5）、不準(zhǔn)用不符合《公司會計制度》規(guī)定憑證（如“白條”）支取鈔票或抵充庫存鈔票，如工作需要借用鈔票，按規(guī)定辦理供款手續(xù)，填寫《鈔票借款申請單》。6）、不準(zhǔn)編造用途套取鈔票。7）、不準(zhǔn)用鈔票購買國家規(guī)定專項控制商品。8）、不準(zhǔn)擅自借用公款。9）、不準(zhǔn)運用銀行賬戶替她人套取鈔票。10）、不準(zhǔn)將單位鈔票按個人儲蓄方式存入銀行。11）、不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”。12）、不準(zhǔn)設(shè)立“賬外”賬戶。13）、公司必要建立和健全“鈔票日記賬”，逐筆登記鈔票收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。14）、切實加強鈔票監(jiān)護。向銀行存、取鈔票時，必要強化安全防范辦法，由公司派車或派人護送，保證萬無一失。第三節(jié)銀行結(jié)算管理規(guī)定1目為規(guī)范銀行結(jié)算行為，防錯杜弊，保證公司財產(chǎn)安全，制定本規(guī)定。2合用范疇本規(guī)定合用于我司。3銀行結(jié)算管理規(guī)定3.1認(rèn)真貫徹招待國家政策、法令，遵守銀行信貸、結(jié)算和鈔票管理等關(guān)于規(guī)定，在銀行檢查時，向銀行提供賬戶使用狀況關(guān)于資料。3.2對于所開立銀行存款戶，只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇內(nèi)資金收付，不準(zhǔn)出租、出借賬號，套取銀行信用。3.3對的記載與銀行之間往來結(jié)算賬戶，隨時掌握存款余額，及時獲得開戶銀行“對賬單”及時對賬。每月終了，對賬清晰。凡發(fā)生有未達(dá)賬項，即查明因素，做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并將“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”上未達(dá)事項解決時限，不得超過次月底。3.4各種收付款（原始）憑證，必要如實填明款項來源或用途，做到收、付有根據(jù)，不得巧立名錄，弄虛作假，套取鈔票、物資。禁止運用“銀行賬戶”搞非法活動。3.5不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。3.6加強支票管理，將未使用“空白支票”存儲在保險箱里，并將印鑒和支票分開存儲，開具或領(lǐng)用支票時，應(yīng)做好登記事項。3.7及時做好銀行收、付款記賬憑證填制、編號、匯總工作，及時登記“銀行存款”日記賬，每天結(jié)出銀行收、付金額，編制公司“銀行存款余額表”，保證籌劃內(nèi)正常開支所需資金。3.8嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計解決等項工作不能由一種人同步兼管，并由專人實行定期或不定期檢查、對賬。3.9為加大監(jiān)控力度，對該崗位人員實行定期輪崗制度。第四節(jié)支票使用管理規(guī)定1目為了規(guī)范支票使用及管理，依照財政部關(guān)于規(guī)定，制定本規(guī)定。2合用范疇本規(guī)定合用于我司。3支票購領(lǐng)3.1財務(wù)部對新購買支票必要按順序進(jìn)行登記，并存儲在保險箱內(nèi)。3.2支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名。4支票簽發(fā)4.1出納必要依照經(jīng)審核簽章后“支票領(lǐng)用申請單”及有效付款憑證簽發(fā)支票。4.2轉(zhuǎn)賬支票必要按支票簽發(fā)規(guī)定規(guī)定填寫：日期、收款單位、金額、用途、不得轉(zhuǎn)讓等。4.3禁止簽發(fā)空白支票，因特殊狀況需攜帶空白支票，應(yīng)由公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，財務(wù)部門才可以簽發(fā)。4.4簽發(fā)空白支票時必要填寫：日期、用途、限額（￥），出納人員還須做好登記。5支票管理5.1支票由出納保管，出納簽發(fā)支票后，必要在“支票使用登記簿”上作好記錄，涉及：簽發(fā)日期、支票編號、付款內(nèi)容、支票金額等，并讓持票人簽名。5.2支票印簽章（公司財務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。出納簽發(fā)支票時，由財務(wù)章保管人加蓋公司財務(wù)章，法人章保管人（可由出納保管）加蓋法人代表章，不得由一人同步使用兩枚印簽章。5.3財務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票報賬和核銷工作。應(yīng)于每月底對簽發(fā)、使用支票進(jìn)行全面核查，督促關(guān)于記賬憑證附件。5.4收取外單位轉(zhuǎn)賬支票如需進(jìn)行“背書”，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫?，應(yīng)將該支票復(fù)?。ㄕ疵妫⒁来藦?fù)印件作為關(guān)于記賬憑證附件。5.5因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違背規(guī)定導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失與糾紛，由有關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。第五節(jié)發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1目為了保證公司發(fā)票、收據(jù)安全，避免工作失誤給公司不必要損失，按國家稅務(wù)總局關(guān)于法規(guī)，制定本制度。2合用范疇本規(guī)定合用于我司3發(fā)票收據(jù)使用規(guī)定3.1財務(wù)部門設(shè)專人購買、保管發(fā)票和收據(jù)，并定期進(jìn)行清點、核對、結(jié)報。3.2發(fā)票、收據(jù)購買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購買登記簿。3.3嚴(yán)格遵循國家關(guān)于發(fā)票管理規(guī)定，對的開具、使用發(fā)票和收據(jù)。3.4發(fā)票、收據(jù)使用部門必要到財務(wù)部門辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，以舊換新。3.5領(lǐng)用后發(fā)票、收據(jù)必要有專人負(fù)責(zé)，妥善保管。不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改及丟失，并定期到財務(wù)部門辦理結(jié)報手續(xù)。財務(wù)部門每月要編制發(fā)票“領(lǐng)、用、存”月報表。3.6財務(wù)部門必要設(shè)專人定期檢查發(fā)票、收據(jù)使用狀況，并核對資金回收狀況。3.7財務(wù)部門對已開具發(fā)票、收據(jù)在入賬前應(yīng)核算與否合法、合理、合規(guī)；收款時在相應(yīng)發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時入賬。3.8已作廢票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一并妥善保存、備查。3.9凡違背發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定第3.5條,導(dǎo)致公司損失，必要追究當(dāng)事人責(zé)任。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪，移送司法部門并追究其刑事責(zé)任。3.10任何個人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨規(guī)定地區(qū)攜帶、郵寄、運送空白專用發(fā)票。3.11發(fā)票存根保管期限五年，在保管期限內(nèi)，任何公司和個人不得擅自銷毀。第六節(jié)應(yīng)收款項管理規(guī)定1目為了加強公司應(yīng)收款項管理，避免公司資產(chǎn)損失和壞賬發(fā)生，制定本規(guī)定。2合用范疇本規(guī)定合用于我司。3應(yīng)收款項核算3.1應(yīng)收款項是公司在尋常生產(chǎn)過程中形成各項債權(quán)，涉及：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其她應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。3.2按照國家財政規(guī)定，應(yīng)收款項核算工作，必要嚴(yán)格依照“權(quán)債發(fā)生制”原則作好有關(guān)賬務(wù)解決。3.3公司不可憑空記載或者隨意擴大應(yīng)收款項金額，編造虛假業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)往來。3.4公司應(yīng)當(dāng)按照不同客戶及部門應(yīng)收賬款和借款狀況，按欠款單位或個人分別設(shè)立明細(xì)賬，詳細(xì)反映本公司與其她單位或個人及公司內(nèi)部應(yīng)收款項狀況，掌握應(yīng)收款項發(fā)生、增減變動、賬齡長短及余額等財務(wù)信息。3.5公司對到期應(yīng)收款項，依照合同條款規(guī)定應(yīng)及時聯(lián)系和催討入賬；對已逾期，并經(jīng)積極催付仍未歸還大額應(yīng)收款項，必要時可通過訴訟方式解決，防止公司資產(chǎn)流失。3.6對的確不能回收各種應(yīng)收款項，經(jīng)報批后當(dāng)作“壞賬損失”解決，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間壞賬損失，計入當(dāng)期損益。3.7公司在年末，按應(yīng)收款項余額計提“壞賬準(zhǔn)備”，計提比率為5‰，并設(shè)立“壞賬準(zhǔn)備”科目進(jìn)行核算。3.8應(yīng)收款項中“預(yù)付賬款”普通不計提“壞賬準(zhǔn)備”，但證明確鑿已形成壞賬，須將原已計入“預(yù)付賬款”金額轉(zhuǎn)入“其她應(yīng)收款”，并按規(guī)定計提“壞賬準(zhǔn)備”。3.9已作“壞賬損失”解決應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)實行賬銷案存，繼續(xù)保存追索權(quán)。3.10已核銷壞賬，如又收回，應(yīng)沖減原“壞賬損失”。4管理職責(zé)4.1財務(wù)部門職責(zé)1）定期編制應(yīng)收款項明細(xì)表。2）季度與各部門核相應(yīng)收款項狀況，如：余額、賬齡，及時分析應(yīng)收款項存在問題。3）年未對公司應(yīng)收款項進(jìn)行全面清理。清理核對后，對年內(nèi)發(fā)生應(yīng)收款項，督促有關(guān)部門及時解決、催收入賬；對一種以上應(yīng)收款項，應(yīng)編制匯總清冊并提出解決意見，上報公司領(lǐng)導(dǎo)簽證后，報財務(wù)管理部備案。4.2各部門職責(zé)1）本著“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”原則，各部門有責(zé)任對本部門發(fā)生經(jīng)濟往來中應(yīng)收款項進(jìn)行催討、對賬、結(jié)賬。2）在財務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項函證工作，各部門在獲得對方回執(zhí)后交財務(wù)部門保管，以便日后追溯。3）年末，由財務(wù)部門依照賬上余額開出清單，與各部門進(jìn)行核對、承認(rèn)、清欠。對確有特殊因素，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，董事會批準(zhǔn)后，次年重新辦理續(xù)供手續(xù)。5應(yīng)收款項催收、考核、獎懲加大催討力度，貫徹催討責(zé)任。應(yīng)收款項回收應(yīng)與內(nèi)部有關(guān)部門績效考核相結(jié)合。對于因工作疏忽導(dǎo)致應(yīng)收款項逾期未收回主管部門和經(jīng)辦人予以恰當(dāng)警告，對由此導(dǎo)致“壞賬損失”部門和個人，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。6應(yīng)收款項“壞賬”審批權(quán)限6.1公司單筆壞賬，損失在十萬元以上，由財務(wù)部初審后報總經(jīng)理審核，董事會批準(zhǔn)后，送財政稅務(wù)所復(fù)審，報所在區(qū)財政稅務(wù)分局批準(zhǔn)。6.2公司單筆壞賬，損失在十萬無如下（含本數(shù)），由財務(wù)部初審后報總經(jīng)理審核，報董事長批準(zhǔn)后，報所在區(qū)財政稅務(wù)分局備案。6.3需要申報壞賬，在上報董事長或董事會同步，需另上報公司對口財政稅務(wù)備案。7應(yīng)收款項“壞賬”內(nèi)部解決程序7.1公司內(nèi)部關(guān)于責(zé)任部門通過取證，提出報告，闡明導(dǎo)致壞賬因素和事實。7.2公司內(nèi)部審計部門通過審計確認(rèn)該壞賬性質(zhì)和責(zé)任，提出有關(guān)建議。7.3壞賬涉及訴訟糾紛，公司應(yīng)當(dāng)委托律師出具法律意見書。7.4財務(wù)管理部門通過審核后，對確認(rèn)壞賬導(dǎo)致?lián)p失提出財務(wù)解決意見，報總經(jīng)理審核后，提交董事長或董事會審定。第七節(jié)低值易耗品管理規(guī)定1目為了防止公司資產(chǎn)流失，保證其安全、完整，加強低值易耗品管理，制定本辦法。2合用范疇本辦法合用于我司。3低值易耗品確認(rèn)低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價值在200元（含200元）以上、元（不含元）如下勞動資料、低值工具、勞動保護用品和管理用品等物品。4低值易耗品管理低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值易耗品卡片，并加強實物管理。5低值易耗品購買和領(lǐng)用5.1生產(chǎn)經(jīng)營用低值易耗品等應(yīng)由物資管理部門統(tǒng)一采購并驗收入庫。5.2生產(chǎn)經(jīng)營需領(lǐng)用低值易耗品時，必要填制領(lǐng)料單，并按領(lǐng)料單規(guī)定寫明項目及用路過部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，向物資管理部門領(lǐng)用。5.3管理用低值易耗品，由物資管理部門依照各部門申請統(tǒng)一辦理采購、入庫手續(xù)，使用部門憑填制好領(lǐng)料單向行政管理部門領(lǐng)用。6低值易耗品計價和核算6.1生產(chǎn)經(jīng)營用勞動資料、低值工具和勞動保護用品，采用實際價格計價和核算，領(lǐng)用時按實際成本一次計入當(dāng)月有關(guān)成本和費用。6.2管理用低值易耗品按實際價格計價和核算，領(lǐng)用時采用“一次攤銷法”，按實際采購價格在有關(guān)費用中列支。7低值易耗品管理和清查7.1在用低值易耗品由行政管理部門進(jìn)行管理和維修，對購入單價較高低值易耗品（專用工具、辦公桌椅、傳真機、櫥柜等），在設(shè)立低值易耗品卡片同步，要建立備查賬本。第八節(jié)固定資產(chǎn)管理規(guī)定1目為了加強公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高公司經(jīng)濟效益。依照《中華人發(fā)和國會計法》、《公司會計制度》等關(guān)于法規(guī)，結(jié)合本財務(wù)實際，制定本規(guī)定。2合用范疇本辦法合用于我司。3固定資產(chǎn)定義、范疇及分類3.1固定資產(chǎn)是公司從事各項生產(chǎn)經(jīng)營重要物質(zhì)條件，它具備使用年限長，單位價值高，能多次參加周轉(zhuǎn)，并在使用過程中保持本來物質(zhì)形態(tài)特點。普通應(yīng)同步具備如下兩個條件：1）單價在元（含）以上。2）使用年限在一年（含）以上。3.2固定資產(chǎn)范疇3.2.1下列財產(chǎn)，無論其價值大小，均屬于固定資產(chǎn)：1）永久性房屋和建筑物。2）種類設(shè)備、電器等管理用品及非生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備。凡在這些重要設(shè)備上固定裝置附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項資產(chǎn)構(gòu)成某些，其價值并入關(guān)于固定資產(chǎn)價值內(nèi)。3）土地是指已經(jīng)計價入賬土地價值，未單獨計價土地不能列作固定資產(chǎn)：為項目開發(fā)使用土地而支付土地坐及補償費等均應(yīng)并入關(guān)于房屋及建筑價值內(nèi)，不單獨作為固定資產(chǎn)入賬。3.2.2下列財產(chǎn)不作為固定資產(chǎn)1）暫時、簡易房屋建筑物，如每平方米造價不超過200元簡易工棚、天棚。2）屬于工具材料性質(zhì)資產(chǎn)，如專用工具、管理用品，玻璃器皿等。3）屬于周轉(zhuǎn)性、替代性資產(chǎn)。3.3固定資產(chǎn)分類3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)1）房屋及建筑物。2）設(shè)備。3）輔助設(shè)備4）電器電子設(shè)備5）公務(wù)車輛3.3.2非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)指用于非生產(chǎn)經(jīng)營方面（如食堂等福利性質(zhì)）固定資產(chǎn)。3.3.3出租固定資產(chǎn)指經(jīng)批準(zhǔn)出租給外單位使用多余閑置固定資產(chǎn)。3.3.4未使用固定資產(chǎn)指尚未使用新置或尚待安裝固定資產(chǎn)；正在進(jìn)行改建、擴建固定資產(chǎn)以及經(jīng)批準(zhǔn)暫停用而后來仍需使用固定資產(chǎn)。3.3.5不需用固定資產(chǎn)指本公司當(dāng)前和此后都不需用，已經(jīng)批準(zhǔn)報廢固定資產(chǎn)。4固定資產(chǎn)4.1卡片管理公司應(yīng)對每一項固定資產(chǎn)設(shè)立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片一式三聯(lián)，第一聯(lián)存財務(wù)部門，第二聯(lián)存職能管理部門，第三聯(lián)由使用部門存查。4.2部門管理4.2.1財務(wù)部門職責(zé)1）督促關(guān)于職能部門，及時辦理固定資產(chǎn)增減變化手續(xù)，做好固定資產(chǎn)增減變動賬務(wù)解決，按月對的計提固定資產(chǎn)折舊。2）會同關(guān)于職能部門定期做好固定資產(chǎn)盤點清查工作，做到賬、卡、物三相符，對賬實不符固定資產(chǎn)必要查明因素，并提出解決意見。3）對擬列作報廢固定資產(chǎn)應(yīng)及時審定，待批準(zhǔn)后作好相應(yīng)賬務(wù)解決。4）參加制定并審核固定資產(chǎn)新增、更新、修理籌劃，在籌劃實行中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度籌劃順利實行。5）、公司購入對講機、手機等，在購入時按買價95%一次列支成本費用，必要按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。另有5%殘值，應(yīng)吊在固定資產(chǎn)賬面上，待報廢時再核銷其殘值。4.2.2實物管理部門職責(zé)1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)合理使用，做好動態(tài)管理工作，切實管好固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。2）依照生產(chǎn)需要和資產(chǎn)技術(shù)、使用狀況建立固定資產(chǎn)檢修保養(yǎng)制度。會同使用部門提出增減、調(diào)配、報廢、出租等及時辦理早報手續(xù)。3）掌握和研究固定資產(chǎn)使用狀況，合理安排和調(diào)配，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，提高設(shè)備運用率和完好率。4）組織辦理固定資產(chǎn)驗收、交付、盤點、拆除、清理等工作，并對固定資產(chǎn)盈虧和毀損進(jìn)行調(diào)查，提出解決意見和報告。5）編報固定資產(chǎn)新增、更新、修理、改造等籌劃。6）貫徹執(zhí)行頒布固定資產(chǎn)技術(shù)原則，對報廢、變化用途；固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。4.2.3使用部門職責(zé)1）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)維護和使用，加強崗位責(zé)任制，做好固定資產(chǎn)尋常動態(tài)、保養(yǎng)和管理工作，保管好本公司固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。2）依照固定資產(chǎn)技術(shù)狀況和生產(chǎn)需要，及時提出固定資產(chǎn)增減、修理、調(diào)撥、報廢、拆除以及改造籌劃和意見，當(dāng)公司需要購買固定資產(chǎn)時，由使用部門提出申請，填制附表并辦理相應(yīng)手續(xù)。3）參加固定資產(chǎn)驗收、盤點、清查、報廢等工作。5固定資產(chǎn)增減審批5.1增長審批5.1.1各部門需增長固定資產(chǎn)，必要進(jìn)行可行性分析和經(jīng)濟技術(shù)論證，并列入公司年度籌劃。依照規(guī)定審批權(quán)限，辦理審批手續(xù)，并按籌劃執(zhí)行不得任意增長，確需變更原籌劃，應(yīng)書面報告并補辦報批手續(xù)，凡沒有列入年度籌劃，財務(wù)部門有權(quán)回絕付款。5.1.2新建、改建、擴建工程項目，竣工后應(yīng)由關(guān)于職能管理部門按規(guī)定辦理竣工決算及財務(wù)資料交接手續(xù)，并填寫統(tǒng)一印制《固定資產(chǎn)竣工交付使用驗收單》和一式三聯(lián)“固定資產(chǎn)卡片”，財務(wù)部門據(jù)以辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)，第一聯(lián)交財務(wù)部門入賬，第二聯(lián)存職能管理部門建檔，第三聯(lián)由使用部門存查。5.1.3由公司統(tǒng)一購買或建造，分派給各部門使用資產(chǎn)。決算后，由公司職能管理部門填制“固定資產(chǎn)交付使用告知單”，由財務(wù)部門辦理結(jié)算、入賬手續(xù)。5.1.4土木建設(shè)固定資產(chǎn)投資項目，在項目竣工后及時驗收及辦理交付使用手續(xù)，依照項目規(guī)模和性質(zhì)準(zhǔn)時做好賬務(wù)解決，對不屬于土建項目固定資產(chǎn)應(yīng)單獨列賬。5.2減少審批5.2.1調(diào)撥1）對于多余或不需用固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥時，需報經(jīng)職能管理部門，并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，由職能管理部門填具“固定資產(chǎn)調(diào)撥告知單”，及時告知財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)賬或收（付）款手續(xù)。2）公司內(nèi)各部門之間固定資產(chǎn)調(diào)撥，由職能管理部門填制“調(diào)撥告知單”告知財務(wù)部門據(jù)以及時調(diào)節(jié)賬面和固定資產(chǎn)卡片。3）固定資產(chǎn)對外投資，由財務(wù)部門提供賬面價值清單，按程序報批后，經(jīng)社會中介機構(gòu)評估作價，由財務(wù)部依照作價后確認(rèn)價值作賬務(wù)解決。5.2.2報廢1）重要構(gòu)造和部件損壞嚴(yán)重，無修復(fù)價值。2）因設(shè)備老化，技術(shù)性能落后，耗能高，效率低，經(jīng)濟效益差，無改造價值。3）因事故或意外災(zāi)害導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p壞，無修復(fù)價值。4）修理費用超過或接近新購價值。5.2.3報廢審批和清理1）固定資產(chǎn)報廢先由使用部門提出申請，經(jīng)職能管理部門進(jìn)行鑒定，并填寫《固定資產(chǎn)報廢鑒定表》，隨同書面報告，送財務(wù)管理部會簽。2）經(jīng)報批批準(zhǔn)報廢固定資產(chǎn)，由財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷手續(xù)后，才干進(jìn)行拆除清理。凡已經(jīng)報廢固定資產(chǎn)不得整體繼續(xù)使用或恢復(fù)使用。3）對于改造項目，應(yīng)遵循先報廢，后建設(shè)原則。在報廢固定資產(chǎn)中，某些組合某些單項固定資產(chǎn)，尚可修理使用不予以報廢，應(yīng)在報廢總價值中，扣除可運用某些價值，并應(yīng)另建固定資產(chǎn)卡片。4）凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢固定資產(chǎn)，必要進(jìn)行拆除清理。除整體出售外，房屋建筑物報廢或改造拆除后可運用木料、磚瓦等物資；機器設(shè)備報廢，對尚有修復(fù)使用價值零部件，均應(yīng)作價或整修使用，作好固定資產(chǎn)清理核算工作。6固定資產(chǎn)計價6.1購買直接安裝即可使用固定資產(chǎn)，按實際支付買價、包裝費、運送費、安裝成本、交納稅金等，作為入賬價值。6.2自行建造固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生所有支出，作為入賬價值。6.3投資者投入固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)價值，作為入賬價值。6.4在既有固定資產(chǎn)基本上進(jìn)行改建、擴建，按原固定資產(chǎn)賬面價值，加上由于改擴建而使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生支出，減改擴建過程中發(fā)生變價收入作為入賬價值。6.5經(jīng)批準(zhǔn)免費調(diào)入固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位賬面價值加上發(fā)生運送費、安裝費等有關(guān)費用，作為入賬價值。6.6盤盈固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)市場價格，減去按該項資產(chǎn)新舊限度預(yù)計價值損耗后余額，作為入賬價值。6.7融資租入固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。6.8以非貨幣性交易換入固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)賬面價值加上應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值。如涉及補價，按如下規(guī)定換入固定資產(chǎn)入賬價值：1）收到補價，按換出資產(chǎn)賬面價值加上應(yīng)確認(rèn)收益和就支付有關(guān)稅費減補價后余額，作為入賬價值。2）補價，按換出資產(chǎn)賬面價值加上應(yīng)支付有關(guān)稅費和補價，作為入賬價值。6.9公司接受債務(wù)人以非鈔票低償債務(wù)方式獲得固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)賬面價值加上應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值。如涉及補價，按如下規(guī)定擬定受讓固定資產(chǎn)入價值：1）收到補價，按應(yīng)收債權(quán)賬面價值減支補價，加上應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值。2）支付價，按應(yīng)收債權(quán)賬面價值加上支付補價和應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值。6.10接受捐贈固定資產(chǎn)，應(yīng)按如下規(guī)定擬定其入賬價值：1）捐贈方提供了關(guān)于憑據(jù)，按憑據(jù)上標(biāo)明金額加上應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值。2）捐贈方?jīng)]有提供關(guān)于憑據(jù)，按如下順序擬定其入賬價值：同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場，按同類或類似固定資產(chǎn)市場價格預(yù)計金額，加上應(yīng)支付有關(guān)稅費，作為入賬價值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場，按該接受捐贈固定資產(chǎn)預(yù)測將來鈔票流量值，作為入賬價值。3）捐贈方捐贈舊固定資產(chǎn)，按照上述辦法擬定價值，減去按該項資產(chǎn)新舊限度預(yù)計價值損耗后余額，作為入賬價值。7固定資產(chǎn)期末計價公司在年末對固定資產(chǎn)要進(jìn)行逐項檢查，如有如下狀況，應(yīng)計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：1）固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，并且預(yù)測在近期內(nèi)不也許恢復(fù)。2）公司所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營銷市場在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并以產(chǎn)生負(fù)面影響。3）同期市場利率等大副度提高，進(jìn)而很也許影響公司計算固定資產(chǎn)可收回金額折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大副度減少。4）固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實體損壞等。5）固定資產(chǎn)預(yù)測使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司籌劃終結(jié)或重組該資產(chǎn)所屬經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對公司產(chǎn)生負(fù)面影響。6）其她有也許表白資產(chǎn)已發(fā)生減值狀況。8固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8.1如果固定資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于賬面價值差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。8.2減值準(zhǔn)備按固定資產(chǎn)單項計提。8.3當(dāng)公司存在下列狀況時，應(yīng)按該項固定資產(chǎn)賬面價值全額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1）長期閑置不用，在可預(yù)見將來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值固定資產(chǎn)。2）由于技術(shù)進(jìn)步因素，已不可使用固定資產(chǎn)。3）雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格固定資產(chǎn)。4）已遭毀損，以至于不再具備使用價值和轉(zhuǎn)讓價值固定資產(chǎn)。5）其她實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟利益固定資產(chǎn)。9固定資產(chǎn)折舊計算9.1固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去那某些價值。9.2計提折舊辦法9.2.1我司固定資產(chǎn)折舊，采用使用年限法。每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，按國家關(guān)于規(guī)定預(yù)留殘值3~5%。9.2.2固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值÷折舊所限÷12月9.3折舊年限我司固定資產(chǎn)折舊所限如下：固定資產(chǎn)名稱折舊年限公務(wù)車5年管理用品5年房屋、建筑物設(shè)備8年9.4折舊計提口徑9.4.1按當(dāng)月增長固定資產(chǎn)當(dāng)月不計提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)當(dāng)月仍要計提折舊原則解決。9.4.2已全額計提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)，不再計提折舊。9.4.3已計提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)，應(yīng)按照該固定資產(chǎn)賬面價值以及尚可使用壽命重新計算擬定折舊率和折舊額。9.4.4如果已計提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)價值又得以恢復(fù)，應(yīng)按固定資產(chǎn)恢復(fù)后賬面價值，以及尚可使用壽命重新計算擬定折舊率和折舊額。9.5不計提折舊固定資產(chǎn)9.5.1以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)。9.5.2已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn)。9.5.3提前報廢固定資產(chǎn)。10固定資產(chǎn)大修費用核算依照會計制度規(guī)定，對于較大修理費用支出，為均衡成本支出，可采用“預(yù)提”或“待攤”辦法進(jìn)行核算。實際使用費用和預(yù)提費用差額，采用“多退少補”辦法，年終時予以清算，該賬戶年末沒有余額。11固定資產(chǎn)清查為保證固定資產(chǎn)完整和會計核算真實性，固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查，每年至少必要進(jìn)行一次全面清查。清查工作由財務(wù)總監(jiān)親自負(fù)責(zé)，成立專門清查小組。依照“見物就點”原則，以實物為準(zhǔn)，由賬、卡相對照，查清固定資產(chǎn)由使用部門填制公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)制解決單。11.1盤盈在財產(chǎn)清查中，發(fā)既有盤盈固定資產(chǎn)，應(yīng)查明因素，如屬我司資產(chǎn)，關(guān)于職能管理部門應(yīng)填制固定資產(chǎn)盤盈表，按第6條定價原則進(jìn)行定價后，報送財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)解決。在未經(jīng)批準(zhǔn)之前先計入“待解決財產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作營業(yè)外收。11.2盤虧在財產(chǎn)清查中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺少或毀損，應(yīng)查明因素并由有關(guān)職能管理部門填制固定資產(chǎn)盤虧表，按規(guī)定程序和審批權(quán)限上報，在未經(jīng)批準(zhǔn)前，先計入“待解決財產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目，待批準(zhǔn)后按原價和合計折舊、變價收入、過錯人及保險公司補償后差額計入營外支出。11.3“待解決財產(chǎn)損溢—待解決固定資產(chǎn)損溢”科目核算規(guī)定清查財產(chǎn)損溢，應(yīng)在年終決算前完畢。未能在年終決算前解決完畢，應(yīng)會計報表附注中予以闡明，年度終了里，本科目普通應(yīng)無余額。第九節(jié)對外投資管理規(guī)定1目為了加強對外投資管理以保證對外投資收益，依照公司財務(wù)、會計制度關(guān)于規(guī)定，結(jié)合我司實際，制定本規(guī)定。2合用范疇本制度合用于我司。3對外投資規(guī)定3.1對外投資：是公司依照國家法律、法規(guī)規(guī)定，以鈔票、實物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等有價證券方式向其她單位進(jìn)行投資。3.2對外投資必要按照關(guān)于規(guī)定訂立合同、合同、章程，并將所訂立合同、合同、章程報公司備案。并送財務(wù)部門作為財務(wù)入賬根據(jù)。3.3對外投資應(yīng)充分考慮自身經(jīng)濟能力以及資金周轉(zhuǎn)也許性。依照關(guān)于規(guī)定，公司對外投資總額不得超過凈資產(chǎn)50%。4對外投資程序4.1投資調(diào)研4.1.1對投資項目要進(jìn)行充分調(diào)查研究，作細(xì)致、踏實、充分可行性分析。4.1.2在沒有做出充分調(diào)查研究和可行性分析之前，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可先“草簽”意向書，但不作任何“承諾”。4.1.3可行性研究工作應(yīng)由公司關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)掛帥，并由公司有關(guān)職能部門構(gòu)成專門調(diào)研小級或委托會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)進(jìn)行。5投資授權(quán)5.1總投資額在5萬元如下，由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，自行審批，報董事長備案。5.2總投資額在5萬元以上，由公司領(lǐng)導(dǎo)集體討論后，報董事長審批。6投資方式6.1公司“中外”、“合伙”項目，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律、程序和公司規(guī)定以及外經(jīng)部門關(guān)于規(guī)定辦理。6.2凡公司以土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)對外投資均須報公司董事長批準(zhǔn)后，按關(guān)于管理程序辦理。7對外投資計價原則7.1以鈔票、銀行存款等貨幣資金方式向其她單位投資，按實際支付金額（涉及向關(guān)于部門支付手續(xù)費等）計價。7.2以實物、無形資產(chǎn)方式向其她單位投資，按照評估確認(rèn)或合同、合同商定價值計價。7.3以認(rèn)購股票方式，按照實際支付款項計價。實際支付款項中具有已宣布發(fā)放但尚未支付股利，按照實際支付款項扣除應(yīng)收股利后差額計價。7.4以認(rèn)購債券方式，按照實際支付價款計價。實際支付款項中具有應(yīng)計利息，按照扣除應(yīng)計利息后差額計價。7.5溢價或折價購入長期債券，其實際支付價款與債券面值差額在債券到期此前分期攤銷，計入投資收益。8對外投資分類8.1短期投資是指可以隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年有價證券和不超過一年其她投資。當(dāng)期有價證券收益以及有價證券轉(zhuǎn)讓所獲得收入與賬面成本差額計入當(dāng)期損益。8.2長期投資8.1.1是指投資期限超過1年（不含1年）各種股權(quán)投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)債券、其她債權(quán)投資和其她長期投資。8.1.2對外長期投資普通是指股（債）權(quán)投資，投資期內(nèi)應(yīng)計利息、出售時收回本息與債券賬面成本及尚未收回應(yīng)計利息間差額應(yīng)計入當(dāng)期損益。8.1.3一年內(nèi)到期長期投資，應(yīng)轉(zhuǎn)入流動資產(chǎn)，并單獨列項反映。9對外投資核算辦法9.1成本法9.1.1公司長期投資在被投資單位實收資本中占20%（不含20%）如下，采用成本法核算，并且不因被投資單位凈資產(chǎn)增長或者減少而變動。9.1.2采用成本法核算，普通在收到經(jīng)會計師事務(wù)所驗證被投資單位年度會計決算報告和董事會分派決策后，依照分派到位金額確認(rèn)投資收益。9.2權(quán)益法9.2.1公司長期投資在被投資單位實收醬中占20%（含20%）以上，采用權(quán)益法核算，按照在被投資單位增長或者減少凈資產(chǎn)中所擁有數(shù)額作為公司投資收益或者投資損失，同步增長或者減少公司長期投資。9.2.2采用權(quán)益法核算，為了簡化核算手續(xù)和正常反映投資效益，普通在收到經(jīng)會計師事務(wù)所驗證被投資單位半年度和年度會計報表后，予以計算投資收益。9.3對外投資減值準(zhǔn)備9.3.1短期投資公司應(yīng)在期未對各項短期投資進(jìn)行全面檢查。短期投資按“成本與市價孰低”原則計價，市價低于成本某些，應(yīng)計提短期投資跌價準(zhǔn)備。9.3.2長期投資在期末，對長期投資逐項進(jìn)行清查，涉及：1）成本與市價狀況。2）理解被投資單位財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和鈔票流量狀況，以擬定投資將來可收回金額。3）對已經(jīng)發(fā)生損失，按投資比例計算損失額。4）依照以上清查狀況，對由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化等因素而導(dǎo)致其可收回額低于投資賬面價值，應(yīng)按各個投資項目分別計算應(yīng)計提減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。9.3.3年末減值準(zhǔn)備賬務(wù)解決年末，對短期投資和長期投資已計提減值準(zhǔn)備直接計入當(dāng)期損益。9.4利息收入確認(rèn)長期債券投資應(yīng)當(dāng)按照賬面價值與票面利率按期計算確認(rèn)利息收入。10對外投資管理10.1對外投資賬戶應(yīng)按項目、分賬戶明細(xì)登錄記賬。10.2公司應(yīng)設(shè)立專人經(jīng)辦對外投資權(quán)益解決，以保證投資方合法權(quán)益。10.3開立證券基金專戶，應(yīng)由職能部門及經(jīng)辦人及時把對賬單和交易返回單交財務(wù)部，財務(wù)部對交易回單進(jìn)行核對，并登記賬簿。10.4對外投資中有價證券，必要存儲在財務(wù)部保險箱里，并應(yīng)做好登記。到期債券由財務(wù)部門負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。因故對未到期債券實行轉(zhuǎn)讓或者提前兌現(xiàn)，應(yīng)由財務(wù)部提出分析報告，經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)討論、審批決定。2、人事管理制度（1）人力規(guī)劃制度人力規(guī)劃制度，即各部門以月度為單位，向人力部門提交人力籌劃申請。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團審批，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，人力資源部門制定人力規(guī)劃，保證XX置業(yè)人力儲備。集團總經(jīng)理人力資源部有關(guān)部門經(jīng)理有關(guān)部門開始開始明確《人力規(guī)劃》編制期限明確《人力規(guī)劃》編制期限編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表編制并下發(fā)各部門人力規(guī)劃樣表依照部門狀況填寫表單依照部門狀況填寫表單審批審批審批審批匯總并編制公司《人力規(guī)劃》匯總并編制公司《人力規(guī)劃》審核審核明確《人力規(guī)劃》明確《人力規(guī)劃》（2）招聘制度招聘制度，每月依照人力規(guī)劃內(nèi)容，由人力資源部門主導(dǎo)，各有關(guān)部門配合，對有關(guān)人才進(jìn)行招聘儲備?？偨?jīng)理人力資源部有關(guān)部門經(jīng)理有關(guān)部門審批審批核對《人力規(guī)劃》，審批核對《人力規(guī)劃》，審批依照用人狀況填寫申請表單依照用人狀況填寫申請表單制定招聘籌劃制定招聘籌劃發(fā)布招聘信息發(fā)布招聘信息篩選選定初試名單篩選選定初試名單錄取擬定錄取擬定組織面試、筆試，填寫評價表組織面試、筆試，填寫評價表擬定到崗時間擬定到崗時間訂立試用合同訂立試用合同轉(zhuǎn)正錄取轉(zhuǎn)正錄?。?）高檔崗位招聘制度高檔崗位是指部總監(jiān)及以上級別管理人員招聘。該崗位初試通過后，由人力資源部門安排協(xié)助、公司總經(jīng)理面試錄取。（4）員工內(nèi)部調(diào)動管理對于但愿更換部門員工，可填寫提交《崗位調(diào)動申請報告》，部門副經(jīng)理級別及如下人員由總經(jīng)理審批；部門經(jīng)理級別由董事長審批。（5）請假考勤規(guī)定第一章目為維護正常工作秩序，強化全體職工紀(jì)律觀念，結(jié)合公司實際狀況，制定本制度。第二章執(zhí)行方式公司考勤管理由人力資源部負(fù)責(zé)實行。各部門經(jīng)理、主管對本部門人員考勤工作負(fù)有監(jiān)督義務(wù)。第三章請銷假1、遲到或早退合計三次者扣除一種工作日工資。2、事假扣除一種工作日工資。3、病假須持正規(guī)醫(yī)院診斷證明，發(fā)放基本工資。4、曠工一天者扣除三個工作日工資。5、婚假3天；晚婚假10天（晚婚條件：女滿23周歲，男滿25周歲）。如到外地結(jié)婚，依照在途來回時間核給路程假。6、喪假：直系親屬死亡喪假3天。路程假依照路程遠(yuǎn)近予以銷假。7、產(chǎn)假90天，產(chǎn)前15天，產(chǎn)后75天，產(chǎn)假發(fā)放基本工資。公司予以報銷路費第二章請假流程1、員工請假必要填寫《請假申請單》（附件），請假一方面由部門負(fù)責(zé)人審批，超過三天以上，總經(jīng)理審批，然后交由總經(jīng)理批假。不按請假權(quán)限請假，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核算后，視為曠工。并在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交人事部門備案，未在人事部門備案請假無效，強行請假作曠工解決。2、凡請假員工，假期未滿上班或超假必要到人事部門辦理銷假或續(xù)假手續(xù)。未辦理銷假手續(xù)者假期內(nèi)上班不計工資，超假但未辦理續(xù)假手續(xù)者以曠工論。第三章遲到、早退、曠工解決1、遲到、早退5分鐘以內(nèi)每次扣薪5元；15分鐘以內(nèi)每次扣薪15元；30分鐘以內(nèi)每次扣薪30元。遲到或早退當(dāng)月合計三次者附帶扣除一種工作日工資。2、沒有堅持事先請假或請假未經(jīng)批準(zhǔn)擅離工作崗位，當(dāng)天按曠工論。曠工一天扣發(fā)三天工資（如下同）。3、無端不上班作曠工解決，當(dāng)天曠工4小時以內(nèi)計半天曠工，超過4小時以內(nèi)計全天曠工。4、當(dāng)月合計曠工3天以上，公司予以除名，員工當(dāng)月保險費用由個人自行承擔(dān)。5、當(dāng)月合計事假超過12天，員工當(dāng)月保險費用由個人自行承擔(dān)。2、人事管理制度（備選）第一節(jié)總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部管理，特制定本制度。第二條公司員工管理，除遵循國家有關(guān)法律法規(guī)外，悉依本制度規(guī)定辦理。定義：本制度所稱員工，系我司所有從業(yè)人員。第二節(jié)招聘、面試與錄取第三條各部門如確因工作需要，必要增長人員時，需先向行政部門提出申請，并明確增添因素、人數(shù)、職位規(guī)定等內(nèi)容，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后由行政部辦理考選事宜。第五條新進(jìn)員工試用期：一、新進(jìn)員工試用期普通為三個月，也可延長試用期（闡明：試用期一旦延長即為三個月）；整個試用期限不超過半年。試用期滿經(jīng)審核批準(zhǔn)后，正式錄?。蝗绯煽兿冗M(jìn)，體現(xiàn)良好，也可縮短其試用時間。二、試用期工資待遇：1、試用期期間，依照不同性質(zhì)崗位，按1800～5000元/月原則計發(fā)生活費（由總經(jīng)理特批除外），試用合格，按其收入相應(yīng)級別補足其差額某些，如試用期內(nèi)解除合同（無論那一方），均不予補償。2、原則上，應(yīng)屆畢業(yè)生或無有關(guān)專業(yè)經(jīng)驗來本司工作，需有一年見習(xí)期，見習(xí)期間報酬按其相應(yīng)級別80%給付（總經(jīng)理特批者除外）。第六條試用人員如因品行不良或?qū)I(yè)知識、能力不符合錄取條件或無端曠工，可隨時停止試用，予以辭退，并按其出勤實際天數(shù)支付試用工資。第七條試用人員報屆時應(yīng)向行政部遞交下列資料與證件：一、個人履歷二、學(xué)歷及有關(guān)專業(yè)技能證書（原件）三、身份證及證件照三張；四、勞動手冊、退休證或“協(xié)?！弊C明（復(fù)印件）及其她有關(guān)證件；五、由公司安排指定醫(yī)院所作體檢合格證明；六、其她必要文獻(xiàn)第八條員工分派工作后，應(yīng)即赴所分派崗位工作，不得借故推諉。第三節(jié)工作準(zhǔn)則第九條員工在公司服務(wù)期間，應(yīng)嚴(yán)格遵守下列事項；一、克盡職守，努力工作，遵守公司一切規(guī)章、告示及公示。二、不得從事與職務(wù)不關(guān)業(yè)務(wù)或兼任其她公司職務(wù)（我司投資事宜或經(jīng)總經(jīng)理特準(zhǔn)者或上級委派者不在此限）。三、對未經(jīng)明示事項解決，應(yīng)請示上級，遵循批示辦理。四、愛惜名譽，個人意見涉及公司，不經(jīng)上級允許不得對外刊登。五、不斷提高自身業(yè)務(wù)能力或工作技能，以達(dá)到工作上精益求精及提高效率之目。六、不得泄漏業(yè)務(wù)或職務(wù)上機密；不得假借職權(quán)謀取私權(quán)；不得擅自以公司名義在外從事與個人利益有關(guān)活動。七、不得違抗上級指令，如有合法意見，應(yīng)在事前陳述。八、在工作期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得會見親友，如確因狀況特殊，應(yīng)經(jīng)主管人員批準(zhǔn)，時間普通不超過三十分鐘。九、未經(jīng)允許，不得攜帶違禁品進(jìn)入工作場合。十、須每日注意工作場合環(huán)境衛(wèi)生。十一、主管級如下（含主管級）員工上下班時間均應(yīng)親自打卡計時，任何人不得托人或受托打卡，違者按《獎懲條例》規(guī)定懲處。因特殊情形未能打卡時，應(yīng)有直接主管證明之（施工監(jiān)理及或其她外派人員，因工作性質(zhì)特殊，無需打卡，由其部門主管提出申請報總經(jīng)理審批）。十二、上班時間因工外出，至少應(yīng)以口頭方式向直接主管報請核準(zhǔn)，并闡明事由，告知欲去地點，與何人接洽及預(yù)定返回時間等，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外出，情節(jié)嚴(yán)重以曠工論。十三、員工必要理解，只有努力工作、提高工作質(zhì)量前提下，才干獲得改進(jìn)及增進(jìn)福利權(quán)利。十四、主管級以上領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意自身修養(yǎng)，率先士卒，身體力行，關(guān)懷員工疾苦，對的地領(lǐng)導(dǎo)所屬員工同舟共濟，使員工在工作上具備安全感與歸宿感。十五、工作期間不得無端離崗、竄崗，不得閑聊、吃零食，不得在辦公區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩，不得搬弄是非或擾亂秩序。十六、認(rèn)真遵守公司規(guī)定作息時間，不得無端遲到早退。第十條員工每日作息時間為：上午：8：30～11：30；下午：13：00～17：00（警衛(wèi)、勤雜、現(xiàn)場等崗位作息時間由所在部門主管擬定，報行政部門備案）。第十一條員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規(guī)定解決：一、遲到、早退1、員工均需準(zhǔn)時上、下班，工作時間開始后五分鐘至三十分鐘上班為遲到；2、工作時間終了前十五分鐘內(nèi)下班為早退；3、超過三十分鐘后，打卡到工者以曠工半日論（因工外出或請假并經(jīng)主管證明者除外）；4、無端提前十五分鐘以上下班，以曠工半日論；5、下班而忘掉打卡都，應(yīng)于次日經(jīng)單位主管證明，才不視為早退。二、曠工1、曠工期間，無任何報酬；2、持續(xù)曠工三日或全月合計六日，或全年合計達(dá)十五日者，予以辭退，不發(fā)任何補償費。三、考勤由公司指定一名兼職考勤員，每日對員工出勤狀況進(jìn)行記錄，并準(zhǔn)時在每月最后一日，將考勤登記表交至行政部。、第四節(jié)休假第十二條員工除可享有每周二日帶薪休假，還可享有下列帶薪法定休假：1、元旦新年一天2、國際勞動節(jié)一天3、國慶節(jié)三天4、農(nóng)歷春節(jié)三天5、中秋節(jié)一天6、清明節(jié)一天7、待補充第十三條休假期間，如遇工作需要由公司指定加班時，按公司關(guān)于規(guī)定支付加班費或調(diào)休。第五節(jié)請假第十五條員工請假應(yīng)于前一天填寫請假表（見附件），經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，將申請表交至行政部門留存?zhèn)浒?。如因突發(fā)事件或急病來不及先行請假，應(yīng)在第一時間運用電話或其她方式迅速向部門主管報告，并于當(dāng)天由部門主管或其代理人依照規(guī)定辦理請假手續(xù)，反之，則以曠工或事假論。第十六條請假審批權(quán)限1、部門經(jīng)理—事假一天，病假三天；2、副總經(jīng)理—事假二天，病假四天~七天；3、除上述狀況外，均由總經(jīng)理審批；4、部門經(jīng)理級以上請假由總經(jīng)理審批；5、任何情形病假，均應(yīng)提供規(guī)定醫(yī)療機構(gòu)出具病休證明；第六節(jié)待遇與福利第十七條我司根據(jù)公平分派原則，予以員工合理收入報酬。依照政府下達(dá)年收入分派總額，由行政部門擬定年度工資方案，呈總經(jīng)理核定后實行（總經(jīng)理工資由董事會決定）。員工工資分為：基本工資、崗位工資、獎金等。一、基本工資：視該員工工作性質(zhì)、專業(yè)資歷，學(xué)歷、技能、學(xué)識等綜合評估；二、崗位工資：根據(jù)該員工所擔(dān)任職位大小、繁簡限度或責(zé)任高低等因素綜合擬定；三、獎金（月度與年度三種）1、效益獎金（月度與年度）2、全勤獎金（月度與年度）3、考績獎金（年度）第十八條工資發(fā)放時間：每月五日為本司工資發(fā)放日，新進(jìn)人員按報到日起薪，離職人員按離職之日停薪（測算原則按國家關(guān)于規(guī)定）。第十九條員工福利構(gòu)成：一、非工作時間報酬：假日、節(jié)日、帶薪休假等；二、各類津貼、補貼；交通津貼、物價補貼、勞防津貼、書報補貼（只限主管級以上崗位）、伙食津貼等；三、其她：養(yǎng)老保險、大病和住院醫(yī)療扣除及門診醫(yī)療報銷（詳見《住院醫(yī)療保險與辯論醫(yī)療報銷管理辦法》）、免費工作餐、租借員工宿舍（只限于外地員工或狀況特殊經(jīng)總經(jīng)理特許我市員工）、節(jié)日津貼或?qū)嵨锏?。闡明：下列人員不享有除車貼以外各類津貼或補貼：1、退休反聘人員；2、尚未與原單位脫離人事關(guān)系人員（涉及已訂立“協(xié)?！眴T工）；下列人員不享有交通補貼：1、公司已提供其車輛或摩托車、助動車；2、公司已提供其宿舍；第七節(jié)獎懲第二十條獎懲條例一、目1、旨在增強員工對公司責(zé)任感，勉勵員工工作積極性與創(chuàng)造性，防止和糾正工作中某些不規(guī)范或失職行為，維護政黨工作秩序，提高工作效率。2、實行逐級管理。各級管理人員應(yīng)對所轄人員予以關(guān)懷、協(xié)助、批評與教誨。對成績突出，提出獎勵意見；對違章違紀(jì)，提出懲處意見，并按規(guī)定解決權(quán)限予以解決。二、獎勵規(guī)定3、獎勵種類：表揚、一次性獎勵、晉級或升遷；4、獎勵程序：除總經(jīng)理可直接對員工予以獎勵外，各部經(jīng)理也有權(quán)對所轄員工提出獎勵建議，轉(zhuǎn)行政部門核準(zhǔn)或由行政部直接提出，呈報總經(jīng)理審批后執(zhí)行；5、員工有下列情形之一，經(jīng)審批后酌情予以獎勵：1）、在房屋設(shè)計、工藝、質(zhì)量監(jiān)控等方面有創(chuàng)造創(chuàng)造或技術(shù)改進(jìn)效果明顯者；2）、在改進(jìn)公司經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益方面成績突出者；3）、貢獻(xiàn)有利籌劃經(jīng)實行有效者；4）、對舞弊或有危害公司權(quán)益事件，能事先揭發(fā)或防止，而使用權(quán)公司減免損失者；5）、遇非常事變，采用臨機應(yīng)變辦法或奮勇救護人命或保全物者；6）、才干卓越、勤勉辛苦、奉公守法，對于應(yīng)辦理工作均圓滿完畢，足為同事榜樣者；7）、其她應(yīng)予獎勵事項。三、懲罰規(guī)定6、懲罰種類：分經(jīng)濟與行政二類。經(jīng)濟懲罰涉及補償損失與罰款：行政懲罰分警告、停職、降職、撤職、辭退、除名。7、懲罰權(quán)限與程序：各部經(jīng)理有權(quán)對所轄員工處以200元如下（含200元）經(jīng)濟懲罰，也持有更高檔別懲罰建議權(quán)。但所有懲罰決定或建議均須轉(zhuǎn)行政部門核準(zhǔn)備案或由行政部直接提出，秉報總經(jīng)理審批后執(zhí)行（200元如下經(jīng)濟懲罰除外）。8、員工有下列情形之一，根據(jù)情節(jié)輕重酌情予以30-1000元經(jīng)濟懲罰或行政處分：1）、未獲準(zhǔn)許而缺勤或遲到、早退；2）、下班時未關(guān)工作場合內(nèi)門、窗、水、電或計算機等；3）、在工作期間未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外出或擅離崗位；4）、在工作場合內(nèi)爭執(zhí)、斗毆、嬉戲或行為不檢；5）、故意疏忽或回絕主管人員合理合法命令或分派工作；6）、在工作時間及場合睡眠或偷閑怠工；7）、無端曠工三天如下；8）、回絕警衛(wèi)人員合理、合法盤問或檢查；9）、托人打卡或代人簽到打卡；10）、在工作時間內(nèi)干私活；11）、未經(jīng)批準(zhǔn)，攜帶違禁品或危險品進(jìn)入工作場合或攜帶家屬、親友進(jìn)入工作場合；12）、未遵守安全條例而導(dǎo)致工傷事故，雖不作經(jīng)濟或行政懲罰，但事故產(chǎn)生費用及后果由其本人負(fù)責(zé)；13）、其她應(yīng)予以懲處事項或總經(jīng)理以為可懲罰任何狀況；9、員工有下列情形之一，根據(jù)情節(jié)輕重，酌情予以停職、降職（涉及工資降級）、撤職、辭退、除名行政處分及1000~5000元經(jīng)濟懲罰：1）、有較嚴(yán)懲失職、失職或失察行為；2）、偽造公司任何報告或記錄；3）、售樓人員三個月未完畢業(yè)務(wù)指標(biāo)；4）、擅離職守，貽誤公務(wù)；5）、長期在工作中，不思進(jìn)取，得過且過，業(yè)績平平；6）、偽造帳目，虛報費用；7）、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司圖紙、文獻(xiàn)或經(jīng)營機密泄漏給外人；8）、遇非常事件故意逃避；9）、接受任何形式賄賂；10）、雖未接受任何賄賂，但其目是為了謀取直接或間接個人利益，從而損害公司權(quán)益或形象；11）、擾亂秩序，侮辱同事或妨礙她人工作；12）、品行不端或行為粗暴、屢教不改；13）、玩忽職守，違背專業(yè)操作規(guī)程、安全規(guī)則或違章指揮，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失；14）、持續(xù)曠工三天以上；15）、其她應(yīng)予懲處事項或總經(jīng)理以為可懲罰任何狀況。10、此《條例》自總經(jīng)理簽發(fā)發(fā)布之日起實行。11、如員工以為受到任何不公平待遇時，可依下列程序早訴：（總經(jīng)理決定為最后決定）申訴程序：滿意滿意如不交轉(zhuǎn)總經(jīng)理部門主管用書面提交行政部會唔員工書面申請第八節(jié)勞動合同第二十一條合同種類與訂立對象：1、聘任合同：在編員工（指個人檔案由公司指定部門予以保管在編人員）；2、勞動合同：已辦理過勞動用工手續(xù)人員；3、勞務(wù)合同：未與原單位脫離人事關(guān)關(guān)系（涉及訂立過“協(xié)保”人員）4、退聘合同：已退休或待退休人員；5、借用合同：由外公司暫借在我司工作人員；第二十二條合同解除、終結(jié)及其她；一、解除1、試用期：在試用期內(nèi)，如一方需解除合同，無需書面告知即可解除合同；2、合同期：A、員工：應(yīng)提前一種月以書面形式告知對方，或退還一種月工資作為告知金；B、公司：需多支付一種月工資作為補償金；二、終結(jié)（也稱自然終結(jié)）：合同期滿后，雙方無論續(xù)簽與否，至少應(yīng)提前一周以口頭或書面形式告知對方；三、員工無論以何種形式離職，均須到行政部門辦理離職手續(xù)，反之，公司有權(quán)扣發(fā)其當(dāng)月工資，情形惡劣，還可追究其法律責(zé)任。第二十三條合同訂立、續(xù)定審批程序：一、訂立：新進(jìn)員工試用結(jié)束→由用人部門主管對其在試用期中體現(xiàn)作出評估，并將評估意見填寫在《新進(jìn)員工試用期體現(xiàn)評核表》內(nèi)→報請總經(jīng)理審核→報董事長核準(zhǔn)→由行政部門辦理合同訂立手續(xù)。二、續(xù)定：行政部門將《勞動合同續(xù)定審批表》發(fā)至該員工所在部門→部門主管對其在合同期內(nèi)體現(xiàn)作綜合、客觀評價，并提出與否續(xù)簽意見→報請總經(jīng)理審核→報董事長核準(zhǔn)→由行政部辦理合同續(xù)定手續(xù)。第九節(jié)加班第二十四條因工作需要，可在辦公時間以外指定員工加班，被指定員工除因特殊事由且經(jīng)主管批準(zhǔn)外，不得回絕，反之則以不服從上級論處。第二十五條各部門在安排下屬加班時，應(yīng)預(yù)先提出申請報行政部，并經(jīng)分管總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十六條如下幾種情形加班，公司不支付加班費，也不予以調(diào)休：一、經(jīng)理級以上人員（含經(jīng)理級）；二、特殊崗位人員（如施工監(jiān)理、售樓員及其她現(xiàn)場人員等）；三、由于本人延誤，均需時完畢工作、員工自行加班；第二十七條加班人員，均需按規(guī)定打卡，反之，則不計發(fā)加班費。第二十八條加班費記錄以一小時為起算基數(shù)，計算原則按國家關(guān)于規(guī)定結(jié)合本合同實際特點擬定。第二十九條加班時間如擅離職守，除不計發(fā)加班費外，還需按《獎懲條例》關(guān)于規(guī)定予以懲處。第三十條員工加班情形，由行政部依照已批準(zhǔn)加班申請單及考勤卡所反映實際時間按月記錄計發(fā)。第十節(jié)考績第三十一條員工考績種類：一、試用期考核：員工試用期間，由試用部門主管考核，行政部門跟蹤，期滿考核合格者，填具《新進(jìn)員工試用其體現(xiàn)評核表》，報總經(jīng)理核定后正式錄取。二、尋常考核：1、各級主管對所屬員工就其操行、學(xué)識、經(jīng)驗、能力、工作效率、質(zhì)量、積極性、責(zé)任心等，隨時作客觀公正記錄。尋?？己顺晒麑⒆鳛槟杲K考核及報酬分派根據(jù)，有特殊功過者，可隨時報請獎懲；2、行政部門將員工假、勤、獎、懲狀況隨時記錄備案。三、年度考核；辦法另定之。第三十二條考核成績分為優(yōu)、良、中、差、劣五種，所有員工考績狀況均由行政部存檔備案。第三十三條年度考績普通在每年一月進(jìn)行。第三十四條辦理考績?nèi)藛T，應(yīng)保守秘密，不得泄漏考績內(nèi)容。補考對象也不得隨意打聽本人或她人考績狀況。第十一節(jié)培訓(xùn)第三十五條凡公司舉辦各種教誨培訓(xùn)，被指定參加員工，非特殊因素，不得回絕參加。第三十六條培訓(xùn)分類：一、職前培訓(xùn)：對新進(jìn)人員實行職前培訓(xùn)，由行政部門統(tǒng)籌辦理，受訓(xùn)內(nèi)容為：1、公司簡介及從事管理制度解說（行政部門負(fù)責(zé)）；2、業(yè)務(wù)特性；作業(yè)規(guī)則及工作規(guī)定闡明等（用人部門負(fù)責(zé)）；二、在職培訓(xùn)：每一位員工都應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)本職技能、提高專業(yè)能力；各級主管應(yīng)相機施教，以達(dá)到工作上精益求精。三、專業(yè)培訓(xùn)：依照業(yè)務(wù)需要，挑選先進(jìn)員工到各職業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)，接受專業(yè)訓(xùn)練，或邀請專家學(xué)者來我司作專項演講。第十二節(jié)人事調(diào)節(jié)第三十七條人事調(diào)節(jié)內(nèi)容與程序：一、內(nèi)容：晉升（升遷）、降職、調(diào)動（平調(diào)）等；釋義：1、晉升（升遷）：指員工在公司服務(wù)一定期間后，因工作成績優(yōu)秀，由較低職位上升高職位一種異動形式。2、降職：由原職位減少到責(zé)任較輕職位，降職同步也意味著削減降職對象工資、地位和權(quán)利，是一種懲處性質(zhì)管理行為（因組織機構(gòu)調(diào)節(jié)而精簡人員不在此列）。3、調(diào)動（平調(diào)）：是組織機構(gòu)內(nèi)平行一種人事異動，即不提高職位，擴大權(quán)利與責(zé)任，也不增長工資待遇。二、申請與核準(zhǔn)程序1、晉升：部門主管提出晉升申請書→行政部門審核調(diào)節(jié)→提供職位空缺報告→報請總經(jīng)理批準(zhǔn)（或由總經(jīng)理直接做出決定）→行政部將任職告示單送發(fā)本人與部門或發(fā)布公示；2、降職：①部門經(jīng)理級人員降職：由總經(jīng)理直接做出決定或由行政部提出申請，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；②主管級如下人員降職，由用人部門或行政部提出申請報總經(jīng)理核定或由總經(jīng)理直接做出決定；3、調(diào)動：與降職管理程序相似?！谌藯l因工作需要，公司可隨時調(diào)動員工職務(wù)或工作地點，被調(diào)員工不得借故推諉或抗命。第三十九條員工接到異動告知書后，部門經(jīng)理在三日內(nèi)，普通員工在二日內(nèi)辦妥移送手續(xù)，前去新職部門報到。第四十條異動員工在接行者未到職前，其職務(wù)由原屬主管恰當(dāng)人員代替。第十三節(jié)出差第四十一條員工因工出差，應(yīng)到行政部領(lǐng)取《出差申請表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)行政部門備案。第四十二條出差結(jié)束后五天內(nèi)，依照事實狀況填寫旅費報告單連同各種單據(jù)一同上交報銷。第十四節(jié)安全與衛(wèi)生第四十三條每位員工特別是部門主管都應(yīng)加強安全防范意識，隨時注意周邊工作環(huán)境與衛(wèi)生設(shè)施，維護員工身體健康，保證員工人身安全，保證公司財產(chǎn)不受損失。第四十四條員工應(yīng)遵守國家與公司規(guī)定關(guān)于安全衛(wèi)生等各項規(guī)定。第十五節(jié)憮恤第四十五條員工因公死亡，由行政部門填寫《員工撫恤申請單》，呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。副本轉(zhuǎn)送財務(wù)部門辦理撫恤金。第四十六條死亡人員家屬由行政部會同辦理離職手續(xù)，并填寫“領(lǐng)取撫恤金保證書”后，方能領(lǐng)取撫恤金。第十六節(jié)附則第四十七條如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)另行規(guī)定。第四十八條本規(guī)定自董事會簽發(fā)之日起執(zhí)行。3、行政管理制度（1）印章管理制度第一章總則第1條印章使用范疇（1）董事會、監(jiān)事會印章使用，依照公司章程規(guī)定范疇及職權(quán)行使。（2）公章使用范疇①發(fā)送正式公文、電函、傳真件等。②報送或下達(dá)各類業(yè)務(wù)籌劃、業(yè)務(wù)報表、財務(wù)報表等。③授權(quán)委托書、人事任免、勞動合同、對外簡介等。④訂立重要業(yè)務(wù)合同、合同等。⑤上崗證和個人榮譽證書等。⑥需要代表本公司加蓋行政公章其她批件、文本、憑證、材料等。（3）各職能部門印章使用范疇①在其職權(quán)范疇內(nèi)，與公司內(nèi)部對口業(yè)務(wù)部門電文、告知、函件等工作聯(lián)系。②用于對外工作簡介信和授權(quán)范疇內(nèi)工作函件等。第2條印章雕刻申請、審核和批準(zhǔn)印章雕刻申請、審核和批準(zhǔn)。由需刻印部門負(fù)責(zé)人據(jù)工作需要提出雕刻印章申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可雕刻。第二章印章使用規(guī)定第3條對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)，涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務(wù)、金融等機構(gòu)以公司名義行文時，蓋公司章。第4條以公司名義對國家機關(guān)團隊、公司核發(fā)證明文獻(xiàn)，及各類規(guī)章典范核決等由總經(jīng)理簽名，蓋總經(jīng)理職銜章。第5條以部門名義于授權(quán)范疇內(nèi)對廠商、客戶及內(nèi)部規(guī)章典范核決行文由經(jīng)理簽名，蓋經(jīng)理職銜簽字章。第6條各部門于經(jīng)辦業(yè)務(wù)權(quán)責(zé)范疇內(nèi)對民營事業(yè)、民間機構(gòu)、個人行文以及收發(fā)文獻(xiàn)時，蓋部門章。第7條常規(guī)用印或需要再次用印文獻(xiàn)，如事先與印章主管人獲得聯(lián)系或有文字證明者，可省去填寫《印章使用申請單》手續(xù)。印章主管人應(yīng)將文獻(xiàn)名稱及制發(fā)文獻(xiàn)人姓名留存以備查考。第8條印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用，應(yīng)事先填寫《印章使用申請單》，注明事項，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可由部門經(jīng)理級以上（含）人員攜帶使用。第9條印章蓋用（1）用印前，先填寫《印章使用申請單》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，連同經(jīng)審核文獻(xiàn)文稿等交監(jiān)印人用印。（2）監(jiān)印人除于文獻(xiàn)、文稿上用印外，并應(yīng)于《印章使用申請單》上加蓋使用印章存檔。第三章印章保管第10條公司印章使用原則上由印章管理人掌握。印章管理人必要嚴(yán)格控制用印范疇和仔細(xì)檢查《印章使用申請單》上與否有批準(zhǔn)人印章。第11條代理實行用印人要在事后將用印根據(jù)和《印章使用申請單》交印章管理人審查。同步用印根據(jù)及《印章使用申請單》上應(yīng)用代理人印章。第12條印章遺失時除及時向上級報備外，還應(yīng)依法公示作廢。（1）印章管理制度（備選）一、總則印章是公司經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)重要憑證和工具。印章管理，關(guān)系到公司正常經(jīng)營管理活動開展，甚至影響公司股東權(quán)益及公司生存和發(fā)展，為防范風(fēng)險，維護公司利益，制定本制度。公司印章涉及公章、法人代表章、財務(wù)章及其他代表公司印章。印章使用決定權(quán)由董事會依照實際工作需要進(jìn)行授權(quán)。二、印章領(lǐng)取和保管1、我司公章和法人代表章使用決定權(quán)由董事會授予總經(jīng)理，總經(jīng)理按所授權(quán)范疇使用。公司公章和法人代表章由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理委派人員保管。2、我司財務(wù)章由董事會授權(quán)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人保管和使用，使用時按《財務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。3、公章必要由保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)交她人。4、公司建立印章管理卡，領(lǐng)取和歸還狀況在卡上予以記錄。印章持有狀況納入員工離職時移送工作一某些，如員工持有公司印章，須辦理歸還手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。三、印章使用（使用程序詳見附表）公司各級人員使用公章時須按規(guī)定填寫公章使用單，將其所需蓋章文獻(xiàn)一并逐級上報，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可交公章保管人蓋章。公司訂立對外合同/合同需要蓋章時，按公司“工程項目管理制度”“合約管理制度”、所規(guī)定程序執(zhí)行。3、公章保管人應(yīng)對文獻(xiàn)內(nèi)容和公章使用單上載明訂立狀況予以核對，經(jīng)核對無誤后方可用印。審批手續(xù)不符合規(guī)定，一律不得用印。4、用印后該公章使用單作為用印憑據(jù)由公章保管人留存，定期整頓后交辦公室歸檔。5、公章原則上不許帶出公司，確因工作需要將公章帶出使用，應(yīng)事先填寫公章使用單、載明事項，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司員工二人以上一同攜帶按批準(zhǔn)事項使用，使用后及時歸還。6、財務(wù)章按我司《財務(wù)管理規(guī)定》使用。四、責(zé)任1、辦公室是公司公章管理與使用負(fù)責(zé)人，財務(wù)部是財務(wù)章、法人代表章管理與使用負(fù)責(zé)人，公司將與關(guān)于負(fù)責(zé)人訂立授權(quán)與風(fēng)險責(zé)任合同書。2、印章保管人必要妥善保管公章，如有遺失，必要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事長報告。3、任何人員必要嚴(yán)格按本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)本辦法規(guī)定程序，不得擅自使用。4、違背本制度規(guī)定，給公司導(dǎo)致?lián)p失，由公司按違紀(jì)予以行政處分，導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失或情節(jié)嚴(yán)重，移送關(guān)于機關(guān)解決。五、本制度經(jīng)董事會批準(zhǔn)下發(fā)之日起實行。

公司印鑒使用程序主辦人申請主辦人申請授權(quán)外授權(quán)內(nèi)部門負(fù)責(zé)人審批授權(quán)外授權(quán)內(nèi)部門負(fù)責(zé)人審批分管負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理董事長用印第一章總則第1條目為加強公司檔案管理，提高檔案運用效率，特制定本制定。第2條管理部門行政部是公司文書檔案管理部門，其重要職責(zé)如下。（1）制定或參加制定檔案工作規(guī)章制度。（2）對公司其她部門文獻(xiàn)材料歸檔工作進(jìn)行指引和監(jiān)督。（3）做好公司檔案收集、整頓、保管和運用工作。（4）做好永久性檔案向關(guān)于檔案機構(gòu)移送工作。（5）提高檔案管理水平和技術(shù)，逐漸實現(xiàn)檔案管理當(dāng)代化、科學(xué)化。第二章公司檔案管理體制第3條歸檔范疇（1）法規(guī)性文獻(xiàn)。涉及上級頒發(fā)、需要公司執(zhí)行，或由公司發(fā)行各種原則、規(guī)章制度等。（2）公司股東會、董事會、監(jiān)事會形成文獻(xiàn)材料。（3）本公司各種工作籌劃、總結(jié)、報告、請示、批復(fù)、批示等。（4）本公司與關(guān)于單位訂立合同、合同書等文獻(xiàn)材料。（5）證件性文書資料。涉及法人營業(yè)執(zhí)照、土地允許證、開發(fā)資質(zhì)證、施工允許證、規(guī)劃允許證、預(yù)售允許證、公司和產(chǎn)品獲得各類榮譽牌匾和證書、達(dá)標(biāo)證書和證明等。（6）財務(wù)、會計及其管理方面文獻(xiàn)材料。（7）勞動工資、人事、法律事務(wù)管理方面文獻(xiàn)材料。（8）儀器、設(shè)備方面文獻(xiàn)材料。（9）基本建設(shè)、工程設(shè)計、施工、竣工、維修方面文獻(xiàn)材料。（10）科研、技術(shù)引進(jìn)、轉(zhuǎn)讓方面材料。（11）聲像制品資料。涉及公司及下屬各部門在其經(jīng)營活動或政治、文獻(xiàn)娛樂活動中，以及在外學(xué)習(xí)、考察時或外部門提供，以聲像形式記錄下來各種資料。（12）本公司對外正式發(fā)文與有關(guān)機構(gòu)來往批復(fù)。第4條管理部門（1）檔案管理實行集中與分散管理相結(jié)合體制。由行政部負(fù)責(zé)主體檔案管理，并對其她部門檔案管理工作進(jìn)行督促和指引。（2）公司設(shè)立四個檔案管理點，分管各類文獻(xiàn)、資料檔案。工程技術(shù)部負(fù)責(zé)工程建設(shè)過程所需各類文獻(xiàn)、資料及制度建檔與管理；人力資源部負(fù)責(zé)公司所有人員及制度建檔與管理；財務(wù)部負(fù)責(zé)所有財務(wù)文獻(xiàn)、資料及制度建檔與管理；行政部負(fù)責(zé)其她文獻(xiàn)、資料及制度建檔與管理，同步負(fù)責(zé)其她部門移送檔案管理。（3）各檔案點管理文獻(xiàn)、資料及制度各部門不得隨意處置，由行政部定期歸檔統(tǒng)一解決。第三章平時歸卷第5條各部門都要建立健全平時歸卷制度。對解決完畢或批存文獻(xiàn)材料，由專（兼）職文書集中統(tǒng)一保管。第四章立卷第6條歸檔文獻(xiàn)材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文獻(xiàn)頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。第7條在歸檔文獻(xiàn)材料中，應(yīng)將每份文獻(xiàn)正件與附件、印件與定稿、請示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文獻(xiàn)與原件、各種文字形成同一文獻(xiàn)，分別立在一起，不得分開，文獻(xiàn)應(yīng)合一立卷。絕密文電應(yīng)單獨立卷，少數(shù)普通文獻(xiàn)如果與絕密文獻(xiàn)有密切聯(lián)系，也可隨同絕密文獻(xiàn)立卷。第8條不同年度文獻(xiàn)普通不得放在一起立卷，但跨年度請示與批復(fù)，應(yīng)放在復(fù)文立卷；沒有復(fù)文，放在請示年立卷；跨年度規(guī)劃放在針對第一年立卷；跨年度總結(jié)放在針對最后一年立卷；跨年度會議文獻(xiàn)放在會議揭幕年，其她文獻(xiàn)立卷按照關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。第9條卷內(nèi)文獻(xiàn)材料應(yīng)區(qū)別不同狀況進(jìn)行排列，密不可分文獻(xiàn)材料應(yīng)依序排列在一起。第五章檔案借閱、運用工作第10條公司內(nèi)檔案運用方式（1）提供檔案原件。（2）提供檔案復(fù)印件。（3）提供文獻(xiàn)索引資料。第11條借閱管理（1）凡需使用檔案者，均須填寫《文獻(xiàn)調(diào)閱單》，根據(jù)調(diào)閱權(quán)限和檔案密級，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能調(diào)閱。（2）案卷普通僅供在檔案室閱看，立卷文獻(xiàn)、資料可外借。外借須辦理登記手續(xù)。（3）借閱期限不得超過10天，到期歸還；如需再借，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。（4）借閱檔案者應(yīng)愛護檔案，保證檔案完整性，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。借閱檔案交還時，須當(dāng)面查看清晰，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。（5）外單位借閱檔案時，應(yīng)持有單位簡介信，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借閱，且不得帶離檔案室。其摘抄內(nèi)容也須總經(jīng)理批準(zhǔn)且審核后方能帶出。第六章檔案銷毀管理第12條對已失效檔案，由檔案管理員登記造冊，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)共同鑒定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按規(guī)定銷毀。第13條經(jīng)批準(zhǔn)銷毀檔案，可單獨存儲半年，經(jīng)驗證確無保存價值時，再行銷毀，以免誤毀。第14條銷毀文獻(xiàn)必要在指定地點進(jìn)行，并指派專人監(jiān)銷，文獻(xiàn)銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀注冊上簽字。（5）檔案管理制度（備選）第一節(jié)總則第一條為規(guī)范公司檔案管理工作，特制定本辦法。第二節(jié)公司檔案范疇第二條公司檔案按類別、載體不同，分為文書檔案、工程技術(shù)檔案、會計檔案、人事檔案、銷售檔案和聲像檔案。第三條公司建檔范疇確立為：1、公司自申報成立至終結(jié)，所關(guān)于于登記、變更、終結(jié)、清算等方面文獻(xiàn)材料；2、公司股東會、