酒店管理財務(wù)酒店會計制度樣本

酒店管理財務(wù)酒店會計制度第一章總則為了加強(qiáng)本酒店會計工作，維護(hù)本酒店及其投資人等關(guān)于方面合法權(quán)益，依照國家關(guān)于外商投資酒店法律、法規(guī)，制定本制度。依照《中華人民共和國外商投資酒店會計制度》和關(guān)于補(bǔ)充規(guī)定，結(jié)合酒店詳細(xì)狀況，制定本酒店會計制度。會計核算原則本酒店會計核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國關(guān)于法律、法規(guī)和本制度規(guī)定。酒店會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間（月、季、年）。酒店會計核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根據(jù)，做到記錄精確，內(nèi)容完整，辦法對的，手續(xù)齊備，符合時限。本酒店依照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記帳。凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)收入和已經(jīng)發(fā)生費(fèi)用，無論款項(xiàng)與否在本期收回，都應(yīng)當(dāng)作為本期收入和費(fèi)用入帳；凡是不屬于本期收入和費(fèi)用，雖然款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用解決。酒店收入和費(fèi)用計算應(yīng)當(dāng)互相配合。同一會計期間所獲得收入以及與其有關(guān)聯(lián)成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在同一會計期間登記入帳。酒店財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本核算。除另有規(guī)定者外，酒店不得自行調(diào)節(jié)財產(chǎn)帳面價值。酒店應(yīng)當(dāng)劃分資本支出和收益支出界限。支出效益及于一種以上（不含一種）會計年度，應(yīng)當(dāng)作為資本支出；支出效益僅及于本會計年度，應(yīng)當(dāng)作為收益支出。酒店會計核算辦法，先后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。如果有必要變更，普通應(yīng)當(dāng)自新會計年度開始時變更，并在變更年度會計報告中予以闡明。記帳與帳簿本酒店采用借貸復(fù)式記帳法。本酒店以人民幣作為記帳本位幣。本酒店記帳文字為中文。酒店每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)獲得或者填制原始憑證。各種原始憑證必要內(nèi)容真實(shí)、完整，手續(xù)齊備，數(shù)字精確。原始憑證經(jīng)審核無誤，才干據(jù)以填制記帳憑證。本酒店設(shè)立日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳三種重要帳簿以及各種必要輔助性帳簿。

各種帳簿應(yīng)當(dāng)依照審核無誤原始憑證、記帳憑證或者憑證匯總表等登記，做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字精確，摘要清晰。

各種帳簿中記錄，如需改正，必要嚴(yán)格按照會計人員工作規(guī)則進(jìn)行。流動資產(chǎn)本酒店流動資產(chǎn)，涉及鈔票、銀行招待存款、有價證券，應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)以及存貨等。鈔票、銀行存款、有價證券分別核算；應(yīng)收款項(xiàng)，按照應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、應(yīng)收短期貸款和其她應(yīng)收款等分別核算；預(yù)付款項(xiàng)，按照預(yù)付貨款（預(yù)付定金）、預(yù)交所得稅和待攤費(fèi)用等分別核算；存貨按照商品、原材料、物料用品、包裝物和低值易耗品等分別核算。對于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年以上應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表長期投資類下單列項(xiàng)目反映。鈔票和銀行存款設(shè)立日記帳，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記；有各種貨幣還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)帳登記。有價證券涉及準(zhǔn)備在一年以內(nèi)變現(xiàn)股票和債券，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付款項(xiàng)登記入帳。實(shí)際支付款項(xiàng)具有已宣布發(fā)放股利或者應(yīng)計利息，應(yīng)將這某些股利或者利息金額作為暫付款項(xiàng)，通過其她應(yīng)收款帳戶核算。有價證券股利或者利息收入，以及有價證券售出或到期時所收到款項(xiàng)與其帳面成本和已登記入帳應(yīng)收股利或者應(yīng)計利息之間差額，應(yīng)當(dāng)作為投資損益計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)按照不同貨幣分別設(shè)帳登記。

酒店計提壞帳準(zhǔn)備，可于年度終了按照應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等應(yīng)收款項(xiàng)，計提不超過3%壞帳準(zhǔn)備。壞帳準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為應(yīng)收款項(xiàng)減項(xiàng)單獨(dú)反映。年末應(yīng)當(dāng)計提壞帳準(zhǔn)備數(shù)額如果高于已提壞帳準(zhǔn)備帳面余額，可以按其差額補(bǔ)提足額；如果低于已提壞帳準(zhǔn)備帳面余額，應(yīng)當(dāng)按其差額相應(yīng)調(diào)減壞帳準(zhǔn)備帳面余額。酒店壞帳損失，計入管理費(fèi)用。實(shí)際發(fā)生壞帳應(yīng)當(dāng)與壞帳準(zhǔn)備先行抵沖。已經(jīng)確認(rèn)壞帳，后來如果收回，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)增壞帳準(zhǔn)備或者沖減管理費(fèi)用。

對于壞帳確認(rèn)，按照國家關(guān)于規(guī)定辦理。存貨應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本登記入帳。購入存貨，以買價加運(yùn)送、裝卸、保險等費(fèi)用、運(yùn)送途中合理損耗、入庫前挑選整頓費(fèi)用和應(yīng)繳納稅金作為實(shí)際成本；購入商品以買價和應(yīng)繳納稅金作為實(shí)際成本。自制、自產(chǎn)或者自行開采存貨，以制造、生產(chǎn)或者開采過程中各項(xiàng)實(shí)際支出作為實(shí)際成本。委托外單位加工完畢存貨，以實(shí)際耗用原材料或者半成品成本加加工、運(yùn)送、裝卸和保險等費(fèi)用以及應(yīng)繳納稅金作為實(shí)際成本。盤盈存貨，按照原實(shí)際成本或者同類存貨實(shí)際成本入帳。存貨核算，普通采用永續(xù)盤存制。領(lǐng)用或者發(fā)出商品、原材料、自制半成品和產(chǎn)成品等，采用先進(jìn)先出法擬定其實(shí)際成本；低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用包裝物在領(lǐng)用后采用一次攤銷法，酒店于投入生產(chǎn)經(jīng)營時一次大量領(lǐng)用低值易耗品，可以作為其她資產(chǎn)核算。存貨需定期盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明因素后及時進(jìn)行會計解決，普通在年終結(jié)帳前解決完畢。盤盈存貨，普通應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減關(guān)于費(fèi)用；盤虧或者毀損存貨，在扣除過錯人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入關(guān)于費(fèi)用；其中，由于非常因素導(dǎo)致凈損失，計入營業(yè)外支出。長期投資本酒店長期投資，是指向其她單位投出期限在一年以上資金，涉及直接向其她單位投出鈔票，實(shí)物和無形資產(chǎn)，以及購入不準(zhǔn)備在一年以內(nèi)變現(xiàn)股票和債券。長期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。撥付獨(dú)立核算，不獨(dú)立納稅附屬酒店資金，應(yīng)通過撥付所屬資金進(jìn)行核算，在資產(chǎn)負(fù)債表長期投資類下單列項(xiàng)目反映。撥付所屬資金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際撥付金額或者實(shí)物、無形資產(chǎn)等帳面價值登記入帳。固定資產(chǎn)和在建工程酒店固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)在未獲得所有權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)另行核算；以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在輔助性備查帳中登記，并在資產(chǎn)負(fù)債表附注中予以闡明。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照原價登記入帳。

投資人投入固定資產(chǎn)，以合同、合同或者酒店申請書和驗(yàn)收清單中所列金額加由酒店承擔(dān)運(yùn)送、裝卸、保險等費(fèi)用和應(yīng)繳納稅金作為原價。

購入固定資產(chǎn)，以買價加運(yùn)送、裝卸、保險等費(fèi)用和應(yīng)繳納稅金作為原價。

自制、自建固定資產(chǎn)，以制造、建造過程中實(shí)際支出作為原價。

以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，以合同規(guī)定價款加由酒店承擔(dān)運(yùn)送、裝卸、保險等費(fèi)用和應(yīng)繳納稅金作為原價；合同規(guī)定價款中包括了價款利息和手續(xù)費(fèi)，普通應(yīng)將利息和手續(xù)費(fèi)從原價中扣除；如融資租入固定資產(chǎn)價值不大且期限不長，利息和手續(xù)費(fèi)也可不單獨(dú)核算。

接受捐贈獲得固定資產(chǎn)，以按照本制度規(guī)定擬定價格加由酒店承擔(dān)運(yùn)送、裝卸、保險等費(fèi)用和應(yīng)繳納稅金作為原價；如系舊固定資產(chǎn)，還應(yīng)按新舊限度預(yù)計合計折舊。

盤盈固定資產(chǎn)，以重置完全成本作為原價，并按新舊限度預(yù)計合計折舊。

因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造而增長價值固定資產(chǎn)，按照所發(fā)生關(guān)于支出增長固定資產(chǎn)原價。

需要安裝固定資產(chǎn)，其安裝費(fèi)用一并計入原價。固定資產(chǎn)折舊采用直線法。

固定資產(chǎn)應(yīng)計折舊額按照固定資產(chǎn)原價和分類折舊率計算。固定資產(chǎn)折舊率依照固定資產(chǎn)原價、預(yù)計殘值和使用年限計算擬定。預(yù)計殘值為原價10%。

固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自投入使用月份次月起，按月計算折舊；停止使用固定資產(chǎn)，自停止使用月份次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)折舊足額后，仍可繼續(xù)使用，不再計算折舊；提前報廢，不補(bǔ)計折舊。

因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造增長價值而調(diào)節(jié)原價固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照調(diào)節(jié)后原價、已計折舊、預(yù)計殘值和尚可使用年限計算折舊。籌建期間用于本酒店工程施工固定資產(chǎn)，可以在工程竣工時一次，也可以在工程施工期間按期計算折舊，并計入關(guān)于工程成本。在籌建期間使用，但與工程施工不直接關(guān)于固定資產(chǎn)折舊，應(yīng)當(dāng)計入開辦費(fèi)。以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)以及以經(jīng)營租賃方式租出固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)計算折舊。房屋建筑物以外長期閑置未用固定資產(chǎn)，不計折舊。

合計折舊應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為固定資產(chǎn)減項(xiàng)單獨(dú)反映。以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)合計折舊，應(yīng)當(dāng)另行核算。固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次。盤存數(shù)如果與帳面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明因素后及時進(jìn)行會計解決，普通在年終結(jié)帳前解決完畢。盤盈固定資產(chǎn)，按原價扣除預(yù)計合計折舊后，計入營業(yè)外收入；盤虧固定資產(chǎn)，按原價扣除合計折舊和過錯人或者保險公司等賠款后，計入營業(yè)外支出。在酒店工程施工中發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈或者盤虧，應(yīng)當(dāng)計入關(guān)于工程成本。

由于出售、報廢或者毀損等因素而發(fā)生固定資產(chǎn)清理凈損益，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。在酒店工程施工中發(fā)生固定資產(chǎn)清理凈損益，應(yīng)當(dāng)計入關(guān)于工程成本。

籌建期間發(fā)生與工程不直接關(guān)于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和清理凈損益，以及由于非常因素而導(dǎo)致固定資產(chǎn)清理凈損失，應(yīng)當(dāng)計入開辦費(fèi)。本酒店在建工程涉及施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已竣工但尚未交付使用建筑工程和安裝工程。在建工程應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。籌建期間在一年以上、工程項(xiàng)目較多且工程支出較大，可以分項(xiàng)目進(jìn)行核算。

在建工程應(yīng)當(dāng)按照下列辦法登記入帳：

工程用材料，比照本制度第二十條規(guī)定；

待安裝設(shè)備，比照本制度第二十六條規(guī)定；

預(yù)付工程款，按照預(yù)付工程款項(xiàng)；

工程管理費(fèi)，按照實(shí)際發(fā)生各項(xiàng)管理費(fèi)用；

自營工程，按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費(fèi)以及所分?jǐn)偣こ坦芾碣M(fèi)等；

出包工程按照應(yīng)支付工程價款以及所分?jǐn)偣こ坦芾碣M(fèi)等；

設(shè)備安裝工程按照所安裝設(shè)備原價、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)支出以及所分?jǐn)偣こ坦芾碣M(fèi)等。

酒店在籌建期間購入或投入不需要安裝設(shè)備，也可以通過在建工程核算。在建工程發(fā)生報廢或者毀損，在扣除殘料價值和過錯人或者保險公司等賠款后凈損失，普通計入繼續(xù)施工工程成本；對于非常因素導(dǎo)致報廢或者毀損，其凈損失在籌建期間計入開辦費(fèi)，在投入生產(chǎn)經(jīng)營后來計入營業(yè)外支出。

工程交付使用前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生凈支出，計入工程成本。在試運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品且可以對外銷售，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際銷售收入或者預(yù)測售價作為產(chǎn)成品成本，同步?jīng)_減在建工程成本。雖已交付使用但尚未辦理竣工決算工程，普通自交付使用之日起，按照工程預(yù)算、造價或者工程成本等資料，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按照本制度第二十七條規(guī)定計算折舊；竣工決算辦理完畢之后，應(yīng)當(dāng)按照決算數(shù)調(diào)節(jié)原估價和已計折舊。無形資產(chǎn)和其她資產(chǎn)酒店無形資產(chǎn)，涉及工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場地使用權(quán)和其她無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

投資人投入無形資產(chǎn)，按照合同、合同或者酒店申請書中所列金額以及由酒店承擔(dān)關(guān)于費(fèi)用入帳；

購入無形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付價款入帳。無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自酒店開始受益起按照規(guī)定期限分期平均攤銷。沒有規(guī)定期限，按照預(yù)測受益期或者不少于期限分期平均攤銷。本酒店其她資產(chǎn)，涉及開辦費(fèi)、籌建期間匯兌損失、遞延投資損失以及需要分期攤銷其她遞延支出，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

開辦費(fèi)按照酒店在籌建期間發(fā)生注冊登記費(fèi)、人員工資、差旅費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、董事會費(fèi)以及其她不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本費(fèi)用金額入帳；

籌建期間匯兌損失，按照酒店在籌建期間實(shí)際發(fā)生額入帳；

遞延投資損失，按照投出資產(chǎn)實(shí)際作價與帳面價值之間差額入帳；

其她遞延支出，按照實(shí)際發(fā)生關(guān)于支出入帳。其她資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照如下辦法進(jìn)行攤銷：

開辦費(fèi)和籌建期間匯兌損失，自酒店投入生產(chǎn)經(jīng)營起按照不少于5年期限分期平均攤銷；

遞延投資損失，按照投資期限或者不少于期限分期平均攤銷；

其她遞延支出，按照預(yù)測受益期或者不少于期限分期平均攤銷。流動負(fù)債、長期負(fù)債及其她負(fù)債外商投資酒店流動負(fù)債，涉及短期借款、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)收貨款（預(yù)收定金）和預(yù)提費(fèi)用等。

短期借款、預(yù)收貨款（預(yù)收定金）和預(yù)提費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)分別核算；應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利和其她應(yīng)付款等分別核算。有各種貨幣流動負(fù)債還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)帳登記。

職工獎勵及福利基金和其她負(fù)債性基金，視同流動負(fù)債進(jìn)行核算。

對于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年以上應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表長期負(fù)債類下單列項(xiàng)目反映。本酒店長期負(fù)債，涉及長期借款、應(yīng)付公司債和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。

對于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)即將到期長期負(fù)債，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表流動負(fù)債類下單列項(xiàng)目反映。酒店其她負(fù)債涉及籌建期間匯兌收益和遞延投資收益等，分別通過籌建期間匯兌損失和遞延投資損失等帳戶核算。各種負(fù)債利息應(yīng)當(dāng)按照商定利率逐期計算。

與購建固定資產(chǎn)等直接關(guān)于利息，在所購建資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計入關(guān)于資產(chǎn)購建成本；其她利息，在籌建期間，應(yīng)當(dāng)計入開辦費(fèi)，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，應(yīng)當(dāng)作為本期費(fèi)用。投資人權(quán)益本酒店投資人權(quán)益，涉及實(shí)收資本、資本公積、儲備基金、酒店發(fā)展基金和未分派利潤等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。實(shí)收資本是指投資人按照合同、合同或者酒店申請書商定實(shí)際繳入出資額。

鈔票投資，按照實(shí)際存入酒店開戶銀行金額入帳；

實(shí)物投資，按照合同、合同或者酒店申請書和驗(yàn)收清單中所列金額入帳。

無形資產(chǎn)投資，按照合同、合同或者酒店申請書所列金額入帳。

實(shí)收資本登記入帳后，如果與中華人民共和國注冊會計師驗(yàn)資報告不符，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)會計解決。投資人繳入出資額，如果需要折合記帳本位幣，在關(guān)于資產(chǎn)帳戶中，按照本制度第五十四條規(guī)定折合。在實(shí)收資本帳戶中，按照合同商定國家外匯管理局發(fā)布外匯牌價（如下簡稱國家外匯牌價）折合；合同未作商定，按照酒店收到出資額時國家外匯牌價折合。

按照收到出資額時國家外匯牌價折合記帳本位幣酒店，如果登記注冊所用貨幣與記帳本位幣不一致且投資人繳入出資額時間不同，在實(shí)收資本帳戶中，應(yīng)當(dāng)按照第一次收到出資額時國家外匯牌價折合。投資人如果分期出資，其各期出資都應(yīng)當(dāng)按照第一期第一次收到出資額時國家外匯牌價折合。

由于關(guān)于資產(chǎn)帳戶與實(shí)收資本帳戶所采用折合匯率不同而產(chǎn)生記帳本位幣差額，應(yīng)當(dāng)作為資本公積核算。

外資酒店普通按照酒店收到出資額時國家外匯牌價折合其實(shí)收資本帳戶。中外合伙經(jīng)營酒店依照關(guān)于法律、法規(guī)規(guī)定在合伙期間歸還投資人投資，對已歸還投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為實(shí)收資本減項(xiàng)單獨(dú)反映。資本公積涉及捐贈公積、資本折算差額以及資本溢價等。

捐贈公積是指因接受鈔票或者實(shí)物捐贈而增長投資人權(quán)益。鈔票捐贈，按照受贈金額入帳。實(shí)物捐贈，對于附有發(fā)票帳單，按照發(fā)票帳單所列金額入帳；無發(fā)票帳單，參照同類實(shí)物國內(nèi)或者國際市場價格入帳。如受贈系舊固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照原價與預(yù)計合計折舊之間差額入帳。

資本溢價是指投資人繳付出資額不不大于注冊資本差額。成本和費(fèi)用酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生物質(zhì)消耗、勞動報酬及各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計入成本、費(fèi)用。

酒店在生產(chǎn)經(jīng)營中所耗用各項(xiàng)材料，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際耗用數(shù)量和帳面單價計算，計入成本、費(fèi)用。

酒店應(yīng)付職工工資，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定工資原則、工資形式、獎勵津貼等制度，以及工時等記錄資料對的計算，計入成本費(fèi)用；按規(guī)定支付中方職工保險福利費(fèi)用、退休養(yǎng)老基金、待業(yè)保險基金、住房補(bǔ)貼基金以及國家對中方職工各項(xiàng)補(bǔ)貼等，也應(yīng)以工資項(xiàng)目計入成本、費(fèi)用。

酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生其她各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)計入成本、費(fèi)用。凡應(yīng)由本期承擔(dān)而尚未支出費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為預(yù)提費(fèi)用計入本期成本、費(fèi)用；凡已經(jīng)支出，應(yīng)由本期和后來各期分擔(dān)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為待攤費(fèi)用或者遞延支出分期攤?cè)氤杀尽①M(fèi)用。酒店應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目，匯集生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生各項(xiàng)支出。

銷售費(fèi)用涉及銷售傭金、代銷手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)用，以及銷售部門人員工資、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷和其她經(jīng)費(fèi)。

管理費(fèi)用涉及管理酒店所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，涉及公司經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、董事會費(fèi)、顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、稅金（涉及都市房地產(chǎn)稅和車船使用牌照稅等）、場地使用費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、其她資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、職工培訓(xùn)費(fèi)、研究發(fā)展費(fèi)和其她管理費(fèi)用。

財務(wù)費(fèi)用涉及利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及其她因理財活動而發(fā)生費(fèi)用。

營業(yè)支出涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中所發(fā)生各項(xiàng)支出，可按照服務(wù)類別分別匯集。收入、利潤及利潤分派酒店營業(yè)收入，涉及主營業(yè)務(wù)收入和其她業(yè)務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)分別核算。主營業(yè)務(wù)收入，可以分為飯后店租金收入、非飯后店租金收入、管理費(fèi)收入、各種勞務(wù)或者服務(wù)收入等。

營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)，普通為服務(wù)或者勞務(wù)已經(jīng)提供，價款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)獲得收取價款權(quán)利。

獲得收取價款權(quán)利，在委托銀行收款狀況下，為向銀行辦妥托罷手續(xù)；在委托代銷狀況下，為收到代銷單位代銷清單。采用產(chǎn)品提成方式，以投資人分得產(chǎn)品為營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。采用分期收款銷售方式，可以按照合同商定收款日期擬定營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。

營業(yè)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際或者應(yīng)予收取款項(xiàng)登記入帳。銷售退回應(yīng)當(dāng)從營業(yè)收入中扣除；銷售折扣或折讓應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在利潤表中作為營業(yè)收入減項(xiàng)單獨(dú)反映。酒店利潤總額，涉及營業(yè)利潤和營業(yè)外收支凈額。

營業(yè)利潤為主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金和營業(yè)成本后毛利，再減去銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用、加上其她業(yè)務(wù)利潤凈額。其她業(yè)務(wù)利潤為其她業(yè)務(wù)收入減去其她業(yè)務(wù)支出凈額。

營業(yè)外收支凈額為營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出凈額。營業(yè)外收入涉及投資收益、投資作價收益、固定資產(chǎn)盤盈、解決固定資產(chǎn)收益、罰款收入和此前年度收益等；營業(yè)外支出涉及投資損失、投資作價損失、固定資產(chǎn)盤虧、解決固定資產(chǎn)損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失和此前年度損失等。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算，并在利潤表中分別列項(xiàng)反映。酒店普通應(yīng)當(dāng)按月計算利潤。按月計算利潤有困難酒店，經(jīng)主管財政部門或國務(wù)院關(guān)于主管部門批準(zhǔn)，可以按季或者按年計算利潤。

利潤計算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。酒店應(yīng)當(dāng)依照關(guān)于法律、法規(guī)規(guī)定從所得稅后利潤中提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和酒店發(fā)展基金（外資酒店可以不提酒店發(fā)展基金）

儲備基金除經(jīng)批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)虧損和增長資本，酒店發(fā)展基金除經(jīng)批準(zhǔn)用于增長資本，其帳面余額不得減少。職工獎勵及福利基金應(yīng)當(dāng)用于酒店職工非經(jīng)常性獎勵或者各項(xiàng)集體福利，其中形成房屋、設(shè)施等資產(chǎn)，不得作為酒店財產(chǎn)。

提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和酒店發(fā)展基金后利潤，為可供分派給投資人利潤。年終結(jié)帳后來發(fā)現(xiàn)應(yīng)調(diào)節(jié)本年度會計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在下年度關(guān)于帳戶中進(jìn)行調(diào)節(jié)，并在報表中作相應(yīng)反映。涉及此前年度損益計算，應(yīng)當(dāng)分別狀況計入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出，或者調(diào)節(jié)未分派利潤和應(yīng)交稅金帳戶。酒店本年利潤總額、應(yīng)繳納所得稅、提取儲備基金、職工獎勵及福利基金和酒店發(fā)展基金、分派給投資人股利（涉及本年分派此前年度未分派利潤），以及年初未分派利潤、年初未分派利潤調(diào)節(jié)數(shù)和年末未分派利潤，均應(yīng)當(dāng)在利潤分派表中分別列項(xiàng)反映。外幣業(yè)務(wù)外商投資酒店外幣業(yè)務(wù)，是指以記帳本位幣以外貨幣進(jìn)行款項(xiàng)收付、往來結(jié)算以及計價等業(yè)務(wù)。

外幣帳戶，涉及外幣鈔票、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算債權(quán)（如應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等），應(yīng)當(dāng)與非外幣各該相似帳戶分別設(shè)立，并分別核算。酒店發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將關(guān)于外幣金額折合為記帳本位幣金額記帳。除另有規(guī)定者外，所有與外幣業(yè)務(wù)關(guān)于帳戶（涉及外幣帳戶和相應(yīng)非外幣帳戶）無論增長或者減少，均采用業(yè)務(wù)發(fā)生時國家外匯牌價（原則上采用中間價，下同）作為折合匯率，本酒店采用當(dāng)月1日國家外匯牌價中間價作為折合匯率。每月終了，各種外幣帳戶（不涉及按調(diào)劑價單獨(dú)記帳外幣帳戶）外幣月末余額，應(yīng)當(dāng)按照月末國家外匯牌價中間價折合為記帳本位幣金額。按照月末國家外匯牌價折合記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間差額，作為匯兌損益，計入當(dāng)期損益。

籌建期間發(fā)生匯兌損益，應(yīng)當(dāng)通過籌建期間匯兌損失帳戶單獨(dú)核算。同期匯兌損失和匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應(yīng)當(dāng)按照本制度三十五條規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤余價值在資產(chǎn)負(fù)債表其她資產(chǎn)類下單列項(xiàng)目反映；如為收益凈額，其會計解決辦法可以由酒店在下列三種辦法中選定：

1、自酒店投入生產(chǎn)經(jīng)營起按照5年分期平均轉(zhuǎn)銷；

2、留待彌補(bǔ)酒店生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生年度虧損；

3、留待并入酒店清算收益。

籌建期間匯兌收益帳面余額應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表其她負(fù)債類下單列項(xiàng)目反映。

與購建固定資產(chǎn)等直接關(guān)于匯兌損益，在所購建資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計入關(guān)于資產(chǎn)購建成本。在外匯調(diào)劑中賣出或者買入外幣，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際調(diào)劑價記帳。

賣出外幣實(shí)際調(diào)劑價與該外幣帳戶原記帳本位幣金額之間差額，應(yīng)在月末時按照本制度第五十五條規(guī)定一并調(diào)節(jié)。

買入外幣應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際調(diào)劑價單獨(dú)記帳，并在支用時按照帳面調(diào)劑價折合記帳本位幣金額記帳。帳面調(diào)劑價可以采用先進(jìn)先出、加權(quán)平均或者逐筆認(rèn)定等辦法擬定。酒店在銷售業(yè)務(wù)中獲得外匯額度，應(yīng)當(dāng)在輔助性備查帳簿中登記，并在資產(chǎn)負(fù)債表附注中予以闡明。將該項(xiàng)外匯額度通過外匯調(diào)劑賣出獲得收入，應(yīng)當(dāng)作為匯兌損益解決。清算業(yè)務(wù)酒店清算業(yè)務(wù)，涉及酒店依照關(guān)于法律、法規(guī)規(guī)定解散、終結(jié)進(jìn)行清算時發(fā)生財產(chǎn)作價及解決、債權(quán)債務(wù)清理、清算費(fèi)用及損益核算和剩余財產(chǎn)分派等。財產(chǎn)清算作價辦法，按照關(guān)于法律、法規(guī)，由清算委員會擬定。清算費(fèi)用涉及酒店在清算過程中為進(jìn)行清算工作而發(fā)生各項(xiàng)支出。清算損益涉及清算期間繼續(xù)經(jīng)營損益、財產(chǎn)解決損益以及無法收回債權(quán)和無法歸還債務(wù)等。清算損失與清算收益相抵后凈額與清算費(fèi)用之和或差，為清算凈損益，在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。

清算終了，如果為清算凈收益，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定繳納所得稅。酒店剩余財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分派。酒店自清算開始，應(yīng)當(dāng)視作會計年度終了，按照本制度規(guī)定，編制并報送會計報告。清算期間跨年度，應(yīng)當(dāng)于年度終了，編制并報送資產(chǎn)負(fù)債表和清算損益表；清算終了，編制并報送自清算開始至清算結(jié)束清算損益表和財產(chǎn)分派表。

清算終了會計報表報送時間應(yīng)當(dāng)在酒店注銷工商登記之前。會計科目和會計報告酒店會計科目是參照財政部制定外商投資旅游酒店會計科目設(shè)立。

會計科目普通分為資產(chǎn)、負(fù)債、投資人權(quán)益和損益四大類，參照行業(yè)會計科目規(guī)定分類順序編號。本酒店會計報告涉及會計報表和財務(wù)狀況闡明書。

會計報表涉及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、鈔票流量表以及利潤分派表等關(guān)于附表。需要上報匯總資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和利潤分派表，必要按照財政部制定旅游酒店會計報表格式及項(xiàng)目內(nèi)容編制；其她報表可以由酒店依照需要，參照財政部制定或者由財政部審核批準(zhǔn)行業(yè)會計報表格式及項(xiàng)目內(nèi)容編制。

財務(wù)狀況闡明書重要內(nèi)容涉及：

1、投資總額、投資構(gòu)成以及投資進(jìn)度；

2、資本變動狀況；

3、生產(chǎn)經(jīng)營狀況；

4、盈虧狀況及利潤分派狀況；

5、資金變動及周轉(zhuǎn)狀況；

6、外匯平衡狀況；

7、重要稅費(fèi)交納狀況；

8、財產(chǎn)盈虧損廢狀況；

9、會計核算辦法變更；

10、其她有必要闡明狀況。季度會計報表和年度會計報告應(yīng)當(dāng)分別報送主管財政部門、本地稅務(wù)機(jī)關(guān)、酒店主管部門以及投資人。年度會計報告還應(yīng)當(dāng)報送原審批機(jī)關(guān)。

季度會計報表應(yīng)當(dāng)于季度終了后15天內(nèi)報出，年度會計報告應(yīng)當(dāng)于年度終了后4個月內(nèi)連同中華人民共和國注冊會計師查帳報告一并報出。會計檔案酒店會計檔案涉及會計憑證、會計帳簿、會計報告、驗(yàn)資報告、查帳報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資人權(quán)益關(guān)于其她重要文獻(xiàn)，如合同、章程、董事會決策和長期經(jīng)濟(jì)合同等。酒店必要按規(guī)定建立會計檔案和檔案管理制度。會計檔案必要妥善保存，不得丟失損壞。

會計憑證會計帳簿和月份、季度會計報表，至少保存。年度會計報告（涉及清算會計報表）及其她重要會計檔案必要永久保存。會計檔案保存期滿銷毀時，應(yīng)當(dāng)抄具清單，經(jīng)酒店主管部門批準(zhǔn)后銷毀。

銷毀會計檔案清單應(yīng)當(dāng)永久保存。清算結(jié)束時，酒店會計檔案普通應(yīng)當(dāng)移送原酒店主管部門保存。移送會計檔案清單，應(yīng)當(dāng)抄報原主管財政部門。

財務(wù)部人員職責(zé)財務(wù)部職務(wù)財務(wù)經(jīng)理上級主管總經(jīng)理職位規(guī)定1財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷2十年以上合資酒店財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)3熟悉酒店管理電腦系統(tǒng)4純熟運(yùn)用WORD，EXCEL設(shè)計各種表格和財務(wù)分析報告5較好英語聽、說、讀、寫能力崗位責(zé)任行政1作為部門經(jīng)理對所有部門職工負(fù)責(zé)，其責(zé)任涉及雇傭和辭退員工、制定員工薪金原則（涉及加班，計時)、及財務(wù)人員尋常運(yùn)作2財務(wù)人員需按酒店財務(wù)手冊中規(guī)章制度有效地組織和工作3通過改進(jìn)“工作描述”建立財務(wù)部所有員工工作職責(zé)大綱，這是構(gòu)成有效控制系統(tǒng)基本組織籌劃協(xié)助謀劃每年市場籌劃和酒店其他商務(wù)籌劃總分類賬1調(diào)解總分類賬，保證各某些內(nèi)容隨時可取2日記帳目保存在有關(guān)人員易提取地方3爭取好審計成果財務(wù)職能1定期呈交按規(guī)定條目擬定財務(wù)陳述和報告2對財務(wù)陳述、財務(wù)記錄報告作出有效解釋，酒店運(yùn)作方面合理變動須通過財務(wù)陳述和報告體現(xiàn)出來3按財務(wù)手冊整頓所有財務(wù)記錄4財務(wù)系統(tǒng)為所有財務(wù)報告和陳述提供必要數(shù)據(jù)，遵從總經(jīng)理下達(dá)備忘和尋常工作指令5良好內(nèi)部控制，并對資產(chǎn)、稅收、運(yùn)作成果定期財務(wù)報告提供有效控制6一旦尋常財務(wù)政策和程序與本地法律、財政規(guī)章、修改后政策不相符合，須及時報告上級，以便政策程序能相應(yīng)地作出變動7所有也許會影響酒店財務(wù)狀況租約、合同、法律記錄和文獻(xiàn)均需妥善保管，以便查詢8妥善保管所有執(zhí)照、批文及其細(xì)目，以便查詢9與總公司在行政事務(wù)上有效結(jié)合，如保險--涉及總括保險單、地方保險單或特殊保險單10對的解決地方稅務(wù)事件，并提供有關(guān)文獻(xiàn)11有效管理鈔票收支、補(bǔ)貼、調(diào)節(jié)和現(xiàn)存資金12管理報告要詳細(xì)精準(zhǔn)掛帳控制1容許客人掛帳和商業(yè)掛帳，準(zhǔn)保證存和調(diào)解2酒店內(nèi)所有掛帳均需報知總經(jīng)理3每日更新各人帳目4可接受至少注銷預(yù)算謀劃控制1按總公司規(guī)定格式準(zhǔn)備年預(yù)算表2依照已建立報告細(xì)目，對預(yù)算進(jìn)行比較，報告實(shí)際成果資金支出準(zhǔn)時準(zhǔn)備并整頓好資金支出申請報告鈔票和銀行1與總公司協(xié)調(diào)作好安排，如資金轉(zhuǎn)移，透支，建立新帳戶等2保持銀行賬面平衡，任何預(yù)料中鈔票超過和不3依照財務(wù)手冊分開收取鈔票和金融方面責(zé)任4每月或更經(jīng)常查收調(diào)解銀行帳目報告5當(dāng)銀行帳戶浮現(xiàn)不規(guī)則事物或進(jìn)帳錯誤時需進(jìn)行調(diào)節(jié)物質(zhì)控制1按歷史記錄登記所有資產(chǎn)，使之可隨時驗(yàn)明2按財務(wù)手冊所標(biāo)明貨品用途和保證金等同價值保持存貨3每日鈔票浮動和清點(diǎn)須在絕對安全狀況下財務(wù)系統(tǒng)1財政解決應(yīng)精準(zhǔn)2依照酒店政策和程序解決財政文獻(xiàn)和有關(guān)文獻(xiàn)34合理安排，整頓好截止到下個月十號平衡帳單，檢查并在每個對帳單上標(biāo)注財政付款1檢查所有付款2對過期未付帳應(yīng)有合理解釋3財務(wù)報告應(yīng)定期、精準(zhǔn)、可解釋;工作效率1按細(xì)目把日記帳歸入分類賬2調(diào)節(jié)所有財務(wù)職能，保持高效能動性，使財務(wù)人員能以便執(zhí)行

職務(wù)財務(wù)副經(jīng)理上級主管財務(wù)經(jīng)理職位規(guī)定1具備財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷2具備五年以上合資酒店財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，涉及餐廳及前臺收款、出納、倉庫管理、成本控制、信貸稅務(wù)管理、總帳等工作經(jīng)歷3能純熟運(yùn)用WORD、EXCEL設(shè)立各種表格及流利寫出財務(wù)分析報告4具備較好英語聽、說、讀、寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)指引審核總出納、應(yīng)收帳、應(yīng)付帳、財產(chǎn)管理、成本控制，各項(xiàng)損益、稅收、所有者權(quán)益等各項(xiàng)財務(wù)核算工作2逐筆審核每張記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯帳當(dāng)月調(diào)節(jié)，調(diào)整帳目要根據(jù)真實(shí)資料及財務(wù)規(guī)章制度、稅務(wù)政策及時調(diào)帳，普通狀況不跨月3詳細(xì)負(fù)責(zé)記錄工作，依照酒店財務(wù)資料逐個填報關(guān)于政府機(jī)構(gòu)規(guī)定提供各種記錄報表并編制記錄4負(fù)責(zé)檢查各種稅費(fèi)核算工作，檢查填制納稅申報表與否對的，與否按月或按季向稅務(wù)局申報，納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)系5負(fù)責(zé)檢查所有記帳憑證、每月預(yù)算及其他關(guān)于數(shù)據(jù)與否已輸入電腦，打印出來各類帳目報表與否對的，有問題及時調(diào)節(jié)6負(fù)責(zé)記帳憑單，各類報表裝訂工作及計財部所有檔案管理工作7定期對庫存食品、物品進(jìn)行檢查8每年負(fù)責(zé)組織兩次對低值易耗品盤點(diǎn)及組織一次對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作9每月對酒店在建工程帳目進(jìn)行一次清理10負(fù)責(zé)審核月度財務(wù)報表,并準(zhǔn)時報送到上級及相關(guān)部門11負(fù)責(zé)酒店財務(wù)決算工作，審核總帳編制財務(wù)決算報表與否對的,并準(zhǔn)時上報有關(guān)部門12協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)部門尋常行政管理工作；及時傳達(dá)上級批示，考核員工出勤狀況、評估員工工作體現(xiàn)1314擬定上報財務(wù)部季度、年度工作籌劃，年終寫出總結(jié)報告15每月十二號之前呈交財務(wù)狀況報告草案給財務(wù)經(jīng)理以供檢查16每月十四號之前把財務(wù)狀況報告送至行政辦公室17協(xié)助財務(wù)經(jīng)理及各部門經(jīng)理按財務(wù)部提供預(yù)算報表樣式準(zhǔn)備下一年度預(yù)算

職位會計總帳主任部門會計部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理職位規(guī)定1具備五年以上合資酒店財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，涉及：成本控制、帳目設(shè)立及各項(xiàng)工作操作規(guī)程，對稅務(wù)法規(guī)、財務(wù)制度、會計制度有較深理解；能解決財務(wù)內(nèi)所有尋常業(yè)務(wù)2具備財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷3能純熟運(yùn)用WORD、EXCEL設(shè)立各種表格及寫出財務(wù)分析報告4具備較好英語聽、說、讀、寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)審核所有記帳憑證，嚴(yán)格按財務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯帳及時調(diào)節(jié)2負(fù)責(zé)所有憑證編號和匯總工作，編制記帳憑證匯總表3依照記帳憑證匯總表登記總分類帳4編制待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、營業(yè)外收支及非經(jīng)營費(fèi)用等各類轉(zhuǎn)帳憑證依照人事部提供中方員工工資匯總表編制中外方員工工資及福利記帳憑證6月末要保證總帳與各類明細(xì)帳核對相符，如有問題及時調(diào)帳，并做相應(yīng)調(diào)帳記帳憑證7審核倉庫及收貨領(lǐng)班編制成本月報表，將食品、飲品成本分?jǐn)偟礁鱾€餐廳并將員工用餐及各部門宴請費(fèi)用、外賣等攤?cè)敫鞑块T8負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)核算工作，月末依照收入報告準(zhǔn)確填制納稅申報表。并填制各項(xiàng)稅費(fèi)繳款書，保證及時精確納稅，隨時掌握各項(xiàng)稅務(wù)政策變化，以免導(dǎo)致不必要損失9準(zhǔn)時編制月度財務(wù)報表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn)后準(zhǔn)時送給總經(jīng)理及各有關(guān)部門10精確編制酒店年度決算報表，并配合會計師事務(wù)所作好年審工作，寫出年終經(jīng)營狀況分析11經(jīng)常對財務(wù)各環(huán)節(jié)工作進(jìn)行檢查，對不合理帳務(wù)解決及時報告財務(wù)經(jīng)理，有權(quán)對財務(wù)各環(huán)節(jié)工作提出合理化建議12負(fù)責(zé)將各類對外報表報送到有關(guān)政府部門，并及時反饋信息13精確核算各類保險，并按期予以繳納

職位應(yīng)付款會計部門會計部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)酒店所有應(yīng)付款業(yè)務(wù)，依照審核后會計憑證對的記錄應(yīng)付帳款。嚴(yán)格執(zhí)行酒店制定付款程序，精確準(zhǔn)時辦理付款手續(xù)。作好月末結(jié)帳，對帳工作。職位規(guī)定1具備三年以上會計工作經(jīng)驗(yàn)2具備財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷3具備助理睬計師以上職稱4具備能勝任本職工作英語水平崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)酒店國內(nèi)外付款，對所付每筆款項(xiàng)都必要認(rèn)真核對(1)審核原始憑證與否合法，如發(fā)票關(guān)稅稅票訂單和運(yùn)送合同等票據(jù)(2)審核所付款項(xiàng)與帳上記載與否相符，如有不符應(yīng)核對精確，及時糾正錯誤2負(fù)責(zé)辦理酒店與應(yīng)付款關(guān)于信匯、電匯等業(yè)務(wù)，并編制記帳憑證3依照審核后會計憑證對的記錄應(yīng)付帳款4要經(jīng)常與總帳及掛帳單據(jù)核對，保證帳帳相符，帳單相符56做好應(yīng)付帳款帳齡分析，定期為財務(wù)經(jīng)理提供債務(wù)詳細(xì)資料7保證把費(fèi)用編號歸到各部門帳戶8負(fù)責(zé)供應(yīng)品準(zhǔn)備日記帳和應(yīng)付款確切帳目9審查所有歸進(jìn)分類帳付款票據(jù)

職位明細(xì)帳會計部門會計部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理基本職能依照已審核后記帳憑證及時精確登記明細(xì)分類帳，并負(fù)責(zé)解決與所記帳目有關(guān)業(yè)務(wù)，月末要與總帳及三級帳核對，保證帳帳相符，帳物相符。職位規(guī)定1具備五年以上會計工作經(jīng)驗(yàn)2具備財務(wù)會計專業(yè)中專以上學(xué)歷3具備會計員以上職稱4具備一定英語基本崗位責(zé)任1記錄明細(xì)帳時必要精準(zhǔn)無誤，務(wù)求做到“數(shù)字清楚精確，闡明簡潔”，如對各類憑證及傳票上資料2定期與總分類帳及關(guān)于三級明細(xì)帳核對帳目，保證帳帳相符4按照帳務(wù)分工，每月編制本崗位負(fù)責(zé)會計報表或附表，做到帳表相符5協(xié)助“總分類帳會計”歸類整頓各種憑證及存檔工作6對所記帳目所反映內(nèi)容數(shù)據(jù)必要明白清晰掌握，上級領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定提供數(shù)據(jù)時必要能及時精確提供7監(jiān)督準(zhǔn)備信用卡費(fèi)用證明和帳戶調(diào)解，涉及押金和定期開出帳單8監(jiān)督保持所有銷售程序?qū)Φ挠涗?，呈交出納員所有銷售和其他支持文獻(xiàn)，并與內(nèi)部規(guī)章和出納員程序相協(xié)調(diào)9監(jiān)督分類帳和員工所報帳目支票有效保存

職位信貸部門會計部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)解決各種應(yīng)收款業(yè)務(wù)，編制應(yīng)收帳款憑證及帳項(xiàng)登記，保管酒店客戶帳項(xiàng)檔案資料。負(fù)責(zé)與總帳進(jìn)行核對配合各部門及時解決與信貸關(guān)于掛帳，結(jié)算工作及帳款催收工作。負(fù)責(zé)審核與客人訂立各種信貸合同，并予以監(jiān)督。對不符合酒店信貸政策人或事堅決予以抵制。每月月末做出一份信貸報告，并向財務(wù)經(jīng)理報告信貸工作。職位規(guī)定1具備財務(wù)會計專業(yè)大專以上學(xué)歷2具備超過三年酒店財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，其中涉及前臺收款、夜審、應(yīng)收款工作崗位實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)3具備會計員以上會計職稱4具備一定公關(guān)能力5有一定英語基本，能用英語與客人進(jìn)行交談，并解決收款中存在帳務(wù)問題崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)審核并解決前臺轉(zhuǎn)來各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，審核輸入帳單日記帳，對每筆帳項(xiàng)核對清晰2負(fù)責(zé)審核住客、各大公司、內(nèi)部職工掛帳狀況，有權(quán)回絕不合理掛帳；審核新掛帳申請人，并報請財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)3保證帳單完整精確，準(zhǔn)時將酒店客人帳單打印出來，及時發(fā)到客人手中，對客人提出任何關(guān)于帳目問題都應(yīng)可以圓滿解答，解決不了要及時反饋。4負(fù)責(zé)向住在酒店客人進(jìn)行應(yīng)收帳款催收工作，原則上酒店、各大公司及職工私人掛帳不超過30天，對不準(zhǔn)時交納應(yīng)收帳款客戶堅決按信貸政策執(zhí)行，以保證應(yīng)收帳款回收5負(fù)責(zé)預(yù)收款項(xiàng)收取、制單、記帳、對帳工作，無論是收到客人送來支票還是客人匯來匯票，均需一式兩份，一份留應(yīng)收款作為記帳憑證；另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行托收。所收任何一種付款票據(jù)均要做好記錄6負(fù)責(zé)審核、保管與信貸關(guān)于各類合同，合同、告知7認(rèn)真做好各種掛帳催收工作，避免跑帳、壞帳發(fā)生。對有問題掛帳及時向上級反映。對采取各種辦法確屬收不回來掛帳，寫出報告，向上級反映，及時解決8負(fù)責(zé)維持保證金記錄，對的用到有關(guān)方面，同步負(fù)責(zé)收取各種罰款9確認(rèn)通過支票或銀行轉(zhuǎn)匯來付款，歸到恰當(dāng)帳戶10按一定格式準(zhǔn)備每月信貸資料，參加每月“掛帳會議”1112負(fù)責(zé)保持九十天以上、準(zhǔn)備按規(guī)定接受檢查記錄和有關(guān)文獻(xiàn)職位出納員部門會計部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)酒店所有貨幣資金收支工作。涉及將各種收入款項(xiàng)及時存入銀行。按財務(wù)規(guī)定對符合審批手續(xù)款項(xiàng)辦理銀行付款手續(xù)，或鈔票報銷手續(xù)。要保證帳款相符，日清月結(jié)。職位規(guī)定1具備財會專業(yè)中專以上學(xué)歷2具備二年以上會計工作經(jīng)驗(yàn)3具備會計員以上職稱崗位責(zé)任1認(rèn)真清點(diǎn)各部門交來各種款項(xiàng)，做到單據(jù)和款項(xiàng)核對相符2按財務(wù)規(guī)定做好報銷尋常工作，并做好每天現(xiàn)金盤存，與帳目核對工作，及時補(bǔ)充備用金3認(rèn)真審核所收到每筆支票，將對的無誤支票及時送交銀行4認(rèn)真審核每筆付款與否符合財務(wù)制度及支票申領(lǐng)手續(xù)。對不符合手續(xù)，堅決拒付5酒店在銀行開立每一種帳戶，每月必要核對余額，做好銀行調(diào)節(jié)表。對于未達(dá)帳款，查明因素及時解決6定期對酒店各部門備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，對于發(fā)生備用金長短款及挪用狀況及時報告，并配合有關(guān)部門進(jìn)行解決7負(fù)責(zé)編制銀行存款及鈔票收支憑證，登記銀行存款及鈔票帳，月底要與總帳核對做到帳帳相符8保證鈔票安全，每天存儲備用金不能超過銀行規(guī)定數(shù)額。離開辦公室必要將鈔票所有鎖入金庫，到銀行存取鈔票必要兩人同往，保衛(wèi)部人員必要陪伴前去，以保證鈔票安全

職位倉庫收貨部門財務(wù)部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部副經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)酒店食品、飲品和其她物品成本核算與控制，定期與關(guān)于帳目進(jìn)行核對監(jiān)督各種物品、食品、飲品入庫領(lǐng)用存儲，并負(fù)責(zé)酒店各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫物資申購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)組織管理。每日記物品帳，并負(fù)責(zé)編制成本日報表及月末成本平衡表。職位規(guī)定1具備五年以上會計工作經(jīng)驗(yàn)，涉及倉庫管理、收貨、成本核算2具備中專以上學(xué)歷3具備會計員以上會計職稱崗位責(zé)任1審核收貨員轉(zhuǎn)來收貨報告，并與采購申請單核對各種物品規(guī)格、數(shù)量、單位、金額與否相符，計算與否對的2每日審核出庫單與否有問題，按類別劃分，并分別入帳3每日審核廚房、酒吧轉(zhuǎn)貨單，做到轉(zhuǎn)帳及時精確4認(rèn)真審核各項(xiàng)物品報損單，并要與實(shí)物核算相符，并提出解決5每日編制“每日成本報表”內(nèi)容涉及各廚房、餐廳、酒吧食品成本、飲品成本、煙草成本、員工食堂成本、消費(fèi)人數(shù)、人均消費(fèi)等6每日要及時登帳不壓單。月末與庫房保管員一起對庫房物品進(jìn)行盤點(diǎn)。做到帳實(shí)相符、帳卡相符，帳帳相符，并編制庫房物品及工程物資領(lǐng)用表上報財務(wù)部7每月月末對各廚房、酒吧食品及飲品進(jìn)行盤點(diǎn)，編制月末盤點(diǎn)表8每月末采用倒擠成本法計算出各廚房和酒吧食品成本、飲品成本，并編制月末成本核算表上報財務(wù)部及餐飲部廚房等有關(guān)部門9編制每月各餐廳營業(yè)成本分析報告。10按“永續(xù)盤存制”在每月月末對庫存物品、食品等進(jìn)行盤點(diǎn)，必要做到帳實(shí)相符、帳帳相符，編制出月末盤點(diǎn)表11每月審核酒店職工、管理人員工作餐費(fèi)及宴請費(fèi)用，審核無誤后匯總并從成本中扣除，進(jìn)入相應(yīng)費(fèi)用科目12及時編制食品及飲品成本卡，為精確核算成本及為廚房酒吧制定售價提供根據(jù)13定期或不定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進(jìn)行調(diào)查分析，有效地控制進(jìn)價成本14嚴(yán)格檢查各類食品、飲品保質(zhì)期，對接近保質(zhì)期尚無法使用完要及時拿出解決意見并以書面形式上報，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時予以解決15對各部門及廚房、餐廳、倉庫積壓及報損物品、食品、飲品進(jìn)行鑒定，并提出解決意見，上報領(lǐng)導(dǎo)予以解決16經(jīng)常對庫房進(jìn)行檢查，檢查物品碼放與否符合“五距”，有無安全隱患，與否符合消防規(guī)定，上下班時要檢查門與否上鎖，鑰匙與否按規(guī)定存儲等，要制定嚴(yán)格庫房安全制度17要與各部門及庫房保管員一起制定出庫房各類物品最佳庫存量，盡量壓縮庫存，少占壓資金，及時補(bǔ)庫，及時填制采購申請單18考核庫房保管員及收貨員考勤，并定期對她們進(jìn)行培訓(xùn)，對員工體現(xiàn)予以評估19完畢上級交給各項(xiàng)暫時工作，并與上級較好合伙，將本部門工作搞好20把最新文獻(xiàn)保存在“開架文獻(xiàn)”中；涉及每日時常條目單、空運(yùn)物品定單、雜貨單、電話定貨單等

職位庫房保管員部門財務(wù)部上級領(lǐng)導(dǎo)倉庫及收貨領(lǐng)班基本職能對所有庫房內(nèi)所存物品進(jìn)行登記、保管、控制保證庫存最佳狀態(tài)。職位規(guī)定1具備三年以上倉庫管理經(jīng)驗(yàn)2具備財會中專以上學(xué)歷3具備一定英語讀寫能力崗位責(zé)任1負(fù)責(zé)填寫采購申請單，闡明各種物資品名、數(shù)量，寫明庫存量、月用量、申請量，確認(rèn)無誤后交庫房主任審批2貨品入庫必要嚴(yán)格檢查，依照申購數(shù)量及規(guī)格檢查貨品有效期，數(shù)量、質(zhì)量，符合規(guī)定方可入庫3在貨品入庫時，物品裝卸要輕拿輕放，分類碼放整潔，杜絕不安全因素4加強(qiáng)對庫存物品管理，貫徹防火辦法及衛(wèi)生措施，保證庫存物品完好無損，存儲合理，整潔美觀5物品到貨時要及時入帳，精確登記6發(fā)貨時要做到按規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊因素，需得到庫房主任和關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫7發(fā)貨后要及時按發(fā)貨單辦理物品出庫手續(xù)，登記關(guān)于帳單8常與使用部門保持聯(lián)系，理解物品使用狀況及時補(bǔ)充或更改關(guān)于庫存物品9積極配合成本部門做好每月盤點(diǎn)工作，做到物卡相符，帳單相符，帳帳相符10下班時要檢查庫房有無隱患，必要關(guān)閉電源，鎖好庫門，把庫房鑰匙交到指定地點(diǎn)，辦完登記手續(xù)后方可離開

職位收貨員部門財務(wù)部上級領(lǐng)導(dǎo)倉庫和收貨領(lǐng)班基本職能按照收貨程序嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好貨品驗(yàn)收工作，并把所收貨品及時發(fā)送到指定地點(diǎn)。職位規(guī)定1具備三年以上酒店庫房保管及收貨經(jīng)歷2具備財務(wù)專業(yè)中專以上學(xué)歷3具備會計證崗位責(zé)任1在接到采購部交來采購報告時，要認(rèn)真檢查后簽收，然后分類裝訂，以供收貨時核對檢查2收貨時要以采購單所列項(xiàng)目為準(zhǔn)，檢查來貨數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、保存期等與否符合原則，杜絕一切不符合原則貨品進(jìn)店3在收貨后要認(rèn)真核對采購單與收貨報告與否相符，對未完畢采購單，要在上面闡明已到貨數(shù)量，金額及到貨日期4及時辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要依照發(fā)票做收貨日報，無發(fā)票時要辦理無發(fā)票收貨單，并做收貨日報，嚴(yán)格簽罷手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日報相符，日報與實(shí)物相符5收貨后及時告知申購部門領(lǐng)取，確認(rèn)無誤后讓其在發(fā)票或收貨日報上簽收6每日收貨后要立即做出收貨日報，并傳遞給相關(guān)部門，自存一份、成本一份、采購一份、庫存一份、應(yīng)付帳會計一份7在每月結(jié)帳盤點(diǎn)時，協(xié)助成本、倉庫、計財部做好實(shí)物盤點(diǎn)，及核對帳目工作8收貨人員必要對所收物品原則心中有數(shù)，對不同物品按不同規(guī)定收貨

職位餐廳收款員部門財務(wù)部上級領(lǐng)導(dǎo)總出納基本職能負(fù)責(zé)餐廳美容、美發(fā)、健身等各部門收款工作。職位規(guī)定1具備酒店餐廳收款經(jīng)驗(yàn)2具備職業(yè)高中培訓(xùn)經(jīng)歷及中專以上學(xué)歷3有會計證崗位責(zé)任12監(jiān)督服務(wù)員遵守酒店規(guī)定及財務(wù)制度3每日收入鈔票必要與帳單核對相符，切實(shí)執(zhí)行4按規(guī)定使用電腦、計算機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，做好清潔保養(yǎng)工作5精確打印帳單，及時快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用，收款員收款時要做到快、準(zhǔn)、不錯收、漏收，對各種鈔票必要驗(yàn)明真?zhèn)?兌換好當(dāng)天所需零線，備用金必要每天核對，不得以白條抵現(xiàn)7做好交接工作認(rèn)真清點(diǎn)備用金，做到精確無誤;8投款必要在交款表上逐項(xiàng)填寫清晰，必要兩人當(dāng)場監(jiān)督把錢袋投入保險箱內(nèi)9按規(guī)定收取信用卡、支票等票證10把當(dāng)班時收到支票復(fù)印件按數(shù)字序號保存11保證當(dāng)天足夠客人帳單，足夠表單和文具用品，籌劃好當(dāng)天工作12在必要時向餐飲總出納和當(dāng)班經(jīng)理報告不正常狀況

采購部職位采購部經(jīng)理部門采購部上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)全酒店各項(xiàng)物品采購工作，保證及時、質(zhì)優(yōu)、價廉供貨，每年終前制定出來年采購籌劃，并在采購過程中按籌劃進(jìn)行?？刂瞥杀鹃_支，配合酒店總體目的完畢。職位規(guī)定1具備五年以上合資酒店各項(xiàng)物品采購經(jīng)驗(yàn)2具備經(jīng)濟(jì)類大專以上學(xué)歷3具備較好英語基本4對采購程序，采購合同訂立比較精通5具備較強(qiáng)組織能力和溝通能力及管理能力6有車本崗位責(zé)任1每天上班后認(rèn)真審查采購員轉(zhuǎn)來采購報告。對采購單上列示物品數(shù)量、規(guī)格、單價逐項(xiàng)審核，對有疑問查明后及時予以解決2審查各部門所采購物品有無采購預(yù)算，有采購預(yù)算看其她項(xiàng)目與否符合規(guī)定，對無采購預(yù)算堅決退回3對每個采購員工作及采購物品及詢價狀況要定期審查4對大采購項(xiàng)目要親自參予、貨比三家，保證質(zhì)量，給上級及使用部門做決策提供精確信息和根據(jù)5掌握每項(xiàng)物品付款期限和時間，不能浮現(xiàn)提前付款，多付款狀況，對每項(xiàng)付款要認(rèn)真核對，保證其精確性6經(jīng)常與使用部門及倉庫溝通，保證庫存合理，不積壓，不斷檔7存8經(jīng)常進(jìn)行市場調(diào)查，掌握各類物品價格動態(tài)，及時調(diào)節(jié)進(jìn)貨價格渠道，在保證質(zhì)量前提下，做到價廉物美9對采購過程中浮現(xiàn)難于解決問題及時向財務(wù)經(jīng)理報告10每季度組織召開一次采購例會，對采購中浮現(xiàn)問題及時與各部門溝通，健全完善采購制度

職位采購員部門采購部上級領(lǐng)導(dǎo)采購部經(jīng)理基本職能按規(guī)定采購程序，對倉庫及使用部門報上來采購物品予以詢價，保證物品及時、質(zhì)優(yōu)、價廉采購到位。職位規(guī)定1具備三年以上酒店物品采購經(jīng)驗(yàn)2具備經(jīng)濟(jì)類中專以上學(xué)歷3有車本崗位責(zé)任1對負(fù)責(zé)采購每項(xiàng)物品進(jìn)貨渠道、質(zhì)量規(guī)定、價格等要非常清晰2對各部門送來采購申請單，認(rèn)真審核，如有不清晰及時與填寫申請單部門積極溝通，并以認(rèn)真負(fù)責(zé)態(tài)度貨比三家，在保質(zhì)狀況下詢出最低價格，之后立即將申請單轉(zhuǎn)采購部經(jīng)理3對的記錄采購狀況，向有競爭能力供應(yīng)商訂購貨品4準(zhǔn)備有關(guān)采購文獻(xiàn)，涉及電話查詢、市場價格調(diào)查等5依照所選供應(yīng)商報價，貫徹采購定單并報告期間差別6采購員不能押單，凡報上來申請單均應(yīng)及時辦理，如有特殊因素辦不了，應(yīng)及時與使用部門打招呼7對通過批準(zhǔn)批準(zhǔn)購買貨品要及時采購回來。保證供應(yīng)8不準(zhǔn)運(yùn)用工作之便營私舞弊，吃請受賄，如有發(fā)現(xiàn)，堅決開除

電腦系統(tǒng)部職位電腦系統(tǒng)主任上級領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)經(jīng)理基本職能負(fù)責(zé)對電腦系統(tǒng)部進(jìn)行監(jiān)督和維持全面控制職位規(guī)定1精通普通軟件系統(tǒng)和硬件安裝2精通NOVELL網(wǎng)絡(luò)3精通酒店電腦管理系統(tǒng)(FIDELIO系統(tǒng))4能較好地與各部門領(lǐng)導(dǎo)和員工進(jìn)行交流，并與軟硬件供應(yīng)商聯(lián)系5能分析和解決軟/硬件問題6有監(jiān)督下屬能力并起到技術(shù)性指引作用7大專以上學(xué)歷，計算機(jī)專業(yè)8五年以上酒店計算機(jī)工作經(jīng)驗(yàn)，一年以上管理經(jīng)驗(yàn)9性格開朗，頭腦靈活、鎮(zhèn)定10懂英語崗位責(zé)任1下班后來保持電話聯(lián)系，以防軟/硬件方面問題和故障2檢查、糾正、追查系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)不合常規(guī)現(xiàn)象3執(zhí)行財務(wù)經(jīng)理批示一切任務(wù)4監(jiān)督電腦部員工精確有效地運(yùn)作酒店電腦系統(tǒng)5遵守酒店規(guī)則和政策6直接向財務(wù)經(jīng)理報告有關(guān)電腦系統(tǒng)方面決定7向財務(wù)經(jīng)理報告所有電腦系統(tǒng)進(jìn)展和問題8籌劃電腦系統(tǒng)發(fā)展和電腦分派9測試軟件，負(fù)責(zé)軟件版本升級10就電腦支持/維修方面問題，協(xié)調(diào)好與軟/硬件供應(yīng)商關(guān)系11與顧客共同工作，檢查系統(tǒng)使用狀況，以便向供應(yīng)商提出更進(jìn)一步規(guī)定12監(jiān)督電腦系統(tǒng)部員工并依照狀況采用必要措施(如雇傭、解雇、懲戒、評估)，涉及補(bǔ)充培訓(xùn)計劃和舉辦討論會13制定財政預(yù)算，涉及資金預(yù)算和軟/硬件運(yùn)營費(fèi)用預(yù)算

職位電腦系統(tǒng)員上級領(lǐng)導(dǎo)電腦系統(tǒng)主任基本職能協(xié)助每日電腦系統(tǒng)運(yùn)作職位規(guī)定12有NOWELL網(wǎng)絡(luò)環(huán)境經(jīng)驗(yàn)3有能力整頓保存文獻(xiàn)4高中以上學(xué)歷5三年以上酒店計算機(jī)工作經(jīng)驗(yàn)6性格開朗、頭腦靈活，工作努力、守時7懂英語崗位責(zé)任1下班后來保持電話聯(lián)系，以防軟/硬件方面問題和故障2在盡量不影響酒店運(yùn)作狀況下，監(jiān)視酒店電腦系統(tǒng)，并把任何不合常規(guī)狀況向系統(tǒng)主任報告3執(zhí)行電腦系統(tǒng)主任批示一切任務(wù)4在電腦系統(tǒng)主任離開時負(fù)起一切責(zé)任5協(xié)助電腦系統(tǒng)主任維持酒店電腦系統(tǒng)精確、高效運(yùn)營6把收入和支出聯(lián)系歸檔保存，保持庫存不動，以供其他部門使用11與軟/硬件供應(yīng)商溝通，獲取外部支持12

政策及執(zhí)行程序檔案名稱：生效日期：政策號碼：修改日期：部門：財務(wù)部批準(zhǔn)：總經(jīng)理主題：采購制度及程序政策：制定***酒店采購制度及程序目：當(dāng)酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行時，采購部是負(fù)責(zé)酒店一切物品采購及服務(wù)部門，酒店一切所需求物品必要經(jīng)由采購部負(fù)責(zé)采購，酒店不容許未經(jīng)行政管理部門批準(zhǔn)任何購貨行為，無論鈔票（零用金除外〕及非鈔票交易，需用部門必要按照采購程序，通過審批手續(xù)后，由采購部辦理。采購部要提供最新市場信息資料給需求部門，且采購部需要為各使用部門提供可靠服務(wù)，收集良好品質(zhì)物料和供應(yīng)商來配合酒店政策，采購人員必要對所有物品數(shù)量、質(zhì)量、價格、貨源等加以控制，并能按各部門規(guī)定，購入質(zhì)優(yōu)、價廉貨品從而達(dá)到最大限度減少進(jìn)貨成本提高利潤，節(jié)約資金之目。采購程序：一采購貨品分類：1.貨艙存貨補(bǔ)充－－倉庫管理人員應(yīng)經(jīng)常留意各種庫存物品存量變化在物料存量達(dá)到規(guī)定補(bǔ)充線時，應(yīng)及時提出補(bǔ)充規(guī)定，保障酒店任何時間均有合理物料供應(yīng)。2.部門新增物品－－運(yùn)作部門在業(yè)務(wù)所需時，須要新增設(shè)備或添加物料時，所需采購工作在各部采購申請獲得行政辦批準(zhǔn)后，由采購部門進(jìn)行洽購，以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展。部門替代舊有設(shè)備或物品－－當(dāng)酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作至一定周期時，操作設(shè)備，器材，用品，低值易耗品等物品，均需按情形更新，補(bǔ)充。4.物品和飲料供應(yīng)－－食物及飲料供應(yīng)品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費(fèi)影響，故每天均有極大流量，加上品質(zhì)方面選定，需要廚房部，飲食部，采購部和成本控制部合伙，以便能以最佳物料產(chǎn)出最佳食物和飲品，因而，其采購申請和程序與其她部門不同，除了批量采購?fù)猓嘤忻刻煅a(bǔ)充用料每日市場采購。5.燃油和燃料6.維修物料和工程零配件。7.急用和零星用品二．貨艙存貨補(bǔ)充，部門新增物品及替代舊有設(shè)備或物品采購申請及程序1.采購申請1.1貨艙存貨補(bǔ)充各倉庫每項(xiàng)存?zhèn)}物料均應(yīng)設(shè)定合理補(bǔ)充線，在存量接近或低于補(bǔ)充線時，即需要補(bǔ)充貨倉之存貨，貨倉主管便需填寫一份貨倉補(bǔ)貨表告知給關(guān)于部門，表內(nèi)必要注明以上資料：貨品名稱a.平均每月消耗量b.庫存數(shù)量c.近來一次訂貨數(shù)量d.近來一次訂貨數(shù)量建議e.提供本次訂貨數(shù)量建議f.若有也許應(yīng)隨附樣品關(guān)于部門查閱后需回答該項(xiàng)貨品與否需要取消或補(bǔ)充，如有任何轉(zhuǎn)變或更改，應(yīng)予注明，然后送回貨倉主管，貨倉主管便可填寫采購申請表送交采購部。1.2部門新增物品若有部門欲增置新物品，部門主管應(yīng)參照每年之預(yù)算有否涉及等該項(xiàng)目在內(nèi)，如沒有預(yù)算，應(yīng)連同關(guān)于報告和采購申請表一并送交采購部。1.3部門替代舊有設(shè)備或物品如部門欲替代舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫一份“固定資產(chǎn)，物品損失或損壞報告”給財務(wù)經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，將一份損失或損壞報告副本和采購申請表送交采購部。2.采購申請單2.1所有采購申請必要填寫一式四份采購申請單經(jīng)部門主管核簽后，整份共四頁交給采購部。采購申請單一共四頁，在經(jīng)行政辦批準(zhǔn)后：第一頁：收貨部存檔（存收貨組準(zhǔn)備收貨）第二頁：采購部存檔第三頁：財務(wù)部存檔（應(yīng)付會計核算）第四頁：部門存檔2.2填寫采購申請單時部門主管應(yīng)注意事項(xiàng)：a.貨品名稱，規(guī)格，數(shù)量及數(shù)量單位必要列明b.如貨品必要在指定日期前收到請注明c.此申請單只限于部門主管訂立d.部門主管必要緊記，此申請單交往采購部之日起，采購部需要找供應(yīng)商之報價，選取供應(yīng)商，然后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)出采購訂單，制造至送貨需要一定期間，故請各部門主管詳細(xì)籌劃訂貨時間，及時發(fā)出申請表，以配合貨品之應(yīng)用。3.檢定申請單當(dāng)采購部收到采購申請單后，應(yīng)作出如下覆查，以防錯漏。3.1訂立核對檢定采購申請單有否部門主管訂立及核對與否精確。3.2數(shù)量核對覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購申請表上之?dāng)?shù)量與否對的，因過多或過少都會產(chǎn)生諸多不良后果。過多存貨引起問題有：a.流動資金減少而束縛于存貨成本，b.保險費(fèi)及存貨成本增長，c.貨品殘變或過期也許性而形成損耗，d.貨品有被盜之危險而招損存貨局限性引起問題：a.出品產(chǎn)生缺項(xiàng)，令到客人不滿或令整個預(yù)定供應(yīng)籌劃變化，影響業(yè)務(wù)素質(zhì)和酒店形象b.匆忙定單導(dǎo)致價格或品質(zhì)上不可預(yù)控，4.供應(yīng)商4.1聯(lián)系供應(yīng)商咱們可以運(yùn)用電話，傳真或其她通訊途徑聯(lián)系供應(yīng)商規(guī)定資料，報價及樣品，供應(yīng)商資料可從如下來源獲得：營業(yè)代表來訪b.供應(yīng)商目錄及郵寄小冊子c.刊物或電話黃頁，報刊上廣告d.展覽會e.關(guān)于部門簡介4.2選取供應(yīng)商在采購方面，選取供應(yīng)商是一項(xiàng)十分重要環(huán)節(jié)，故咱們選取供應(yīng)商時要考慮如下條件：a.穩(wěn)固財政：最佳選取有穩(wěn)固財政能力供應(yīng)商，因這樣對保持酒店貨品水準(zhǔn)，數(shù)量及交貨期有一定保障，b.品質(zhì)統(tǒng)一：所選取供應(yīng)商必要符合酒店規(guī)定物品，令酒店保持一貫穩(wěn)定水準(zhǔn)，c.地區(qū)：若品質(zhì)或數(shù)量可以接受話，最佳選取本地供應(yīng)商，從而節(jié)約稅項(xiàng)，運(yùn)送及保險費(fèi)用，且聯(lián)系以便，易於隨時檢查合同執(zhí)行狀況，d.價格：如所有供應(yīng)商之貨品，品質(zhì)，數(shù)量及交貨期都能符合酒店規(guī)定，選取供應(yīng)商便選取價格最低一家，若品質(zhì)條件不同則應(yīng)與需貨部門共同考慮，協(xié)商核定最符合酒店規(guī)定供應(yīng)商，e.維修保養(yǎng)：如所購買之貨品是需要日后有維修保養(yǎng)，選取供應(yīng)商便需要注意這一項(xiàng)，因好維修服務(wù)能間接影響貨品性能和成本，采購人員應(yīng)向工程部門征詢關(guān)于自行維修也許性及日后保養(yǎng)維修辦法，屬于機(jī)電，器材等項(xiàng)目購買，事先一定要向工程部門理解所購買物品能可否與酒店既有配套系統(tǒng)兼容，以免導(dǎo)致不能配套或無法安裝狀況。5.報價單酒店制度，報價單需要至少三家作出比較，但要視貨品質(zhì)量和種類，和貨源供應(yīng)而定。報價種類5.1口頭報價：口頭報價只可接受于經(jīng)常翻訂，而質(zhì)量價格與供應(yīng)商最后一次訂貨完全相似，除每天市場采購?fù)猓渌少彉I(yè)務(wù)應(yīng)絕對避免。5.2書面報價：這是最完善報價辦法，新置貨品必要采用此種辦法，其她采購業(yè)務(wù)應(yīng)盡量以此種辦法進(jìn)行，以免暫時發(fā)生變化，5.3投標(biāo)方式：對于價值大工程項(xiàng)目，最佳發(fā)出投標(biāo)之邀請信給有潛力供應(yīng)商，并規(guī)定于指定日期內(nèi)報價，過期作廢，酒店對于每一份報價要保守秘密以求獲得公平競爭，擇優(yōu)選用。6.物品評價及選取選取貨品時，采購部需集中關(guān)于部門意見，并詳細(xì)分析報價單中資料，以保證對的選取。6.1樣本測試a.當(dāng)需要某種貨品時，采購部可規(guī)定供應(yīng)商提供樣品b.樣品交予需求部門進(jìn)行種種測試及提供意見，例如：布草洗滌測試等c.為求公平，供應(yīng)商名字無需提供應(yīng)需求部門d.在進(jìn)行測試時，采購職工需在場證明e.測試需由需求部門提供書面報告給采購部7.議價普通物品價值和數(shù)量較大時，咱們可以和供應(yīng)商作議價以進(jìn)一步達(dá)到對酒店較為有利合同，并且咱們不單可在價格方面洽談，甚至物品質(zhì)量，交貨期或一切細(xì)節(jié)，通過議價，價格可減低，這樣，對酒店有直接利益，在如下狀況中是沒有多大作用，但是仍應(yīng)竭力嘗試。a.小數(shù)值購買b.唯一供應(yīng)來源c.法律規(guī)定價格d.已定折扣之價目表e.緊俏市場商品8.決定當(dāng)一切環(huán)節(jié)完畢后，采購部便可將關(guān)于資料填寫在采購申請單恰當(dāng)欄目內(nèi)，連同所有報價單和推薦供應(yīng)商之報告交給財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。9.定購采購申請表一經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，交回采購部，采購部可按第2項(xiàng)安排分派采購申請單給規(guī)定部門，而采購人員應(yīng)立即準(zhǔn)備采購單給供應(yīng)商，及時進(jìn)行采購物料。9.1采購定單采購定單乃酒店正式予以供應(yīng)商之授權(quán)文獻(xiàn)，此份定單一式六份，而其中之供應(yīng)商，貨品內(nèi)容資料，數(shù)量及價格必要與已批準(zhǔn)之采購申請表相似。采購定單一式六份：第一份：供應(yīng)商第二，三份：采購部第四份：會計部第五份：收貨部第六份：需求部門a.采購定單必要之資料：—貨品供應(yīng)商名稱，地址及關(guān)于資料—采購申請單之號碼—定單日期—需求部門—品名，質(zhì)量，種類描述，數(shù)量，單價，交貨期，運(yùn)送方式及驗(yàn)收原則—總值—付款辦法b.采購定單中有效簽名：采購定單中授權(quán)有效訂立處加蓋酒店合同專用章外，另需按酒店規(guī)定分級授權(quán)加簽，例如：—總值在100.00元人民幣如下，只需財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)—總值在100.00元人民幣以上，需要財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理或授權(quán)之付經(jīng)理簽字批準(zhǔn)9.2合同關(guān)于服務(wù)性質(zhì)之規(guī)定，工程項(xiàng)目或高總值及數(shù)量大物品之定購，咱們可以用采購合同代替采購定單，采購合同是一份互相協(xié)定有效法律文獻(xiàn)，一經(jīng)訂立，雙以便要遵守合同上細(xì)則。a.合同目：買賣雙方經(jīng)由合同來確認(rèn)雙方責(zé)任，保障雙方利益合同經(jīng)雙方蓋章及訂立后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同效力合同足以約束買賣雙方行為，減少違約事件發(fā)生，保障合同有效執(zhí)行b.工程合同細(xì)則應(yīng)詳細(xì)列明：—工作范疇－物料供應(yīng)，安裝家私設(shè)備—規(guī)格，質(zhì)量原則及驗(yàn)收原則和辦法—其她費(fèi)用－雜項(xiàng)開支，超時，利息，工人工資，保險等承擔(dān)—完畢工期和工程進(jìn)度界定辦法—延期竣工之補(bǔ)償—保養(yǎng)期及維修事項(xiàng)規(guī)定—工程進(jìn)度款，保障金等付款辦法和規(guī)定c.物品或服務(wù)性采購合同細(xì)則應(yīng)列明：—詳細(xì)采購項(xiàng)目的質(zhì)量，規(guī)格，數(shù)量，包裝規(guī)定—交貨期限，運(yùn)送辦法及交貨地點(diǎn)—付款細(xì)則和驗(yàn)收辦法—維修保養(yǎng)辦法及收費(fèi)—保證年限—接受或回絕貨品限度和解決辦法—什么情形下可取消合同—合同權(quán)利（違約補(bǔ)償及其她權(quán)益保障）10.其她10.1采購定單之跟蹤當(dāng)定單發(fā)出后，采購部需跟催整個過程直至滿意收貨如下狀況乃采購部需要跟催：a.貨品未能依期交貨b.交貨數(shù)量或品質(zhì)與定單出入c.新聘供應(yīng)商或變化供應(yīng)商d.唯一來源但有問題供應(yīng)商e.供應(yīng)商未能履行合同責(zé)任10.2采購定單取消a.酒店欲取消定單：如因某種因素欲取消已發(fā)出之定單，供應(yīng)商也許提出取消補(bǔ)償，故采購部必要預(yù)先提出有也許問題及可行解決辦法給財務(wù)經(jīng)理決定解決辦法。b.供應(yīng)商欲取消定單：如供應(yīng)商欲取消定單，采購部必要可以找到另一種供應(yīng)商，并及時告知需求部門，為保障酒店利益，供應(yīng)商必要補(bǔ)償酒店人力，時間及其她經(jīng)濟(jì)損失。c.違背合同：合同上應(yīng)已載明詳細(xì)細(xì)則，若有違背，便應(yīng)依合同上所載作解決。10.3收貨收貨乃收貨組之責(zé)任，但采購仍對貨品作出必要檢查，以保障酒店購入恰當(dāng)貨品，當(dāng)送到貨品有問題時，數(shù)量不符，品質(zhì)摻假，過時未到，采購部便需被即時知會，以作進(jìn)一步行動。10.4檔案儲存要有完善采購資料，必要有完善之檔案儲存，這樣便有快捷之資料存查。a.采購部需存兩份采購單，但檔案儲存編排便有不同之處一份是以順號碼方式排列，此檔案資料永遠(yuǎn)保存。另一份乃根據(jù)部門劃分，然后才依號碼排列，一切關(guān)于文獻(xiàn)需要連同一起，此檔案保存三年后經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后可毀滅。b.供應(yīng)商及出品資料：為以便隨時提供資料予部門參照，采購部需將所有供應(yīng)商目錄，小冊子儲入檔案備查。c.價目記錄：每類貨品備有一份詳細(xì)采購記錄，該記錄中將一切曾采購供應(yīng)商，價目，采購日期，折扣，數(shù)量清晰列明，以便日后作價格走勢分析或重購時之存查。。d.存貨及用量記錄：此記錄乃由倉務(wù)提供，采購部可從報告中得知每月用量和存貨，該等資料對采購部協(xié)助財務(wù)部預(yù)測將來用量以配合市場價，是很有協(xié)助。e.供應(yīng)商記錄：當(dāng)選取供應(yīng)商時，采購部需考慮其過去體現(xiàn)，如交貨與否依時，服務(wù)水準(zhǔn)，價格等，故此，此份記錄便是記錄供應(yīng)商一切體現(xiàn)，以便采購部作參照及評價。f.其她檔案：全酒店關(guān)于技術(shù)性圖紙樣本，印刷品等均需集中儲存妥當(dāng)，待有需要時翻查。注意：為避免資料之遺失，借出之資料必要登記及退還。三．食品及飲料之采購程序11.采購申請及訂單酒店中食品和飲料每天消耗量較大，其中有些食物可以存儲較長時間，但有些食物卻不能，例如罐頭和酒類，肉類和蔬菜兩者就不同，有些物料更是規(guī)定使用日期，因此，采購部更需與廚務(wù)部，餐飲部和成本會計部密切合伙，作出恰當(dāng)采購。由于食物飲料需要每天均有不同種類和數(shù)量供應(yīng)，其中各廚房用料，因營業(yè)狀況比較復(fù)雜，申請購買手續(xù)也跟其她辦法不同。11.1蔬菜肉類蔬菜肉類之采購申請需填寫每日市場購貨表，此表并可作為訂單使用。a.倉庫部需每天把表內(nèi)存貨報告一欄填好交回廚師長依照倉務(wù)部之資料，廚師長再憑自己經(jīng)驗(yàn)預(yù)測，菜牌之需求，填寫適當(dāng)之?dāng)?shù)量訂立購貨表，并于指定日期前交回采購部解決，采購部收到每日市場購貨表后把恰當(dāng)供貨商和價格填上，并由采購部經(jīng)理簽核，此表然后再經(jīng)廚師長，餐廳經(jīng)理和采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購部便可以電話落單或直接到市場選購。11.2雜貨雜貨之采購申請需填寫每周雜貨訂貨表，（此表可作訂單使用）a.倉務(wù)部需每周把入存貨表填好，交回廚師長，b.依照倉務(wù)部之資料，廚師長再把需求數(shù)量填上并交回采購部，c.采購部收到每周雜貨訂貨表后，把適合供應(yīng)商和價格填上，并由采購部經(jīng)理訂立，如不采用雜貨訂貨表，可用采購申請單代替，d.此表然后再經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購部便可以購貨。每日市場訂貨表及每周雜貨表均一式四份：原稿－－收貨部第一副本－－采購部第二副本－－成本控制部第三副本－－廚務(wù)部11.3酒類酒類處按每年預(yù)算量分期進(jìn)貨外，補(bǔ)充尋常消耗量，需填寫每周酒類訂貨表，（此表并可作訂單使用）a.倉務(wù)部需每周把需求存貨品名稱，規(guī)定數(shù)量清晰填好交往成本會計部擬定及訂立，b.然后采購部把供應(yīng)商價格填上并由采購部經(jīng)理訂立，c.最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)后，采購部便可購貨。12·選取供貨商大數(shù)量食物和飲料購買可采用合約形式，固定價格，并可保證貨源，采購部，廚房，餐廳和成本會計部，必要合伙，進(jìn)行價格及質(zhì)量比較，選定供應(yīng)商?；旧喜少彶繎?yīng)邀請供貨商對酒店經(jīng)常使用餐飲用料提供每十日一次報價，在綜合市場價格后與各供貨商擬定固定十日供應(yīng)價，在此確認(rèn)期內(nèi)供應(yīng)商將按此固定價格提供酒店所需物料。采購部應(yīng)與廚房，成本控制，每十日進(jìn)行一次市場調(diào)查，用以檢查前十日定價和對將來十日定價參照，每次市場調(diào)查所得價格資料應(yīng)編成報表，連同供應(yīng)商報價，附在每期十日議價單背面存檔備查，經(jīng)采購部經(jīng)理訂立后，此十日定價單應(yīng)發(fā)給收貨部，成本控制部和餐廳。對供應(yīng)商選取，除考慮其價格與否合理外，亦可考慮到供應(yīng)能力，和購貨水平穩(wěn)定性，下面幾點(diǎn)必要注意比較方面：a.哪一家供應(yīng)商價格最低b.哪一家供應(yīng)商質(zhì)量最高c.哪一家有提供相似水平供貨經(jīng)驗(yàn)四．小額鈔票購買當(dāng)物品價格是低于議定小額鈔票零用數(shù)量時，(RMB100,00），各部門主管可自行先購，但必要先查看貨倉與否有存貨或代用品。當(dāng)贖回鈔票時必要填寫零用金單，連同發(fā)票一起交回財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，取回鈔票。五．采購德行因采購部是直接與供應(yīng)商接觸部門，故其所聘任職工必要有誠實(shí)，不偏私之作風(fēng)，才可成功地解決其工作，為防止舞弊，除酒店訂立員工守則內(nèi)之關(guān)于規(guī)定外，下列各項(xiàng)規(guī)定采購部職工亦應(yīng)嚴(yán)格遵守：禁止職工將酒店資料或供應(yīng)商資料外泄，以保供應(yīng)商之間公平竟?fàn)帯?.禁止職工收取供應(yīng)商提供任何利益3.職工禁止與供應(yīng)商除在公事聯(lián)系外有任何私人（除正常社交活動外）往來4.職工需以公正態(tài)度，客觀地解決每次選取5.職工除獲酒店批準(zhǔn)外，不得兼任其她任何職務(wù)，6.職工在任職期間，禁止經(jīng)營或以任何形式參加經(jīng)營牟利或牟利之商業(yè)活動7.職工應(yīng)積極與業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，密切配合營業(yè)運(yùn)作，要積極尋找貨源8.要確立貨比三家精神，雖然是緊俏商品，除確屬獨(dú)家經(jīng)營狀況外，亦應(yīng)設(shè)法多找貨源比較9.要對自身工作有投入感，盡量做到對各項(xiàng)物料來源和價格，心中有數(shù)，在工作上要注意迅速，精確，節(jié)約，高質(zhì)量辦事方向，以最低成本，購入最高質(zhì)量物料，因此事前市場資料應(yīng)有充分掌握，10.對客商和酒店員工要保持友善和禮貌態(tài)度，公正廉明地完畢每一項(xiàng)采購任務(wù)。六．系統(tǒng)采購作業(yè)流程采購部事物管理工作由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)，采購經(jīng)理向財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，其職責(zé)涉及：1.組織采購部人員進(jìn)行采購工作，統(tǒng)一采購管理2.進(jìn)行市場信息調(diào)查，編制物價報告3.控制采購行為，控制物料成本，節(jié)約資金支出4.協(xié)助存貨管理，避免庫存積壓5.分析進(jìn)貨傾向，穩(wěn)定貨源供應(yīng)，6.協(xié)調(diào)質(zhì)量控制，平衡物料比重，7.調(diào)查同行作業(yè)傾向，支持廚房超前導(dǎo)向作業(yè)，8.研究業(yè)務(wù)改良，提高作業(yè)效益。為了使采購部經(jīng)理能順利執(zhí)行以上8項(xiàng)指標(biāo)：采購經(jīng)理享有如下工作職權(quán)：1.接受及辦理行政辦及財務(wù)審批批準(zhǔn)采購申請單采購工作2.回絕及退回不符合規(guī)定采購申請單3.回絕未經(jīng)批準(zhǔn)采購規(guī)定4.核查采購申請單，進(jìn)行采購，報價工作，選取及建議選定供貨商5.在獲得財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才干訂立采購合同及采購確認(rèn)文獻(xiàn)6.安排采購人員采購工作7.督導(dǎo)并評估采購人員工作體現(xiàn)8.嚴(yán)格規(guī)定采購人員遵守酒店各項(xiàng)規(guī)章制度及采購紀(jì)律9.控制及檢查采購物料質(zhì)量，數(shù)量10.回絕接受不符合采購訂單或其她采購文獻(xiàn)指定原則物料采購部人員編制構(gòu)造采購部經(jīng)理食品采購 物品采購采購部工作流程：市場資料收集：應(yīng)盡量在平時多做市場調(diào)查，掌握市場信息，對酒店各種物料事先掌握最新資料和供貨渠道及價格，避免在使用部門提出規(guī)定后方才開始尋找貨源和關(guān)于資料被動狀況。資料管理：所有市場供貨資料，訂貨文獻(xiàn)，采購記錄等應(yīng)集中由專人管理，避免導(dǎo)致分散，脫節(jié)，無法跟查，從而導(dǎo)致工作浮現(xiàn)漏單，重復(fù)或半途擱置等狀況。采購申請單收單記錄：所有各部門送交采購單應(yīng)統(tǒng)一交由專人辦理登記后，再交專人詳細(xì)辦理詢價，議價，采購等詳細(xì)工作。定價和建議供貨商：在完畢詢價和議價工作后，應(yīng)進(jìn)行比較報價，決定選取供貨商，完畢采購申請單內(nèi)需要填寫各項(xiàng)物料資料，交送財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。訂貨單和合同發(fā)出：在采購申請單獲得必須批準(zhǔn)訂立后，將送回采購部，并按如下部門分發(fā)；首聯(lián)－－收貨部二聯(lián)－－采購部三聯(lián)－－會計部四聯(lián)－－申請部門其中三聯(lián)和四聯(lián)應(yīng)在完畢登記后即時發(fā)給會計部和申請部門，首聯(lián)及二聯(lián)則交采購部經(jīng)理進(jìn)行分派，按每張采購申請單性質(zhì)，制作采購